前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇集團公司資產管理制度范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發現更多的寫作思路和靈感。

集團公司資產管理制度范文第1篇

2021年已過了半年，在這半年里工作中我接觸了很多新事物，豐富了新經歷，從中學到了很多，感謝公司提供給我一個成長的平臺，讓我在工作中不斷的學習、進步，慢慢的提升自身的素質和能力。回首過去的半年當中，公司陪伴我走過很重要的一個階段，接手資產管理工作之初，我對于公司資產類別以及分布沒有清晰的認識，負責的廠房、土地、門面等公司資產管理相對比較混亂，沒有規范的資產管理程序，閑置資產得不到及時管理，對于工作上的不順利，我及時調整工作方法，改進自身不足，下面我將這半來的具體工作情況匯總如下：

一、完善資產管理制度，認真落實資產管理工作

（一）收集歸攏資產資料

梳理公司的各類產證，租賃合同以及資產的相關資料，對公司的資產進行匯總，形成資產明細。將公司資產劃分為土地、房屋、水面、安置小區四個大塊。

（二）核對現地情況

資產登記工作是一個繁雜、細心、辛苦的工作，根據收集歸攏形成的資產資料，對資產現地的情況進行核查，其中存在很多難以推進的問題。

1、紙質的資料很直觀，但是不與現地情況結合，相當于空談，第一個出現的問題就是找不到土地位置，很多土地在產證中通過XX路以南、XX路以東表示，而在現地中，XX道路就有數十公里長，其中劃定的區域遠大于產證面積，無法確定土地具體范圍，這就需要我們具有嚴謹的工作態度，對照測繪圖紙認真核對土地范圍。

2、前期資料的錯漏之處，很多原有的賬面面積與現地使用面積不符，比如長江蘆蕩養殖場多個水面實際面積遠大于出租面積，這對資產的核查工作帶來復雜性，需要我們的仔細核對資料中每一處的準確性。

（三）建立資產巡查制度

資產管理的主要手段在于現地的檢查，但是公司資產跨度范圍很大，處于資產范圍最東側的萬眾工業園位于海門區北海路，而最西側的新通海沙土地則緊挨蘇錫通產業園區。為防止資產檢查出現遺漏，我們制定了以XXX、XXX為主要檢查對象，由東向西每月不少于兩次的資產巡查計劃，最大程度確保國有資產的使用管理。

二、仔細鉆研，應對資產管理工作難題

資產管理工作是一個“持久戰”，面臨多方面的各種難題，不是憑一時的積極就能做好的。

（一）處理租賃土地違規占用、使用問題

在上半年巡查工作開展后，我們發現了很多土地的違規占用、使用問題，比如閑置門面被占用，租戶土地合同到期后仍在使用，租戶將部分租賃土地違規用作堆場，土地違規停放車輛等問題，在檢查到問題后，及時聯系相關人員進行清理、改正。通過各種措施順利清理，有些不配合工作的我們也持續跟進，不能讓國有資產受到損失，順利完成上半年大部分的違規占用、使用工作。

（二）租賃戶的管理、協調問題

對于租賃戶的管理工作，通過經常性的檢查，可以起到一個督促的作用，同時掌握資產使用情況，以便在日常的管理中作出及時的調整。通過在不同租賃區域建立微信群，加強對租賃戶的管理，上級相關的通知也能夠及時的轉達，強化了協調能力。

三、存在的不足

（一）資產管理工作還存在有少數管理漏洞。目前我們的資產管理主要針對土地、房屋等使用情況的檢查整改，但對閑置資產的使用、利用還有所欠缺。在以后，我們還要制定相關制度，不斷完善，不斷進步。

（二）個人學習方面存在不足，專業能力不強。

（三）工作中不夠仔細，過于急躁，要在不斷的學習過程中改變工作方法，不斷創新完善。

四、下半年的工作打算

（一）要不斷提高修養，樹立良好的企業形象，要提高自己的服務意識和辦事效率，明確自己的工作重點與工作目標，在外工作，代表的不是個人形象，而是長江口集團公司這個集體的形象。

（二）對工作中存在的問題以及難點不斷提出積極且合理化意見，持續做好資產巡查整改的工作，進一步盤活公司閑置資產。

（三）加強學習、不斷完善管理制度和管理工作。加強與集團公司各部門的溝通和交流，正所謂“他山之石，可以攻玉”。眼界寬闊了，工作的路子也多了。同時，針對工作上的漏洞，不斷完善管理制度，讓它更合理、更科學、更簡捷。

上半年的工作雖然不夠完善，但我對下半年的工作充滿信心與期待，在領導的關心與同事們的幫助下，我相信在以后的半年里資產管理工作一定會越來越好。

集團公司資產管理制度范文第2篇

【關鍵詞】財務管理；創新；體制；機制

山西煤炭運銷集團公司是集煤炭產、運、銷為一體，兼管全省地方煤炭統一銷售的大型企業。企業綜合經濟實力在國內500強中名列94 位，在全國煤炭企業居第3位，經過20年的發展，已形成了自己獨特的發展基礎和發展優勢，集團公司擁有資產總額近380億元，凈資產100多億元，在同行業中具有較強的比較優勢和覆蓋面較廣的煤炭運銷組織管理網絡，擁有遍及全省煤炭主產地的運銷基礎設施。但由于集團公司是以收費為主的全民所有制企業實行公司制重組改制而來，財務管理方面存在種種弊端，只有改革和完善現有財務管理體制，才能適應現代集團公司管理的需要。

一、財務管理的現狀

原山西煤炭運銷系統作為由多層次法人組成的企業系統，擁有的資源分布于各層級的企業中。中間環節多，管理的鏈條長，各子、孫公司擁有相對獨立的資源配置權利。

（一）產權關系復雜化

集團公司內不同類型的公司采取不同的持股方式。既有垂直持股方式，也有環狀的持股方式，還有環狀持股與垂直持股結合的方式，由此而使公司內部產權關系十分復雜。

（二）財務主體過多，過于分散

全系統法人主體過多，造成體制不順，利益關系復雜。多頭對外，利益競爭，形成經營過程的零散和市場的分割，弱化了企業的市場應變能力和決策運作的統一性。經銷主體過多，重復設置機構，成本、費用過大，致使噸煤費用大大高于經銷差價，戶均盈利甚微或虛盈實虧。

