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郵政研究論文范文第1篇

近年來，各地為了吸引更多的投資，在稅收優惠政策上自行其是，一些政策完全超越了地方的應有權限和尺度范疇。稅收優惠政策在某種程度上已成為各地在招商中爭奪勝利的暗器。為了吸引外資，在優惠政策的制訂上，各地是花招百出。許多地方早已突破兩免三減半的企業所得稅的優惠政策底線，五免五減半的政策已經在一些地方暗地里執行。一些地方甚至承諾給予十免十減半的稅收優惠政策。許多地方政府在減免企業所得稅上做得貌似合法：先是按照國家的規定，對企業征收企業所得稅。稅款征收到后，根據原先的協議，以財政獎勵或補貼的名義返還給企業。這是各地對企業進行稅收優惠的一種普遍的做法。而另一種更為隱蔽的做法是，允許一些企業打上高新技術企業、新辦第三產業企業、勞動就業服務企業、校辦企業、社會福利企業等招牌，從而享受國家規定的企業所得稅優惠政策。目前有的地區越權擅自制定企業所得稅優惠政策，有的地區對納稅人享受優惠政策的資格認定標準掌握不嚴、審批程序不規范、后續管理不到位，客觀上導致企業所得稅優惠政策規定和執行尺度不統一，影響了國家宏觀調控政策的積極作用。盡管國家稅務總局三令五申，不斷清查各地的稅收優惠政策。但這種競爭行為并沒有因此而收斂。

濫用稅收優惠政策的隱患是很多的。不僅讓招商行為陷入惡性競爭的循環中，而且也給國家稅收帶來了很大的影響。即使是在長三角一些經濟發達的地區，因稅收優惠造成的財政負擔也是比較沉重。外表企業林立，但地方財政拮據，擅自出臺稅收優惠政策導致稅收的流失是其重要的原因。另外，也在某種程度上給引進外資制造了不少障礙。我國為了吸引外資，在一些特區，包括經濟技術開發區，對外商企業實施了一些優惠的稅收政策，主要是所得稅的優惠政策，有的是15％，有的是24％，這是中央政府允許的優惠政策。但是一些地方政府為了吸引外資，自行定了一些優惠政策，出臺所謂的“土政策”，對于一些地方政府自己確定的一些土政策，是違法的，從國家政策講歷來是反對的，是不允許的，也很難兌現。按照我國現行的稅法制度，除中央政府有明確授權的減免之外，各級地方政府均無權制定“土政策”。外商需要的是一個透明的、規范的、統一的稅收政策。而我國現行稅收優惠政策還存在缺乏穩定性、透明度的問題，比如，政策條文零散、割裂；立法層次不高，部分優惠政策呈現行政化的趨勢等，稅收優惠政策調整清理已經勢在必行。

但是，事實上，要想堵住各地擅自出臺稅收優惠政策的缺口難度極大。早在1993年我國醞釀稅制改革前，中央便已經出臺了嚴禁各地擅自減免稅收的措施，把稅收減免權集中在中央和省級政府手里。但1994年分稅制改革后，濫減免稅收的行為并未得到有效遏止，一些地方政府從扶持本地企業和吸引外資的角度出發，仍在出臺減免政策。許多地方政府在減免企業所得稅上做得貌似合法，這些操作手法比較難以查處。而利用稅法的不嚴密性鉆空子，出臺一些事實性的地方稅收優惠政策，更加難以查處。政府已經認識到在減免稅中的確存在一定問題，比如地方越層減免，中央地方銜接不平衡等問題。因此，需要通過對稅收體制的變革來從根本上根除這一現象。

郵政研究論文范文第2篇

關鍵詞：儲蓄銀行；現狀；前景；發展；戰略

2007年3月20日，中國郵政儲蓄銀行成立儀式在北京舉行。郵政儲蓄銀行的成立，面臨著新的發展機遇和諸多挑戰，如何把握機遇順利完成從只存不貸的儲蓄機構向商業銀行的轉型。這就要求郵政儲蓄銀行要充分認識到自身的優勢和不足，準確進行市場定位及發展戰略思考。

