前言：本站為你精心整理了電子商務信用證管理范文，希望能為你的創作提供參考價值，我們的客服老師可以幫助你提供個性化的參考范文，歡迎咨詢。

[摘要]當前，電子商務發展的勢頭良好，結算問題在發展過程中顯得越來越重要，與傳統的電子商務結算方式相比較，國內信用證雖然長期沒有得到廣泛認同，但它在電子商務領域中卻面臨著可觀的發展契機。

[關鍵詞]國內信用證電子商務發展契機

（一）電子商務中的支付結算方式

電子商務是利用計算機技術、網絡技術和遠程通信技術，實現整個商務(買賣)過程中的電子化、數字化和網絡化。電子商務過程主要包括三個階段：第一，信息交流階段；第二，磋商定約階段；第三，履約結算階段。客觀地說，在電子商務全過程的三個階段中，都存在著一些棘手的問題。相對而言，第三階段的問題是可以迅速解決的，也就是結算問題。

當前我國電子商務中的支付結算方式主要有以下幾種：銀行匯票、支票、匯兌、委托收款以及目前發展正旺的第三方支付。

圖1第三方支付基本流程

第三方支付平臺的出現，對于電子商務的發展具有重大意義：對于買方，避免了先付錢后收到貨物不是合同約定貨物的風險；對于賣方而言，避免了發貨收不到錢的風險；對于第三方機構而言，如是電子商務的服務機構（如淘寶網），由于更多交易達成給機構帶來可觀的收益：如是獨立的第三方機構（不以電子商務業務為依托，如快錢），收取可觀的交易手續費；無論它們是哪一種類型的機構，它們都可以獲得沉淀資金帶來的可觀收益。當前國內的第三方支付平臺發展較為迅速，知名度較高的有支付寶（淘寶）、安付通（ebay）、快錢、云網等。

（二）信用證和國內信用證

第三方支付平臺以第三方的商業信用來彌補買賣雙方信用的不足，進而推動交易的順利進行，這一解決問題的思路不得不讓人想起信用證這一結算方式，與第三方支付平臺不同的是，信用證是用銀行信用來彌補買賣雙方信用的不足。現代信用證的基本流程如下圖所示：

圖2：現代信用證的基本流程

信用證業務對于國際貿易的順利達成有十分重要意義。

信用證對參與各方有著非同尋常防范風險的優點，發達國家紛紛把在國際貿易中廣泛使用的信用證業務轉接到國內貿易當中，國內信用證應運而生了。雖然兩者多少存在一些差異，但總體上，兩者都具有保證付款、資金融通、保障交易安全的基本功能，交易雙方均可利用國內信用證從銀行獲得信用服務，控制交易風險。

1997年8月1日，中國人民銀行頒布的《國內信用證結算辦法》正式生效，從法律法規角度來講，國內信用證可以作為國內貿易的結算方式了。但事實上，各大商業銀行只在業務介紹中提到了國內信用證，國內信用證業務沒有真正地大范圍地得到發展，僅在招商銀行和中國銀行的某些分行略顯規模，因此，有人戲稱國內信用證是“菜單上的信用證”。

究其原因，大致存在兩大障礙。一方面是國內信用證自身存在許多問題：比如國內市場環境比較單純，法律是解決商業信用問題的堅強后盾；又如《國內信用證結算辦法》中的相關規定操作起來缺乏效率，時間太長，費率偏高，不如其他結算方式方便，成本低，有研究人員也提到單據的繕制也是一大障礙，因為在國內貿易中，在國際貿易里形成的一整套規范的單據繕制標準很難得到認可，操作性很差；另一方面是國內信用證的外部環境存在問題，比如法律法規的不健全，我國市場仍以賣方市場為主要特征，銀行承兌匯票更受歡迎；另外還有研究人員認為，國內貿易主體對國內信用證太不熟悉，他們在結算過程中偏向于傳統的結算方式；還有人認為銀行對于此項業務不熱衷，因為國內商業銀行長期以來競爭壓力很小，對于新的中間業務不敢涉入太深。

（三）電子商務中國內信用證面臨的契機

我們深入研究一下以后會發現，國內信用證在當前我國的電子商務大發展的背景下面臨著很大的發展機遇。

針對買賣雙方信用不足的問題，長期以來有兩大類解決辦法。第一大類解決辦法是用擔保物權進行平衡，如用抵押、質押的方式。另一大類解決辦法是用第三方信用來進行彌補，這里的第三方信用如果來自于銀行就是銀行信用，如果只是一般商事主體則稱為商業信用。而信用證就是一種用銀行信用來補充買賣雙方信用不足的一種情形，賣方只需要相信開證行就行了，在信用證業務當中，賣方完全有理由把開證行假想為實際的交易對手。

第三方支付平臺當前飽受爭議，現在已對第三方支付平臺業務定性為“非銀行金融業務”，第三方平臺業務有吸納存款的功能，特別是涉及利益主體很廣泛的金融業務，監管不能放松，否則極有可能出大問題。爭論的第二大問題就是第三方機構對于沉淀資金的獲利應該如何確定歸屬，從理論上，這些沉淀資金是交易者存放在第三方機構的，不屬于第三方機構所有，第三方機構只有臨時的監控權，第三方機構把這部分資金存銀行得利息據為己有就沒有什么根據了。爭論的第三方面是第三方支付平臺的安全問題：首先是第三方機構本身是否安全，即自身信用問題，其次是第三方機構保證網絡賬戶資金安全的技術能力。可以看出，第三方支付平臺具有較大的不確定性，這將約束它的擴張能力。