（三）財務決策多層次化

集團公司母公司作為核心企業，與其下屬各級子公司分別處于不同的管理層次，各自的財務決策權力、內容也各不相同，導致控股公司內部財務決策的多層次化。

（四）關聯交易普遍化

集團公司內部的母子公司之間或多或少都會存在一些關聯交易。不少關聯交易采取協議定價的形式，關聯交易使利潤在各公司之間分配轉移。關聯交易的定價成為煤炭運銷集團公司的一個主要財務控制問題。

二、理順產權，確立體制

煤炭運銷集團公司的財務管理制度建設，主要是集團內部的財務控制權分配問題。財務管理體制應選擇集權與分權制即統分相結合的模式。在這種體制下：一是企業內部的財務管理的重大決策均由母公司制定和部署；財務資源統一調配，最大限度地降低資金成本，防止財務風險；充分利用母公司的各項資源，健全機構逐步完善內部控制制度，有力保證母公司決策的貫徹執行。二是各子公司可自主制定相應的生產經營決策，有權對經營活動進行控制，以充分調動其積極性；各子公司適時適地作出有效決策，有利于分散經營風險。做到集權有道，分權有序。

為與以上財務定位相配套，根據山西煤炭運銷集團的現狀和特點，應構建煤炭運銷集團統分結合的集中管理模式。即采用三級管理、兩級集中的管理制度建設模式：集團總部對集團二級單位采用定期集中管理模式，集團二級單位對三級單位采用實時集中管理模式，由集團總部控制預算和資金，進行績效評價。具體如下：

（一）縱向整合

按照“戰略決定結構”的思想，煤炭運銷集團應壓縮為三大管理層級：集團總部一級，為戰略管理中心、投融資管理中心、人力資源管理中心；市級分部二級，為子集團獨立法人，為運營管理中心；市域縣級基層為三級子公司或分公司，為利潤中心。有外部股的市域內公司原則上保留子公司。實現扁平化管理，不高于或盡量少設三級子公司。

（二）橫向整合

按照“消除內部競爭，一致對外”的要求，煤炭運銷集團內部主營業務相同的公司，按照集團內部供應鏈（模擬市場鏈）的要求，分別以省直本級、市直本級、縣屬本級按同業務進行歸屬整合。消除內部同業競爭、上下競爭、相互競爭。

（三）整理股權

股權包括內部股權和外部股權。內部股權就是集團公司組建以前的煤運系統內互相之間投資及成立的股份公司，將這部分股權全部理順整合提升為集團公司的全部股權和全資公司，對這部分公司要進行整合。外部股權就是由煤運系統內的一個或幾個公司出資控股（參股），煤運系統外法人投資參股（含控股）組建的公司。將這部分煤運系統內的一個或幾個公司出資股權，整合調理為一個集團公司的出資及股權，但仍保留合資公司的存在。

（四）集團財務管理及會計核算方式

采用三級處理方式：二三級單位分級核算，自下而上逐級匯總財務數據，集團公司自上而下逐級布置各項財務指標、預算指標，管理和監督財務業務。

三、創新機制，促進發展

當前，山西煤炭運銷集團公司正進入集團化經營的轉型期，應全面創新財務管理機制，強化集團公司集中財務管理，提高發展能力和市場競爭能力。總的指導思想和原則為：一是以制度理財：制定游戲規則，不折不扣實施；二是用統管聚財：以財務集權為主體體制；三是抓龍頭控財：以現金流為中心；四是用指標管財：推行全面預算管理；五是信息化增財：建信息體系，提效增值。

（一）建立以委派總會計師為核心的對分部及子公司組織及人員管理的體制

1.集團公司應當依法參與建立子公司的治理架構，確定子公司章程的主要條款，選任代表全體股東利益的董事、經理等高級管理人員。

2.向全資公司委派總會計師，控股公司委派財務總監。由集團總部向子公司委派會計人員并任命會計負責人，派出會計人員的人事、薪酬關系及考核由集團總部負責。

3.建立子公司業務授權審批制度，在子公司章程中明確約定子公司的業務范圍和審批權限。對于超越業務范圍或審批權限的交易或事項，子公司應當提交煤炭運銷集團公司董事會或股東（大）會審議批準后方可實施。

（二）建立以利潤集中分配和使用為核心的山西煤炭運銷集團公司財務稅收體制

1.全資子公司的利潤分配方案和虧損彌補方案由集團公司制定，子公司遵照執行；控股及參股子公司的利潤分配方案和虧損彌補方案由其董事會制定，提交股東會審議通過后執行。

2.集團公司對所屬子公司的可供分配利潤按享有的份額實行“全額分配”。（1）全資子公司可供投資者分配的利潤應全額分配，即稅后法定提留后全額上繳集團公司總部；（2）對于控股及參股子公司，煤炭運銷集團公司通過派出董事提出全額分配議案，經子公司股東會審議通過后執行，屬集團公司收益全額上繳集團公司總部。

3.集團公司所得稅實行依法納稅、積極籌劃；統一協調、分級管理。集團公司根據國家稅務有關匯總（合并）納稅政策，集團企業所得稅實行統一計算、分級管理、就地預交、集中清算。

4.爭取集團管理費稅前列支政策。根據國家稅務部門有關大型企業集團征收所得稅的規定，所得稅合并納稅的企業，經省稅務機關批準核定集團公司向納入合并范圍的所屬子公司提取的集團管理費：（1）允許在所得稅前列支；（2）按比例提取的集團管理費，實行總額控制。