1郵政儲蓄銀行的發展歷史

郵政儲蓄銀行是由原來的郵政儲蓄變身而來，期間經歷了一段很長的發展歷程。回顧郵政儲蓄銀行的歷史，梳理其一路走來的發展脈絡，可分為以下五個階段。第一階段(1898.1.22—1949.10.31)：成立郵政儲金匯業局，開辦匯兌業務及郵政儲金業務。第二階段(1949.11.1—1953.8.31)：撤銷郵政儲金匯業局，在中國人民銀行統一指導下由郵政系統接管并受人行委托辦理個人儲蓄、匯兌業務。第三階段(1949，9.1—1986.3.31)：1953年9月1日，郵政停辦儲蓄業務。第四階段(1986.4.1—2006.12.31)：全面開辦郵政儲蓄業務，由代辦轉為自辦，經批準，著手準備郵政儲蓄銀行籌建事宜。前四個階段取得諸多成果：業務經營范圍不斷擴大；系統改造工程取得多項突破；業務發展規模已位居全國第五位；經營模式由代辦轉為自辦；適時調整經營戰略，逐步向商業銀行轉型。第五階段(2006.12.31至今)：中國郵政儲蓄銀行成立，郵政儲蓄進入了商業銀行發展階段。

郵政儲蓄銀行的成立，是我國郵政體制改革取得的又一重大階段性成果，也是在國家金融監管部門的指導下，金融體制改革取得的又一項重要成就。2008年7月，郵政儲蓄銀行在全國的36家一級分行、312家二級分行、20089家支行已全部掛牌成立。

截至2008年8月末，郵政儲蓄存款余額為19820億元，是中國第五大存款機構，郵政綠卡發卡量達2億張。成為中國第三大發卡銀行機構。

2008年，郵政儲蓄信息系統實現了公司業務與個人儲蓄業務、外幣系統與本幣個人儲蓄業務系統、匯兌系統與公司業務系統的互通，實現了儲蓄統一版本的再次升級，實現了儲蓄歷史數據系統上線及物理大集中，為向功能全面的商業銀行轉型奠定了良好的信息技術基礎。

由郵政儲蓄銀行的發展歷程可以看出：郵政儲蓄銀行是一家極具成長潛力的銀行，在中國郵政集團公司的大力支持下，經營模式、產品開發、風險控制能力等方面都在不斷發展，尤其值得一提的是郵政儲蓄銀行的信息化建設，目前郵政儲蓄銀行已建成全國最大的個人金融交易網絡。形成全國網點面最廣、交易額最高、交易質量最好的個人金融服務網絡優勢。

2郵政儲蓄銀行的現狀分析

2.1郵政儲蓄銀行的優勢

2.1.1渠道優勢

郵政儲蓄銀行擁有得天獨厚的網絡優勢，目前，提供郵政儲蓄服務的營業網點有3.6萬個，提供匯兌服務的營業網點有4.5萬個，其中兩萬個網點可以辦理國際匯款業務。巨大的網絡遍布全國，溝通城鄉。其中有近60％的儲蓄網點和近70％的匯兌網點分布在農村地區，成為溝通城鄉居民個人結算的主渠道。通過大規模的信息化建設，建成了我國覆蓋城鄉網點面最廣、交易量最多的個人金融計算機網絡系統。真正實現了“綠卡在手，走遍神州”。

2.1.2資產優勢

新組建的郵政儲蓄銀行，其郵政儲蓄存款余額約占全國城鄉居民儲蓄存款總額的十分之一，并且沒有不良資產，為全面拓展商業銀行資產類業務打下良好基礎。

2.1.3信譽優勢

多年來，郵政儲蓄所提供的基礎金融服務已深入人心，享有“綠色銀行”的美譽。在網絡、產品、客戶等方面已經形成了自己的特色，具備一定的競爭能力，成為重要的零售金融機構。通過長期不懈地強化服務意識、改進服務方式，郵政金融樹立了良好形象，得到社會各界的好評。

2.1.4成長期優勢

該優勢主要體現在兩個方面：一是服務領域逐步拓展，形成了基本滿足市場需求、品種日益豐富的金融系列產品；二是經營規模不斷擴大，成為我國金融市場的重要組成力量。截至2008年8月末，郵政儲蓄存款余額為19820億元·是中國第五大存款機構；郵政綠卡發卡量達2億張，成為中國第三大發卡銀行機構。

2.2郵政儲蓄銀行存在的問題

2.2.1網點布局及網點建設尚待優化

在金融市場，城市金融資源一直是各家銀行的必爭之地。目前，郵政儲蓄銀行無論從網點布局還是網點的硬件設施，都不如其他商業銀行，距真正成為城市金融行業中有一定競爭實力的零售銀行、社區銀行還存在較大差距。

2.2.2經營模式限制了其發展

出身于郵政企業管理的郵政儲蓄經營模式與專業的商業銀行經營模式存在較大差距，主要表現為：自主運用資金能力不足，資產負債結構需要調整。營銷機制仍主要為全員攬收模式，缺乏市場競爭力。這些都限制了郵政儲蓄銀行高效的專業化運作。