與第三方機構的商業信用補充的有限性和不確定性作比較，銀行信用對買賣雙方的信用不足進行補充則更有力。一方面，在我國銀行的信用還是被廣為看好的；另一方面，銀行的不確定性更少，它本身是金融機構，從事金融業務最多是規范的問題，不存在有沒有資格的問題。這樣說來，國內信用證在電子商務大發展的背景下，應該面臨著較大的契機。

首先，在電子商務中，賣方市場的特征不明顯，買賣雙方地位較為平等，不存在哪一方在選擇結算方式時擁有某種優勢，應該說結算方式的選擇應該更公平、對雙方都更安全才好，并且需要商談確定，簡單地說，不是賣方強行要求采用銀行承兌匯票等結算方式的情形了。

其次，在電子商務中，買賣雙方之間更多的情形是互不相識，談不上事先的交往讓彼此相互了解與信任，此時很容易產生信用不足的問題，特別是地域跨度較大，涉及金額較大的時候。至此，我們不難理解為什么第三方交易平臺在電子商務中迅速發展。

第三，現在的電子商務中，C2C模式發展較為迅速，而B2B模式發展的更慢一些，這與買賣雙方的信用不足有很大的關系，如果銀行信用能擇機介入，B2B模式的發展可能面臨更為廣闊的發展空間。而B2B模式與C2C模式相比較，往往交易比較正規，金額相對較大，交易筆數也會較少，交易雙方也更為謹慎，這些都為B2B模式采用國內信用證這一結算方式提供了可能性。

第四，我國的銀行已經對電子商務中的國內信用證這一結算方式開始嘗試，并取得了一定的成績，如招商銀行、民生銀行已經在開通了網上開證業務，即在網絡上開出信用證，以提高對電子商務客戶的響應能力。

第五，隨著相關主管部門對第三方支付平臺的規范與管理力度的加強，一方面會有大量的第三方支付平臺退出這個市場，另一方面也會降低第三方機構的進入沖動，我們幾乎可以肯定，第三方機構占有注冊商戶沉淀資金的利息是不合理的，是不可能持久的。

（四）電子商務中國內信用證業務的設想

從上面的分析我們有理由相信，國內信用證在電子商務領域有著很好的發展機遇，但是我們不能一開始就對它有過高的預期，摸索前進，逐步發展將是比較穩妥的選擇。

我們設想一個C2C交易的案例。比如A城的小張與B城的小王在網上達成一筆交易，小張花2500元錢購買小王的舊筆記本電腦，他們約定采有國內信用證的結算方式。于是小張到當地的郵政儲蓄開了一個賬戶，存進去500元錢作為保證金申請開證，小王也到當地的郵政儲蓄開了一個賬戶，并將賬戶編號告知小張，A地的郵政儲蓄開出信用證通過行內系統可以迅速傳遞給B地的郵政儲蓄，B地的郵政儲蓄即可通知小王。小王接到通知后，即到郵政部門辦理筆記本電腦的郵寄手續，郵寄費60元，但會告知郵政部門貨到A地后，通知A地的郵政儲蓄，沒有A地郵政儲蓄的轉賬憑證不可將貨物交付給小張。當A地的郵政儲蓄接到郵電部門通知筆記本電腦已到，即通知小張去郵電部門驗貨，如果小張滿意，他就應該到A地的郵政儲蓄去交足余款（包括電腦價格尚欠的2000元，可能包括郵遞費60元，郵遞費用的承擔要看小張和小王的合同約定），A地的郵政儲蓄收款后將全部款項劃到B地的小王賬戶上，并開具轉賬憑證給小張，小張借轉賬憑證到郵電部門提取筆記本電腦。如果小張不滿意，他就會拒絕去郵政儲蓄付款，此時，A地的郵政儲蓄就按信用證的相關條款，從小張的保證金中提取一部分作為回寄的郵寄費用和對小王的補償，剩下的部分解凍，小張可以自由支配。

由這個案例我們可以看出，在C2C模式中，開證保證金可以很低，低到只需要足夠支付郵寄費和賠償金就行了，因為如果商品價格遠高于郵寄的費用，開證行直接回寄比自己處理要強，這簡化了工作的內容，降低了工作的難度。同時，我們并不贊成國內信用證業務當中的議付，即便可以追索，也是比較麻煩的一件事，開證行只要保證貨被人領走，開證行付款即可，不讓賣方錢貨兩空，如果貨沒人領走，開證行雖然不需付錢，但要將貨物原樣寄回，買方還承擔了部分或全部郵寄的費用，甚至于還會支付一定的補償金，這樣充分保障了賣方的交易安全。對買方，不需要付出全部的錢，只要支付一定比例的保證金，減輕了資金壓力，更重要的是在付款前，可以先驗貨，貨不對或不好可以不要，讓開證行原樣寄回，自己最多僅可能損失較少的郵寄費和開證費而已，買方的風險可被降得很低。銀行則按《國內信用證結算辦法》收取相應的費用即可。

這個案例也說明對C2C模式，國內信用證只有對那些方便運輸，價格相對不是很低的商品比較適用，我們設想當中的國內信用證業務主要針對的是B2B模式，這種模式下，成交金額較大，相對而言，郵寄費和開證費就比較少了，買方更愿意接受國內信用證這種新的結算方式。基于此，我們或許可以設想，對于C2C模式，第三方支付平臺將會更便捷有效，而對于其他的幾種電子商務模式，國內信用證或許更有應用的空間。