5.集團公司收繳子公司的利潤可用于戰略性投資、優化產品結構、增加企業的技改項目投資、補充子公司資本金。

（三）建立以投融資集中于山西煤炭運銷集團公司的集團公司投融資體制

煤炭運銷集團公司的對外投資，要體現集團總部投資中心的地位和作用。

1.山西煤炭運銷集團的對外投資：（1）以集團總部為主，分部及子公司為輔；（2）總部負責重大及戰略投資的決策和項目

組織，分部及子公司負責項目的建設和執行投資；（3）對外投資要處理好總部與分部（子公司）的分工與協作配合，發揮好兩個積極性；（4）必要時，可以授權子公司一定限額的項目投資，但要經集團公司批準。

2.集團公司總部要統一管理集團的對外籌融資。（1）子公司對外籌資需報集團公司審批；（2）集團公司財務部門要統一管

理集團公司的綜合授信額度工作，原則上實行“統借統還制”；（3）子公司籌資應首先選擇集團內部籌集，若內部籌資不能滿足需要，通過集團公司綜合授信借款、申請發行債券、股票等方式組合籌資；（4）凡是引起注冊資本增減變動的籌資活動，子公司應當提出方案，報經集團公司批準實施；（5）子公司短期籌資活動可以自行決定并按集團公司規定執行，子公司長期負債籌資活動，應當由子公司提出方案，提交集團公司董事會或股東（大）會審議通過后方可實施。

3.股權籌資管理：（1）發行股票； （2）吸收股權。集團公司的全資子公司及控股子公司發行股票和吸收股權籌資必須報集團公司董事會審批；參股子公司發行股票和吸收股權，集團公司通過委派的董事行使有關權利。

4.集團公司統一組織管理集團的債券發行工作。子公司債券籌資必須報集團公司批準。

5.集團公司財務部門是煤炭運銷集團公司擔保的管理機構。集團公司和各子公司原則上不得對集團以外的單位擔保。特殊情況報請集團公司審批。三級以下公司（含三級公司）不得對外提供擔保。

（四）建立以資金集中管理為核心的山西煤炭運銷集團公司

資金管控體制

1.集團公司實行統一籌資、統一結算、集中賬戶的資金管理模式。通過統一籌劃、總體平衡、全面監控和專業管理煤炭運銷集團的資金活動，充分發揮集團的整體運作優勢，降低資金成本，控制資金風險。

2.集團公司財務部作為山西煤炭運銷集團公司的資金結算

中心和融資中心，在做好資金結算、融通和風險控制的基礎上，應不斷提高服務質量。 運用預算管理，對資金活動實行事前預測、事中控制、事后分析的全過程管理，確保資金運行的安全高效。

3.子公司在煤炭運銷集團公司資金集中管理的基礎上享有

本公司資金的所有權和支配權；在煤炭運銷集團公司授權下享有投資權和籌資權；應建立、健全內部資金市場化運營機制，實行資金有償使用、有償服務。

4.煤炭運銷集團公司要建立資金結算中心。資金結算中心是集團公司內部設置的，由母公司負責具體運作經營，以管理、協調集團內部各成員企業資金為主要業務的職能部門。（1）集團公司實行集中賬戶、統一結算的管理辦法，集中管理煤炭運銷集團的存量資金。（2）子公司的收入和支出按專門賬戶分別管理和核算，實行收支兩條線管理。

5.子公司應建立健全資金授權審批制度，明確審批權限。重大資金支出報請集團公司審批。

（五）建立以集團公司統一的會計核算辦法為執行準繩的山

西煤炭運銷集團會計核算制度體系

1.集團總部應制定集團公司統一的財務會計制度，來規范成員企業的財務行為，統一集團成員企業的會計處理方法和程序，以實現對成員企業財務活動的有效控制。

2.2001年原山西省煤炭運銷總公司組織編寫了《山西省煤炭運銷企業會計核算辦法》，從2002年起在全省煤炭運銷系統的所有企業執行，實現了會計核算的“五個統一”即：統一的會計政策，統一的會計科目名稱及編號，統一成本的計量與結轉方法，統一會計報表格式與內容，統一的會計核算及財務管理軟件。按新的會計準則和財務通則要求、集團公司新體制要求，盡快重新進行修改、補充、完善和提高，還要適應財務信息化的要求。

3.為了真實全面反映集團公司的整體財務狀況、經營成果和現金流量，要根據國家統一會計制度的規定，編制合并財務報表。（1）集團公司制定合并財務報表編制方案，明確納入合并財務報表的合并范圍。（2）集團公司可以對內部整合、外部并購、股份劃轉等單位內部文件進行判斷，并交財會部門負責人審核，總會計師審批。

（六）建立以固定資產和在建工程管理為重點的山西煤炭運

銷集團資產管理體系

集團公司資產管理包括貨幣及票據、現金、應收款項、存貨、固定資產及在建工程、對外投資、無形資產的管理。

1.集團公司資產管理總的原則是分級歸口管理和運行安全

高效。（1）分級歸口管理：集團公司及各級子公司應建立健全資產管理責任制，根據管理權限將資產的購置、保管、使用等環節的管理職責分解到各級管理層，并按照資產的性質和用途，遵循“誰使用誰管理”的原則，歸屬到不同的管理部門，實現資產的全方位管理。（2）運行安全高效：子公司應建立健全資產出入庫、定額儲備、盤點、授權審批、賬（庫）齡分析等內部控制制度，實行資產運行的安全高效。

2.固定資產要制定集團公司標準，建立集團公司固定資產購置的審批權限，固定資產處置包括報廢、出售、出租、對外投資、抵押、擔保的審批權限，建立固定資產的折舊與大修制度。

3.在建工程管理要劃清集團公司部門職責、集團公司與各子公司職責，建立分級歸口管理制度；在建工程要從項目可研、項目評估與決策立項、工程招投標與施工準備、工程施工進度控制及工程核算、價款支付、竣工驗收與財務決算、交付使用資產管理的流程方面，建立全程內部控制制度。