2.2.3人力資源緊缺制約了其發展

雖然近年來郵政儲蓄已在加強職工金融業務素質培訓方面做了許多努力，但仍缺乏懂金融、會管理的專業人才。很難滿足銀行商業化發展的需要。

2.2.4尚未建立合理的法人治理結構、內部控制和風險防范機制

自2006年郵政儲蓄銀行著手進行“內控評價”體系的建立和推行，到目前逐步推行以“全員、全面、全流程風險管理”的內部控制制度建設以及風險合規部門的建立，都顯示了郵政儲蓄銀行對風險管控工作的重視。但尚未真正建立起符合現代金融企業制度和商業銀行運行管理要求的法人治理結構、內部控制和風險防范機制，并且在一定程度上阻礙了其發展。

從以上分析可以看出，在20多年的發展歷程中，郵政儲蓄銀行一方面積聚了一定的網絡和產品、品牌優勢，也存在著諸如人員素質、網點布局及硬件、經營模式、內部控制和風險防范機制等方面的問題和不足。在未來企業的發展中，郵政儲蓄銀行如何定位，怎樣發展，都要在充分考慮現有情況的基礎上進行戰略選擇。

3郵政儲蓄銀行的發展戰略

通過對郵政儲蓄銀行的成長脈絡及其現狀進行分析可以看出，作為一個有成長潛力，但自身優勢又存在一定制約因素的企業。郵政儲蓄銀行要想獲得穩健發展，應在充分借鑒同業先進經驗的基礎上。循序漸進，走出一條有自己特色的發展道路。結合郵政儲蓄銀行發展歷史及自身特點。筆者認為。郵政儲蓄銀行在轉型期可通過“三步走”發展戰略來完成從一個只存不貸的儲蓄機構到專業化現代銀行的轉型。

3.1探索適合農村的金融業務模式，走好支持“三農”發展這步棋

早在2000年4月19～21日的?？凇叭珖]政儲蓄業務發展座談會”上，當時的國家郵政總局就確定了大力發展農村郵政儲蓄的戰略。郵政儲蓄銀行成立后，仍然堅持“支持‘三農’發展”的金融發展戰略，明確了郵政儲蓄銀行的這一社會責任。主要從兩方面落實對“三農”發展的扶持。

一是依托網絡優勢，布局農村金融市場。設立農村金融服務部門，積極完善網絡服務功能，面向“三農”開展業務。

郵政儲蓄2／3的網點分布在縣及縣以下農村地區，特別是一些偏遠地區，郵政儲蓄是當地居民唯一可以獲得的金融服務。因此，從滿足廣大農村群眾日益增長的基礎金融需求，發揮郵政儲蓄在農村的網點優勢出發，應不斷完善農村網點功能，增加業務產品，進一步加大郵儲資金支農力度，逐步擴大農村基礎金融服務的覆蓋面，尤其是要有針對性地逐步開辦農戶小額信貸、鄉鎮小企業貸款等業務，全方位地向“三農”和國家基礎建設項目提供資金支持。

二是加快信息化建設步伐。立足城市，面向農村。

在2001年5月的全國儲匯局長座談會上，當時的郵政總局確定了加快城市郵政儲蓄發展和信息化建設的戰略。

郵政儲蓄銀行轉型初期，在戰略布局上實行“立足城市、面向農村”的經營方針。在發揮長期以來形成的網絡覆蓋面廣的業務優勢，服務農村、城市社區和中小企業，實現城市、農村協調發展。這是對“依托網絡優勢，布局農村金融市場”戰略的進一步完善和發展，依托不斷優化的信息技術，在城市和農村之間建立起金融橋梁。

3.2把握城市和農村兩大市場。完成由郵政儲蓄機構到零售銀行的轉變

2006年，全國郵政儲匯專業工作會議在北京召開，總公司提出了郵政金融資產負債業務協調發展戰略：繼續做好做大傳統負債業務，大力發展中間業務，審慎發展資產業務。這是郵政儲蓄向商業銀行轉型的探索，更為成功轉型打好業務基礎。

郵政儲蓄銀行在成立之初便有明確的市場定位：充分依托和發揮網絡優勢，完善城鄉金融服務功能，以零售和中間業務為主。為城市社區和廣大農村地區居民提供基礎金融服務，與其他商業銀行形成互補關系，支持社會主義新農村建設。

郵政儲蓄在前期努力做堅城市和農村兩大市場的基礎上，變革為專業銀行，尤其是資產負債結構優化及管理模式變革，要逐步以專業化的金融管理理念管理銀行。同時積極優化資產負債結構，主要著眼于以下三方面：

3.2.1優化資產負債結構

在負債業務方面，要努力實現以儲蓄存款為主，向儲蓄和理財、結算業務、商務匯款、中間業務等方面并重的轉變；資產業務方面。大力發展公司業務存款，循序漸進擴大貸款規模，以保證資產質量。