（七）建立以全面預算管理為手段的指標管財體系

1.預算管理組織機構及職責：（1）集團公司設立預算管理委員會，負責煤運集團全面預算管理工作，對集團公司董事會負責。預算管理委員會設主任、副主任，成員包括相關部門的負責人。（2）預算管理委員會的常設機構設在集團公司財務部門，負責日常的預算管理工作。相關部門負責與本部門職責相關預算的編制、執行、控制和分析。（3）子公司的預算組織機構及職責參照集團公司設立。

2.統一組織、分級管理。集團公司財務部統一組織煤運集團預算管理工作，建立健全預算管理責任制，分級設立責任中心。將預算指標逐級分解、落實到基層責任中心。

3.全面預算。集團公司及各子公司應遵循煤運集團公司整體戰略規劃，實行全面預算，對本公司經營管理活動的各個方面實行事前計劃、事中控制、事后分析考核的全方位、全過程管理。

4.統編預算。統一制定財務計劃，編制各單位預算是財務集中管理的基礎。必須按照“一個單位一本預算”的要求，即各獨立公司的所有收入、支出、債務、債權、資產都在預算中完整反映。編制程序嚴格執行“兩上兩下”政策，確保真實可行。

5.經過批準后的預算，全部通過資金結算中心執行并監督。

（八）建立以現代信息技術為平臺的山西煤炭運銷集團公司

財務集中管理的信息化體系

集團公司資產管理制度范文第3篇

關鍵詞：國有資產 子公司 有效控制 目標

一、引言

面對目前激烈的市場競爭，國有公司無論是在內部管理環境 ，還是在外部經營環境，都會遇到前所未有的問題。因此面對復雜多變的環境，國有公司必須加強對控股子公司的財務管理，以提高其核心競爭力。

二、母子公司財務管控的主要內容

（一）預算管控

預算管控是對控股子公司進行風險管控的非常重要的一種方法。預算管控就是要先確定目標，再將目標通過層層分解到各部門進行執行，再通過收集、歸納和總結實際運行的信息，將這些信息與目標進行比對，根據對比的差異來調整管控的方向和強度。通過預算管控不僅可以有效的控制和管理生產經營的全過程，還能考核和評價業績的實現情況，實現企業資源的優化配置。

（二）資金管控

資金是集團公司進行財務管控的核心，與管理的好壞有著直接的聯系，對集團的經濟效益有很大的影響。對資金進行管控能對財務風險進行有效的控制，并使得資金的使用率得到提高。母公司計劃、分配、控制、監督和考核整個集團的資金使用情況；子公司負責自身正常經營活動所需的資金周轉。通過資金管控可以保持現金流動的均衡性，避免支付危機的出現，獲得利益的最大化。

（三）投融資管控

對于子公司的一些重大事項，如對外投融資、資產重組、重大固定資產處置或改良、擴建等，母公司需要進行全程的管理；子公司則必須在母公司立項審批等管理控制下，完成這些活動。

（四）資產管控

母公司在子公司處置重要資產時預先立項審批，并進行全程的控制；子公司負責提前將資產處置的可行性和處置結果預測上報給母公司。

（五）財務風險管控

母公司應從全局出發，建立財務預警機制，以識別和評估內、外部不利環境，及時發現財務風險，找到相應的防范或解決措施。針對識別出的財務風險進行有效的度量和分析評價，及時采取有效的手段來防范和控制，用經濟合理可行的辦法處理，保證集團的經濟利益免受損失。通過財務風險管控可以有效的提高集團整體資源的配置效率，降低集團的財務危機成本。

三、集團公司對子公司財務管控的現狀及問題

（一）部分公司會計核算不規范，財務數據不能真實反映公司的經營狀況

如果企業的經營責任管理制度不完善和公司的財務核算不規范，就會使會計數據無法全面體現經營的真實情況。由于問責追究機制和內審制度不健全，財務報表數據就會使一些經營和財務問題得以掩蓋，如果集團公司出現了問題，那就子公司來說就會是巨大的損失。

（二）資產保全和監督管理措施不夠嚴格，導致投資效益低

由于缺乏嚴格的制度和存在的客觀情況，集團對外投資沒有起到增加收益、分散風險的預期效果。子公司資產管理工作由于沒有嚴格的剛性制度約束，資產損失多年來沒有得到任何追繳。如果有嚴格的約束和激勵制度、監管制度有效到位，投資損失應該能夠得到有效的控制，績差公司的負面影響也能夠得到較好的化解。

（三）自覺服從監管的意識薄弱，出資模式不規范

由于某些企業集團沒有具體的監管細則，個別公司往往以只向股東會報告為借口，回避應定期向主要出資人報告的責任，不能按期向集團有關業務部門如實地披露經營活動情況和財務報表，使集團不能及時準確地對其經營狀況實施監管，弱化了股東尤其是主要出資人的權利和義務。

四、加強集團公司對子公司財務監管的措施

（一）通過數據共享來實現會計信息的真實準確

建立一個高度集成的信息系統來實現財務業務一體化，實現財務數據與業務數據同時采集，這樣才能滿足信息使用者的需要，提高企業的競爭力。通過建立集團統一標準財務及會計核算平臺，規范基礎數據、統一核算政策，構建與組織機構和考核要求相適應的會計核算體系，從而統一集團內會計語言，實現集團財務核算數據的實時查詢，數據真實準確。

（二）建立健全財務委派制度，直接管理主要財務管理人員

集團委派財務管理人員的這一管理辦法，主要是為了使對各控股公司的財務管理得到進一步的加強，從而使財務行為得到規范，出資人的合法權益得到保障，國有資產實現保值和增值，對資金監控、報表披露、財務審計等實現直接的監管。

（三）利用資金結算中心對資金的集中進行有效控制

集團公司要對集團本部及所屬各控股公司的資金進行集中監管和控制，建立健全企業內部的資金結算中心，充分發揮資金結算中心集中資金歸集、統籌資金調劑、綜合運用資金效益的功能，完善統一的資金管理體系，對集團內部各企業實行統一結算。

（四）加強投融資的管理

母公司財務部門應嚴格約束各控股子公司的融資和擔保，對資產負債率和借債風險進行嚴密的監控，從而優化資本結構。制定嚴格的內部管理制度和責任約束追究制度，嚴格論證和審查被擔保單位的償債能力和信用程度，努力減少對外融資、擔保或有負債風險。

五、結束語

保證集團公司的健康快速發展壯大就需要加強對控股子公司的財務監管，只有加強管控才能確保國有資產保值增值。隨著企業集團事業的發展和業務延伸，加強對子公司的控制能力，建立健全財務監管制度，日益成為集團公司不可缺少的財務管理組成部分，是集團公司制度建設的重要內容。

參考文獻

[1]韓英.淺談企業集團內部財務控制[J].公用事業財會，2006

集團公司資產管理制度范文第4篇

為規范公司的公務用車管理，降低費用，建立良好的用車秩序，特制定本制度。

第二條 適用范圍:

本制度適用于集團公司及其子公司。

第三條 定義：

本制度所指公務車，包括

1. 經集團批準，為滿足集團公司及子公司辦理日常公務需要所配置的車輛;

2. 經集團公司批準，配備給子公司總經理日常使用的工作用車。

第四條 公務車管理職能部門及其職責:

一、集團公司及其子公司辦公室是各司公務車管理職能部門，負責車輛的日常管理與調配。

二、公務車駕駛員負責所在公司工作出車，車輛的保養與維護，辦理車輛上牌、保險、年審及其它常規手續和養路費等基本費用繳納，建立《車輛費用臺賬》，做好記錄，其手續的復印件由辦公室存檔。《車輛費用臺賬》見附件一。

三、各司保安負責公務車輛在司期間鑰匙保管、車輛安全、《車輛出行記錄表》的登記等工作。

第五條 車輛管理規范

一、車輛購置與處置：

按集團公司《固定資產管理制度》相關要求執行。

二、車輛的調配與用車管理：

(一)總經理工作用車管理規范：

1.總經理工作用車配置對象：

經集團公司正式任命的子公司總經理(或子公司第一負責人)。

2.配置標準：

總經理工作用車由所在公司提出申請，經集團總裁批準后，集團公司車輛管理部門負責調配或申購。嚴禁子公司擅自調換、占用試乘試駕或路救車輛，嚴禁以其它名義購置新車做為工作用車。

總經理工作用車不得擅自配置本車型標準配置以外的其它設施。不得擅自進行車輛裝潢及車輛改裝。

3.車輛使用：

總經理工作用車白天作為所在公司公務用車使用并管理，下班后做為總經理在公司所在城市內的工作用車(交通用車)使用。特殊情況下，集團公司車輛管理部門有權調用。

4.事故處理與損失承擔：

(1)總經理工作用車在辦理公務時發生事故(本人駕駛)，按子公司經營責任書相關約定扣除總經理的個人績效，其損失按照集團公司《員工賠償公司資產損失的規定》進行賠償。

(2)總經理工作用車在辦理公務時發生事故(非本人駕駛)，按本制度第五條第(二)款公務用車管理規范第五項：安全管理與事故處理規定執行。

(3)總經理非公務用車，除按子公司經營責任書相關約定扣除其個人績效外，全部損失由個人賠償。

4.費用管理：

(1)總經理工作用車費用(汽油費、停車費、路橋費、維修費)不得超過所在公司其它車輛平均費用。

(2)非公務用車前往外地，除按規定向集團報批外，所有費用由用車人個人承擔。

(3)總經理工作用車費用列為總經理個人費用，需由總經理本人填報，按權限規定由集團公司總裁批準后方可報銷。

(4)交通違章費用由違章人個人承擔，不得報銷。

5.工作用車借用管理、節假日管理、保養維修等其它管理規定按照本制度第五條第(二)款：公務車管理規范執行。

(二)公務用車管理規范：

1、派車流程：

用車人申請

部門負責人審批

司機出車

職能部門負責人審批

2、流程要求與規范：

(1)、因公用車須經用車人申請，填寫派車單后經所在部門負責人批準，職能部門負責人審批后統一安排。《派車單》見附件二。

(2)、市內處理一般業務工作，原則上不派車。下列情況可以安排用車：

①財務人員有現金進賬或取現;

②集團公司及其子公司部門負責人處理緊急業務;

③公司晚間加班人員的接送;

④采購急需的物品;

⑤集團公司或子公司負責人直接派車。

(3)、原則上公司公務車輛由專職駕駛員駕駛，如有特殊情況，要求單獨駕駛外出的，需公司負責人批準后方可用車。

(4)、駕駛員憑職能部門負責人簽核的派車單出車，前往所申請之目的地。

(5)、各司保安憑派車單發放鑰匙，并在《車輛出行記錄表》上做好登記，注明出車時間、路線地點、碼表數(起始數)。車輛返回后及時收回車鑰匙并記錄返回時間、碼表數(終止數)及本次用車的公里數，并由駕駛員確認簽名。停車費、路橋費須與《派車單》、《行車記錄表》記載相符，經各司辦公室審核后方能報銷。如不相符，不予報帳。《行車記錄表》見附件三。

(6)、車輛加油在公司定點供應商服務網點加油，并在《行車記錄表》中做好記錄，報銷時根據加油后行駛總里程核算該車百公里油耗，經各司辦公室主任核實在合理范圍內方可報銷。

三.車輛的借用管理：

1.集團各司之間因工作需要需相互借調車輛，需報被借車公司負責人批準。職能部門應做好相關記錄。原則上該車專職司機人隨車走，費用由借車方承擔。

2.公司公務用車，原則上不外借(包括私人或其它單位)，特殊情況，如員工因結婚、喪事或重要社會關系借用等原因借用車輛，在被借車公司所在地使用的，一天以內由該車所在公司負責人批準。一天以上或需前往外地的，報請總裁批準。同時向集團辦公室備案。原則上該車專職司機人隨車走，所有費用由借車人承擔。特殊社會關系，經總裁批準，費用方可由公司承擔。