3.2.2實施錯位競爭，服務中小客戶，做強城市市場

目前，城鄉一體化進程還處于起步階段。城市業務在金融市場仍將長期處于絕對優勢，更是各家金融機構的必爭之地。在轉型期間，郵政儲蓄銀行要加快城市網點建設，優化網點布局，改善網點服務設施，提高網點服務質量，提高城市網點競爭力。發揮比較優勢，實施錯位競爭。服務中小客戶，要繼續整合保險、基金、理財類業務，進一步開發適合高端客戶的金融產品，努力探索私人銀行發展模式，逐步進軍城市高端客戶市場。

3.2.3積極學習同業先進管理經驗，逐步推行“流程銀行”建設

2005年10月，中國銀監會主席劉明康在上海銀行業首屆合規年會上指出：“當前幾乎所有中資銀行的業務流程都存在著重大弊端，仍只是‘部門銀行’而不是‘流程銀行’，導致針對客戶需求的服務、創新和風險防范等受到人為的限制，出了問題部門間相互推卸責任，難以查處?！边@是國內金融界第一次明確提出“部門銀行”、“流程銀行”的概念。此后，“流程銀行”理論逐步為國內銀行業所接受并著手將其變為現實。

“流程銀行”就是推行以客戶為中心的業務流程再造，實現流程化管理的銀行。是業務流程再造理論在商業銀行領域的實踐，是一種現代商業銀行管理模式。具體而言，“流程銀行”是指圍繞客戶的需求，通過根本性變革，建立貫穿前中后臺，高效、靈活、創新的各類流程，變革組織架構、資源配置與考核體系，創新企業文化，體現核心競爭力，并能實現良好經營績效的商業銀行。

目前郵政儲蓄銀行仍是“部門銀行”的管理模式，而“部門銀行”存在的諸多弊端已經無法適應當前的經濟環境，因此，要積極開展組織形態的創新，將“流程銀行”從理念逐步演變成現實，通過優化流程來優化企業的組織形態，以期更好地適應當前的經濟環境，更有效地提升商業銀行的核心競爭力。當下復雜多變的經濟環境和銀行自身的成長都要求其變革為能適應現在競爭環境的“流程銀行”。這也正是“流程銀行”理念為眾多商業銀行認可并逐步推行的原因之一。

在此階段，郵政儲蓄銀行需要經過自身的不斷努力，逐步增強參與金融市場競爭的能力，積累足夠的貸款客戶資源和商業化運作經驗，通過建設“流程銀行”，實現郵政儲蓄銀行的流程化管理。逐步建立起科學的、符合市場及客戶需求的、能夠穩健經營的專業銀行管理模式。

3.3從零售銀行轉向全能的現代化商業銀行，真正把郵政儲蓄銀行做大做強

從長遠來說，郵政儲蓄的最終選擇將是現代化商業銀行。

從郵政儲蓄銀行的實力看，它不可能也不應該永遠滿足于“社區”銀行和零售銀行的角色定位，全方位經營的現代化商業銀行業務將是其必然選擇。只有商業化才能使郵政儲蓄銀行獲得與一般商業銀行平等的競爭地位和競爭環境。所以，從長期看，郵政儲蓄銀行將逐步形成參與金融市場競爭的能力，從而為其最終的商業化奠定基礎。在這一階段，郵政儲蓄銀行需要做好以下幾方面：

一是加大“流程銀行”建設力度，全面推行流程再造·實現向現代化商業銀行管理模式的轉變?！傲鞒蹄y行”建設是一個動態過程。是隨著企業戰略目標的提升而不斷優化和變革的企業管理模式。在適應銀行未來發展趨勢的道路上，“流程銀行”建設是一個永久性話題?？茖W合理的流程結構是銀行協調運營的保障體系，集約高效的流程運作是銀行價值創造的綜合實力，全面有效的流程管理是銀行風險控制的有力武器，追求卓越的流程改進是銀行持續發展的有效動力。

二是充分借鑒國際先進銀行的發展經驗，發揮網點布局優勢，大力發展零售銀行業務；結合中國金融市場發展實際，將以收費業務為主體的中間業務作為行業業務結構轉型的重點并加以推進。

三是借助經濟快速增長和資本市場長足發展的歷史機遇，拓展財富管理業務，開辟新的利潤增長空間，完善自身商業化運作機制。

目前，國際國內銀行業的發展呈現出許多新特征，比較突出的是資本性、技術性兩大脫媒，以及信息化生存、資本化運作、綜合化經營、國際化發展四大趨勢。這些將必然導致國內間接融資比例下降、批發業務比例下降、零售業務和中間業務貢獻率上升三大結構變化。這些變化對各商業化銀行的經營管理形成了巨大壓力。