3.司機或職能部門負責人未經批準，擅自向他人出借公司車輛，一經查實，除由其承擔所有費用外，扣除當月全部績效工資。如造成事故者，由其承擔全部責任。

四、節假日車輛管理：

1.節假日期間，公司所有公務用車(值班路救車輛除外)均應停放在各司指定停放地點。未經批準不得擅自外出。由集團公司統一調度。

2、節假日期間，各司應加強車輛管理，杜絕公車私用。特殊情況需用車，按本制度第四條第二款規定執行。

3、節日期間所有車輛油卡上交各司辦公室統一保管，車輛用油用現金購買，節后憑派車單及出車記錄據實報銷。因私用車，所有費用一律自理。

五、安全管理與事故處理：

1、使用前檢查：駕駛人出發前，先檢查車況，如：車證、水箱、剎車系統、輪胎、燃油等。如發現異常情況，應及時向職能部門負責人報告。

2、駕駛員在出車期間應遵守交通規則，臨時停車應按規定停放，做好安全防范工作。

3、非出車時間，車輛一律停放在公司指定地點，不得擅自在外停放。下班及節假日期間車輛鑰匙交公司指定人員妥善保管，并做好安全防范措施。

4、非工作時間，司機未經批準，擅自將車駛離指定停放點，一經查實，視情節輕重，扣除50%100%的當月績效工資。

5、當月發生安全事故者，按各司個人績效考核實施細則進行考核，同時依照集團公司《員工賠償公司資產損失的規定》進行賠償。

六、保養維修

1、車輛保養與清潔：

(1)駕駛員對駕駛的車輛車況應熟悉與掌握，發現問題應及時向職能部門負責人匯報，以便及時處理

(2)駕駛員應嚴格按照該車《保養手冊》的要求按時送指定保養廠定期保養和檢查。

(3)每星期由車輛駕駛人員負責至少一次清洗。保持車輛內外清潔。

(4)車輛長期閑置時，每周由車輛駕駛員發動一次，溫車5分鐘。

(5)物料應放于行李箱內，不得放在椅座上。

(6)如遇貴重物品及設備放在椅座上時，應事先墊好防護物品。

2、車輛的日常維修：

(1)車輛如需外出保養或維修由駕駛員提出意見并填寫《車輛保養與維修申請表》，經職能部門負責人簽署意見方可執行。《車輛保養與維修申請表》見附件四。

(2)車輛維修期間，駕駛員須正常上下班，并到修理廠進行質量跟蹤，核準報修項目及驗收已換損件，防止對方漏項或以劣充優。

(3)車輛維修完畢，應由駕駛員驗收，職能部門指派人員參與驗收并核帳，如費用超出預算規定，須詳細秉報情況，經職能部門負責人或公司負責人審批后方可付款。若在保修期內出現同樣故障，應向修理廠提出返修或索賠。

七、費用管理

1、公司車輛在日常使用過程中產生如下費用：

(1)各項規費：購置稅、上牌費用、養路費、保險費、年檢費用等。

(2)使用過程中發生的費用：油費、路橋費、停車費、維修費等。

2、費用報銷按集團公司《費用報銷管理制度》規定執行。

3、職能部門在車輛使用過程中應建立車輛費用臺賬，按月匯總后報集團公司辦公室。上報報表的及時性、準確性與完整性列入部門負責人個人績效考核內容。

4、交通違章費用由違章人個人承擔，不得報銷。

八、考核管理

1、考核項目：

(1)日常工作項目完成情況

(2)費用管理及車輛出行記錄表填報情況

(3)工作流程執行情況

(4)服務質量提升情況

(5)安全與內務管理

(6)保養維修

2、考核標準：

各司依據本制度所列管理規范及考核項目，具體制訂本公司駕駛員崗位個人月度績效考核內容及標準，按月進行考核。

集團公司資產管理制度范文第5篇

根據《企業內部控制規范》及配套指引的要求，結合北京**實業總公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上,采取自查和專項檢查的方式，我們對公司內部控制的有效性進行了評價。

一、公司經理層聲明

公司經理層及全體成員保證本報告內容真實、準確和完整，沒有任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。 

公司內部控制的目標是：公司內部控制的目標是保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整、提高經營效率和效果、促進實現公司發展戰略。由于內部控制存在固有局限性，故僅對實現上述目標提供合理保證。

二、內部控制評價工作的總體情況

公司經理辦公會授權綜合管理部負責內部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的業務和事項進行評價。成立組織機構，建立**及****兩公司內部控制實施與評價工作領導小組，下設內部控制實施與評價工作辦公室，負責內控實施與評價工作，其成員由公司資產運營部、綜合辦公室、財務審計部、人力資源部、安全保衛部共同參與組成。公司綜合管理部（綜合辦公室）為內控實施與評價工作牽頭單位。

三、內部控制評價的范圍

內部控制評價的范圍涵蓋了公司的主要業務和事項,評價范圍占公司總資產100%，納入評價范圍的業務和事項包括：組織架構、發展戰略、人力資源、資金活動、資產管理、財務報告、全面預算、合同管理、內部信息傳遞等；重點關注的高風險領域主要包括：安全生產、重大投資等事項。

（一）納入評價范圍的業務和事項包括

1、組織架構 

公司建立健全了法人治理結構，設立了經理辦公會和高級管理層為主體的法人治理結構。制定了《經理辦公會議事規則》等制度，確保了公司經理辦公會操作規范、運作有效。公司按照科學、精簡、高效的原則，合理設置了與公司生產經營和規模相適應的組織架構。形成了各司其職、各負其責、相互配合、相互制約、分層級管理的內控組織架構體系。各職能機構根據管理職責制定了的工作制度，形成了一整套完整、合規、有效運行的制度體系。