4結論

郵政研究論文范文第3篇

一、教學主體存在過分自我和失去自我的傾向問題

怎樣把高水平的課程體系和教材體系轉化為教學體系，除了處理好教學時間與教材內容的關系問題外，還應思考如何發揮教學主體積極性、創造性，相融性問題。大家知道，教學過程包括教師和學生兩個主體。教師是教學主體，學生是學習主體，兩個主體之間是互相作用，相互影響的。教學過程如果缺乏這兩個主體的積極性、創造性和互相配合，良性互動，教學效果一般是不會好的，因此，要提高教學體系的質量，在教與學過程中，教學主體必須克服過分自我和失去自我的傾向。

所謂教學過程中的過分自我和失去自我，是指在教與學的過程中，教師只強調以教為中心，教絕對的支配和控制學，學要無條件地服從教，剝奪了學生的學習主體地位，使學生喪失學的獨立性、失去獨立思考的能力，失去學習的興趣和積極性，從而失去學習的自我，造成學生越來越不會學，不愛學。可見，教學過程中過分自我主要來自教師，失去自我主要是指學生。

造成教師在教學過程中過分自我的傾向，從形成原因看有一定必然性。第一，從教學分工來看，教師生負責教，學生負責學，在教學過程中教師事實上處于教學的主導地位，有產生過分自我的客觀條件；第二，對教材的把握、對教學方法的選擇和對教學過程的控制，都需要教師有主見，有自信，善于表現自我，這就存在著產生過分自我的主觀條件。教學過程的確需要教師有自我，但不能過分自我。

可見，造成教學過程中學生學習失去自我，主要責任在教師。但這里所謂學生學習失去自我是相對的，因為，學生作為教學過程的另一主體，對教師所教的內容是有選擇性的，不是無條件全部接受的。這里所講的學生學習失去自我，僅僅是指學生被迫被動的接受學習，最終失去了學習積極性而言的。

從政治理論課教學來看，怎樣解決教學過程中教學主體過分自我和失去自我的傾向？必須改革傳統的政治理論課教學方式。傳統的政治理論課教學方式，教師只注重教材，立足課本，在課堂教學中，教學由教師和學生共同參與的共同體變成了單一體，教學等于教書，學習等同于讀書，教師只重視理論的機械式的學習，教學過程枯燥無味，使學生產生厭學。要改變這種現狀，教師必須根據課程標準對知識的不同層次的要求，精講多練，采用多種開放式的教學方法，如，學生獨立探索法，學生互動法，師生互動法等，讓學生參與到教學過程中來，變被動學習為主動學習。保持教與學的交流，互動，教師和學生分享比此的思考、經驗和知識，做到教學相長，把教與學的積極性和主動性都充分調動起來，這能能較好避免教學過程中教學主體過分自我和失去自我的傾向，較好的完成教學任務。

二、教學管理溝通失靈問題

把高水平的課程體系和教材體系轉化為教學體系，必須加強對教學過程的監管與教學信息的溝通。教學管理是要通過一定的教學組織系統對教學活動進行部署、安排、檢查、協調、督導以實現教學管理目標的過程。這個過程能否達到預期目的，取決于多種因素的共同作用，其中“溝通”作用的發揮至關重要。

所謂溝通，從組織行為學的角度來看，就是設置信息的傳遞和交流。通過溝通，一個主體把信息（思想、觀念）傳遞給另一個主體，同時又影響他人，最終過達到彼此間的相互了解并共同領悟其中的意義，這一認知過程就是溝通。⑴溝通是一切組織最基本的行為，在思想政治理論教學管理中，溝通是聯結管理者、老師、學生關系的紐帶和橋梁，要進行有效溝通，管理者、教師、學生必須要保持正常溝通的渠道，以便進行直接、簡捷、快速、準確地信息傳輸和反饋，避免雜音，減少干擾。同時，在信息溝通的各主體之間，要互相尊重，平等、公正，使溝通能夠在和諧的氣氛中進行，達到溝通的有效性。

從思想政治理論課溝通來看，教學過程中老師和學生之間的溝通渠道是暢通的。教學過程中大多數教師都能夠通過觀察、提問、課間與學生交流等多種方式，了解學生對知識的掌握情況和對教學的意見和建議，并根據教學實際需要不斷改進自己的教學，實現了教學中的有效溝通。但在教學管理中溝通的渠道卻不太暢通，主要由于教學管理部門管理者僅僅停留在對教學中事務性工作的管理，很少深入教學第一線了解教與學實際情況，心中無數。教學管理大多停留在規章制度上，主要通過獎罰來傳達管理者要表達的信息，這種單向信息傳輸，很難使溝通有效，教學管理存在溝通失靈問題。