2、發展戰略

認真貫徹兩公司依據“十三五”發展規劃制定的發展方向，繼續落實“兩個一體化”戰略，從以下幾個方面著手推進公司下一步的工作：

啟動沿海戰略：繼黃驊實現實際推動和寧波合作調查工作的全面啟動，我們的設想是：2017年滄州**參股，完善調研浙江***項目，2018年爭取實現入股浙江***；2019年爭取實現天津基地合資，總體要求是每個項目年產值不少于10億元，并具備上市條件。

和諧、合理地安置好職工：因為停產造成公司冗員，將在2017年徹底得到合理、人性化的安置，我們將比照**化工廠的相關條件把職工的未來安排好。我們將嚴格按照《勞動法》及相關規定辦事。

打造**的工匠精神：繼續大力宣傳公司里埋頭苦干的一大批優秀優秀職工，“讓好人不吃虧，讓老實人不吃虧，讓努力工作的人不吃虧”成為全體員工的共識。

繼續推進內控體系建設及6s管理工作：繼續進行企業內控體系管理升級工作，通過貫徹6s管理體系，達到為公司轉型升級和異地建設、京外布局起到保駕護航的作用。

繼續加大科研體系建設：借助于****中央研究院的平臺，積極開展對外技術合作，不斷開發新產品、拓展新業務；加快新產品的投放速度，為企業創造新的利潤增長點；提高技術服務質量，增強企業核心競爭力。

繼續鞏固“三個中心一個盤活”戰略：繼續做好資產盤活與利用工作，鞏固成果，為公司發展、職工隊伍穩定添磚加瓦。

    3、人力資源

公司建立了符合實際、切實可行的人力資源管理制度，對員工培訓、考核、薪酬等各個環節進行規范，形成有效的激勵機制。公司制訂了《勞動管理制度》、《勞動合同管理規定》、《薪酬管理辦法》等一系列制度，通過人力資源的調配管理辦法,充分激發了員工的積極性和創造性，提高了工作效率，提升了公司運營水平。在員工招聘、管理、使用、辭退與辭職等方面嚴格遵守國家法律法規政策規定，與員工簽訂正式勞動合同，嚴格按勞動合同行使權力和履行義務。在培訓方面，制定了相關管理規定，在每年年初制定當年培訓計劃，按培訓計劃實施各項培訓。在薪酬、考核、晉升等各方面，設置了以崗位工資為主體的結構工資制，員工工資由基礎工資、崗位工資、 年功工資、月獎和年度獎勵等部分構成。檢查中發現員工培訓記錄不夠及時準確，提出口頭整改。

4、資金活動 

公司對貨幣資金的收支和保管業務建立了嚴格的授權批準程序。嚴格按照《財務會計管理制度》進行管理和資金收付。嚴格執行對款項收付的稽核及審查，貨款的支付均需填制付款申請單報批后支付。同時注重對票據、印章等和貨幣資金有關事項的管理，定期或不定期對貨幣資金進行盤點和銀行對賬，確保貨幣資金賬面余額與實際庫存相符。報告期內公司沒有違反相關規定的事項發生。 

5、財務報告 

為了規范財務報告，保證財務信息的真實、完整、合法，公司制定了《財務會計管理制度》、《內部控制審計制度》、《內部審計制度》等制度，明確了財務報告的編制與報送處理等流程。公司健全了財務報告編制、對外披露和分析利用各環節的授權批準制度，通過制度進一步規范了會計記錄的編制以保證財務報告的真實、完整，同時從根本上防范了編造虛假交易，虛構收入、費用的風險。 

    報告期內，公司嚴格按照財務管理制度、財務工作程序，對公司的財務活動實施管理和控制，規范會計核算，保證了公司財務活動按章有序地進行，財務報告的真實、準確、完整，也為公司進行重大決策提供了可靠的依據。 

6、全面預算 

公司制定了《預算管理辦法》、《預算審計制度》、《預算實施細則》等管理制度，明確公司預算管理機構、職責、編制依據、審批程序、預算執行、預算考核等方面管理內容。在預算編制方面，公司組織各職能部門和子公司編制年度預算，結合公司業務發展戰略情況，綜合考慮預算期內宏觀經濟政策變動、市場環境、行業趨勢、公司競爭能力變化等因素對生產經營活動可能造成的影響，分析上期預算執行情況，充分預計預算期內公司資源狀況、生產能力、技術水平等自身環境的變化，以歷史資料、定額制定與管理及會計核算等基礎工作作為預算編制依據來編制年度預算方案。同時根據經營業務的具體實施情況,允許經過授權批準對預算進行適當調整, 以使預算更加符合實際情況。通過預算管理,對各職能部門和子公司的資源進行分配、考核和控制,減少預算的盲目性,增強預算的可行性,使公司預算更符合戰略發展的需要,更能有效保證公司整體目標的實現。 

    7、資產管理

公司建立了《固定資產管理制度》，對各類固定資產的新增、日常購置、內部調撥、維修保養、處置等工作流程和授權審批事宜進行了明確的規定。規定固定資產實行由使用部門、管理部門、財務部門歸口分級管理的原則，使用部門、管理部門負責實物的直接管理責任，財務部門負核算和監督、檢查的管理責任。 通過采取職責分工、定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險等措施，能夠有效地防止實物資產的失竊、毀損和重大流失。 

    8、合同管理 

    公司制定了《經濟合同管理辦法》和《企業法律顧問管理辦法》，規定了合同管理的機構和職能，合同的審批、簽訂及履行、合同的變更、解除和糾紛處理等管理內容。 公司配備了專職或兼職法律事務工作人員負責法律事務工作，形成了上下一體相互配合的法律工作組織體系。為促進公司依法依規運行、有效防范法律風險奠定了基礎。