郵政研究論文范文第4篇

【關鍵詞】郵政儲蓄銀行機遇挑戰

一、機遇

1.郵儲行的正式掛牌本身就是一個巨大機遇。郵政儲蓄銀行正式掛牌，意味著郵儲行可以按照商業銀行法的規定開展各類銀行業務，可以向銀監會申請開辦更多的業務品種，可以按照商業銀行的經營模式摸索出一條屬于郵儲的特色發展之路。

2.中國郵政的四大優勢（劉安東在全國郵政局長會議上的講話語）：“中國郵政歷史悠久，擁有金字招牌。人民郵政的信譽優勢、全程全網的網絡優勢、遍布城鄉的網點優勢（3.7萬個網點）、“三流合一（也有人稱作“三網合一”）”（即實物流、現金流、信息流）的功能優勢，是我們的寶貴資源。”這些資源優勢也必將成為郵儲行今后發展的依托與潛力。

百年郵政的商譽、在業界擁有最龐大的營業網點數給郵儲行帶來的機遇是不言而喻的，即使四大行也相形見絀，而最讓業界震撼的卻是郵政“三網合一”所帶來的無限潛力。

總之，如果經營得當，中國郵政的未來，中國郵政儲蓄銀行的未來不可估量。

3.相對金融同業，郵儲行沒有不良資產的歷史包袱，當競爭的號角吹響的時候，可以輕裝上陣就是最大的機遇。自1986年恢復開辦20多年來，郵政儲蓄幾乎只經營針對居民個人的負債業務，靠轉存人民銀行的利差收入賺取收益。近年來開展的中間業務也多以類及代收付類等無風險業務為主，銀行卡業務也只開展了借記卡類，2006年以來開辦的定期存單小額質押貸款，雖屬資產業務，但因有高品質的定期存單作質押，所以也不會產生不良貸款。而“四大行”均因數額巨大的不良資產而專門成立了資產管理公司來處置它們。

另外，坐擁高達1.7萬億元的儲蓄存款資金及龐大的客戶信息數據庫是郵儲行參與競爭與合作的有力支撐與保障。

二、挑戰

1.外部大環境的改變

國際上，隨著中國政府加入世貿組織承諾的保護、過度期的臨近，金融業對外開放日漸擴大，資金雄厚、管理先進的外國銀行是整個中國金融業包括郵儲行的巨大挑戰與威脅；在國內，隨著國家宏觀經濟政策的變化及中國人民銀行對郵儲資金政策的改變，僅靠吃利差收入這種簡單的盈利模式生存已無可能?！皵嗄塘恕?，又有強敵環伺四周，生存與發展之路在哪里？

2.遍布城鄉的網點作為優勢的同時也將給管理工作帶來諸多難題，如何有效和安全的利用郵政網點是郵儲行面臨的又一巨大挑戰

過去，郵政儲蓄是依托在郵政網絡運行的二級單位。因此，在網點管理上也是地方郵政局實行分別管理，而不是按照銀行的制度進行的垂直管理。郵政儲蓄在業務性質上屬于金融業務，郵政儲蓄網點也明確屬于金融機構，但作為郵政儲蓄業務的管理機構——各級郵政局并不是金融機構，這樣就出現了非金融機構（郵政局）管理金融機構（郵政儲蓄網點）、經營金融業務的矛盾。郵政儲蓄財務上未實行單獨核算，并入郵政企業大帳。多數郵儲管理者對銀行業務管理方式并不了解，這就給目前的郵政儲蓄管理帶來了諸多隱患。

同時，郵儲網點有2/3的比例分布在農村，且各地郵政儲蓄大多存在營業場所陳舊、安全設施不夠、硬件設備落后、操作環境較差等問題。

財務與資金管理上的疏漏，最典型的問題是業務費的發放過于粗放（主要以協儲費的形式下發），內控不力，使一些人借發放協儲費謀取個人私利，中飽私囊；另外，使用郵儲資金墊付其他款項和使用其他業務資金墊付郵儲資金的情形時有發生，甚至曾經出現貪污和攜款潛逃的惡性事件。

業內人士認為，郵政儲蓄管理著全國數量最多、覆蓋面最廣的網點，對操作風險的管理一直是個重點和難點。隨著業務范圍不斷拓展，特別是資產業務種類增加，相應面臨的信用風險、市場風險加大，操作風險也會增加。3.自主運用郵儲資金的巨大壓力

截至2007年，郵政儲蓄存款余額超過1.7萬億元，規模僅次于四家國有商業銀行，至2007年，郵儲的自主資金運用余額超過10000億元。根據2005年出臺的《郵政體制改革方案》，郵政儲蓄存在央行的8290億元必須按比例分五年轉出，按此計算，2008年將超過12000億元。加上新增儲蓄資金，自主運用資金賬戶上的余額還會更加驚人。如何解決郵儲龐大的資金出口，如何設計適合自己的盈利模式？這是各方普遍關注的問題。

2006年以來，銀監會先后批準郵儲開辦定期存單小額質押貸款業務的部分試點、同業存款和國際開發機構人民幣債券投資、銀團貸款、開放式基金銷售等多項業務。

定期存單小額質押貸款是郵政儲蓄恢復開辦以來首次推出的零售信貸業務。2006年3月開始，銀監會陸續批準郵儲在北京、天津、山東、安徽、浙江等13個省份開展試點——客戶可以用自己在郵政儲蓄的存單申請貸款，也可以用他人的存單申請貸款。目前全國除、青海外已全部開辦此項業務。

據悉，截至2006年10月底，郵儲系統13個試點?。▍^、市）局累計發放貸款5.5億元，結余貸款2.25億元，目前尚未形成規模。

據郵儲銀行信貸部人士透露，目前其他信貸業務暫無進展，如銀團貸款等。實際上，郵儲的大部分資金仍用于投資債券和銀行存款。

上述做法并未能解決郵儲資金運用的燃眉之急。在郵儲向商業銀行轉型的過程中，除了從中間業務尋求突破，通過貸款賺取利差收入是必然之選。但由于缺乏審貸經驗，又有放貸壓力和沖動，業內人士普遍擔心，郵儲銀行如果貿然放開貸款業務，如何避免出現大量壞賬的風險？

4.金融專業人才匱乏的挑戰

長期的“只存不貸”使得郵政儲蓄銀行的金融人才極為匱乏。郵政儲蓄從業人員的學歷層次較低，素質不強，業務水平不高，難以提供令用戶滿意的多元化金融服務。從大多數地區反饋的情況看，郵政金融現有一線人員的大?；瘜W歷普遍來自電大、而電大的教育質量是被多方垢病的，何況人們的學習動力是外在的強制力要求多于內在的知識渴求的，這與郵政的體制、經營模式及長期的企業內部文化不無相關。

中間業務專業人才缺乏。眾所周知，隨著國家金融監管的加強和金融自由化程度的提高，銀行業競爭日趨激烈，存貸利差縮小，這使銀行的傳統業務風險增大，收益減少。目前，為了穩定和提高自己的利潤水平和盈利能力，不少商業銀行不斷擴大業務經營范圍，將發展中間

業務作為增加收入的突破口。但郵儲行現階段中間業務還是集中在勞動密集型上，經營范圍很窄，服務檔次差，科技含量低，結構欠合理，創新動力不足。平時主要還是辦理一些傳統的綠卡業務，一般性收付業務等，技術含量高、盈利較大的諸如理財等業務才剛剛起步。缺乏高素質專業人才已成為郵政儲蓄發展中間業務的瓶頸，尤其是科技型、高附加值的中間業務的開發、創新和營銷。

另外，缺乏專業的審貸人員及金融營銷人員嚴重不足也是郵儲行目前存在的且需要迫切解決的最大難題。

5.制度薄弱與風險管理能力不足的挑戰

中國郵政儲蓄銀行目前內控組織不健全，沒有完善的內部組織結構控制，沒有形成相對獨立的運行管理體系，使得郵政儲蓄缺乏統一的操作風險管理戰略和政策，部門協調、系統運行困難，削弱了管理力度，導致郵政儲匯機構無法像其他金融機構那樣形成一套比較系統、科學、權責分明、運作有序的內部控制機制。檢查監督人員僅滿足于傳統意義上的賬平表符，沒有風險審查意識，內控制度執行不力。“三級權限”制度在很多地方形同虛設。

人們認為郵儲當前的主要任務：一是組建強有力的隊伍，建立屬于自己的風險管理及內控組織體系；二是完善制度、強化制度落實機制，應以流程控制的理念為指導，將風險管理融入業務流程和制度，同時強化業務部門、風險管理部門、內部審計部門構成的風險管理的三道防線，形成有效的機制，保證各項業務制度和流程的執行到位；三是加強學習，要積極創造學習機會，努力提高風險管理人員自身管理能力和管理水平，提高應對新型業務風險的能力。

郵政研究論文范文第5篇

關鍵詞：金融統計;制度;問題;對策

基層郵政儲蓄銀行成立后，其業務范圍比郵政儲匯局發生了顯著變化，業務品種也增多，功能進一步增強。但是，金融統計業務仍按照原郵政儲匯局體制下的統計制度執行，加之，基層分支機構統計基礎管理薄弱，統計隊伍素質極低，導致基層郵政儲蓄銀行金融數據難以準確、完整統計，進而影響全轄匯總金融統計數據的真實性，應盡快予以修訂完善。

一、郵政儲蓄銀行金融統計制度方面存在的問題

1.沒有設置專門的統計部門和統計崗位。目前郵政儲蓄銀行向人行報送的報表由財務會計部門的人員兼職報送，沒有專門負責統計的統計部門和統計人員，更沒有制定金融統計及相關的職責制度，會計人員對金融統計制度不了解，很難保證郵政儲蓄銀行報表數據的準確性，從而影響了全轄金融統計數據的質量。

2.信貸報表未按“全科目”數據報送。郵政儲蓄銀行成立后，報表模式仍按郵政儲匯局體制報送，向人民銀行報送的數據主要是儲蓄存款、現金、存放中央銀行準備金存款、存放同業款項、應收及預付款項、應付及暫收款、短期貸款等項指標，而其損益類指標一直未納入金融統計“全科目”數據統計中，導致全轄金融統計報表數據不全、不真實。

3.報表對轉人行項目歸屬不準。會計人員由于不熟悉統計項目，對一些統計項目只憑自己的理解，存在報數不準的現象。如郵政儲蓄銀行陸續開始辦理小額存單質押貸款業務。據調查，對此項業務郵政儲蓄銀行只是其內部對業務量及相關內容進行統計，而在向人行上報的人民幣信貸統計報表中只在“短期貸款”中填入數據，而細分項目中隨意填報，有的全部報入“農業貸款”中，有的報入“其他短期貸款”項下“個體戶及個人經營性貸款”中，也有的報入“個人消費貸款”中，一種貸款歸屬不一致，致使郵政儲蓄銀行報表中反映的數據與實際不符。

4.郵政儲蓄銀行不報現金業務報表。郵政儲蓄銀行成立以來，一直未向人行報送現金報表，它的現金業務由其開戶行進行統計代報。據調查，開戶行將郵政儲蓄銀行存取的現金業務全部統計入該銀行現金報表中的“儲蓄存款收入”和“儲蓄存款支出”項目中。而實際上郵政儲蓄銀行的現金收支業務除涉及儲蓄存款收入、儲蓄存款支出外，還有商品銷售收入、服務業收入、城鄉個體經營收入、居民歸還貸款收入、匯兌收入（支出）等項目，將以上數據一概歸入“儲蓄存款收入和“儲蓄存款支出”項目，造成金融系統現金收支統計數據嚴重失真。

5.基層郵政儲蓄銀行電子化管理簿弱?；鶎余]政儲蓄銀行從未開發金融統計系統軟件，更沒有與人行轉換的統計系統，向人行報數以手工操作為主，數據準確性較差。據了解，基層郵政儲蓄銀行向人行報送的數據需向四個系統（即公司業務系統、儲蓄業務系統、小額信貸業務系統和客戶管理系統）中查詢取數，而且部分數據還直接查不到，需向省行詢問查詢得到，如短期貸款項下的明細貸款項目及委托存款及投資基金必須從省行系統中取據，然后手工錄入人行系統報送，因此準確性很差。二、完善郵政儲蓄銀行金融統計制度的建議

1.加強郵政儲蓄銀行統計工作的組織領導和基礎管理。郵政儲蓄銀行應確定專門的統計業務部門，編制自身的金融統計制度。一要盡快實現統計數據歸口管理；二要合理配備統計業務專職人員，并制訂相應的崗位職責和目標任務，加大對統計人員的培訓考核力度；三要提高統計操作的電子化程度。盡快開發郵政儲蓄銀行金融統計信息系統，完成與人民銀行統計系統的電子接口，實現全科目數據電子接收。四要加強統計工作的內部監督與檢查，提升統計工作整體水平。通過采取以上措施，使郵政儲蓄銀行的統計工作真正達到全面、及時、準確的要求。

2.修訂郵政儲蓄銀行人民幣信貸全科目統計指標，確保郵政儲蓄銀行各項業務真實統計。第一，在郵政儲蓄銀行全科目統計指標“其他短期貸款”和“其他中長期貸款”項目下增設“短期質押貸款”和“中長期質押貸款”指標，要求郵政儲蓄質押貸款業務先按期限統計在相應項目中，再按用途分類歸屬到個人經營性貸款和個人消費貸款項目下，對個人消費貸款再按用途進一步細分；第二，將其損益類報表數據納入相應的信貸收支統計表中。