9、內部信息的傳遞 

公司建立了內部信息傳遞的相關管理制度，規范生產經營信息傳遞、公文信息傳遞、財務信息傳遞、會議信息傳遞等業務操作。強化內部報告信息集成和共享，確保內部信息傳遞及時、渠道通暢。公司定期召開經理辦公會、調度會研究、總結和部署重點工作，協調解決生產經營中的重大問題。黨群系統定期召開思想政治工作研討會、工會研討會，推動信息交流。    

公司建立了較為完備的信息系統，以及信息系統安全管理制度，信息系統人員（包括財務會計人員）恪盡職守、勤勉工作，能夠有效地履行職責。公司管理層提供了適當的人力、財力以保障整個信息系統的正常、有效運行。

公司制定了《保密管理辦法》，詳細規定了信息披露的原則、內容、程序、保密機制等，并明確了責任追究機制，以確保公司信息披露符合監管部門的有關法律、法規規定。報告期內，公司及時、準確、完整、公平地對外披露各種信息，未發生違反規定的事項。 

10、企業文化     

公司制定了《企業文化管理制度》，公司經理辦公會是公司企業文化管理的最高決策機構，審議確定公司企業文化的核心內容，審批公司企業文化管理制度，對涉及企業文化的各項重大事項進行決策。

公司十分重視企業文化建設，培育積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業、開拓創新、團隊協作精神，樹立現代管理理念，強化風險意識。經過長期的文化積淀，逐步形成了“團結、關愛、進取、拼搏”的企業文化體系。公司積極開展各種形式的企業文化學習、宣傳、培訓等活動，讓企業文化理念扎根在基層，在公司內形成了積極向上的價值觀和開拓創新的工作氛圍。公司領導班子帶領干部職工凝神聚力堅守企業生存發展的陣地，攻堅克難不斷提高科技驅動和產業調整升級，精心籌劃實施未來發展前景，為企業生存發展和集團公司的進一步發展做出了積極的貢獻，創造了較好的社會效益和經濟效益。

公司參與編輯**化工廠建設發展的《往事并不如煙》畫冊和文集，共同追憶創業拼搏的歲月，激發不忘初心，砥礪前行的正能量。

公司始終堅持以人為本，維護干部職工的合法權益，在改革調整的過程中始終堅持把職工的切身利益放在第一位，保證了隊伍的穩定。**兩公司領導班子及成員堅持理論聯系實際，認真調研企業發展大計，從《涅槃》、《重生》、《堅守》、《突圍》、《騰飛》到《輕資產化京外布局在企業合作中的探索與嘗試》，為公司生存發展起到了巨大的推動作用，是公司領導班子帶領廣大干部職工腳踏實地、真抓實干、擔當負責的真實寫照，是我們企業文化不斷升華的碩果，作為企業文化的一個重要組成部分，已經成為根植于大家內心的寶貴精神財富。

2016年5月集團公司工會對**公司的“職工之家”進行了驗收和現場授牌。**兩公司在企業發展的進程中，始終堅持在拼搏中堅守，在創新中堅守，在陽光中堅守，緊緊依靠廣大職工群眾，狠抓工會組織建設，以“職工之家”的形式不斷增添文化陣地。

11、社會責任

    本公司高度重視安全生產、環保和職業健康工作，2016年度，公司深入貫徹落國家有關安全生產的一系列政策措施，緊緊圍繞安全管理的總體目標，強化精益管理，通過加強培訓、完善制度、強化監督、提高執行力等手段，有效預防了重大安全事故的發生，全年安全形勢總體平穩，安全與生產工作取得較好成績。

報告期內，公司開展了安全隱患的排查和開展安全教育培訓，確保了公司的安全穩定。《環境保護管理制度》提出我公司環境保護宗旨：推行清潔生產、合理利用資源和能源、做到經濟效益、社會效益和環境效益的和諧統一。

狠抓安全、環保、消防、為調整轉型和異地建設提供保障：面對**化工廠區域搬遷工作的迫近，政府對我們的監管力度不斷加強，我們唯有不斷加強安全、環保、治安的管理，全力確保各項安全，才能為企業的生存贏得話語權。

本公司以確保員工職業健康安全、創造和諧的勞工關系為目標，堅持科學發展觀，以人為本，積極維護員工的權益和職業安全和健康。

 （二）重點關注的高風險領域主要包括： 

1、安全生產 

公司堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”方針，落實安全責任制，強化安全意識，健全公司安全生產管理體系。為貫徹落實新《安全生產法》和近幾年來國家和行業頒發的一系列安全生產法律、法規、標準、規范以及行業安全生產工作的要求, 建立健全“安全生產黨政同責”的安全生產責任體系。  

2、重大投資 

     公司制訂了《對外投資管理辦法》和《“三重一大”制度管理辦法》以規范公司的重大投資行為，降低投資風險、提高投資收益。制度明確了公司各職能部門分工、投資行為的決策程序、審批程序、執行程序及投資行為的監督檢查，規范子公司對外投資行為。公司經理辦公會作為公司對外投資的決策機構，在其權限范圍內，對公司的對外投資做出決策。公司對外投資領導小組負責對公司重大投資項目的可行性、投資風險、投資回報等事宜進行專門研究和評估，為決策提供建議，公司資產運營部是公司投資事務的主管部門，負責日常投資工作的管理，收集、整理對外投資材料的申報材料，完成論證前的準備工作。公司對重大投資決策規定了嚴格的審查和決策程序，確定了具體的審批權限。上述程序的執行對公司的可持續發展和預期的投資回報起到了保障作用。 

上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司生產經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。 

四、內部控制評價的程序和方法

內部控制評價工作嚴格遵循基本規范、評價指引及公司內部控制評價辦法規定的程序執行,　評價過程中，我們采用了個別訪談、審閱制度和流程文檔、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，并結合內控自檢的結果，廣泛收集公司內部控制設計和運行是否有效的證據，如實填寫評價工作底稿，分析、識別內部控制缺陷，出具公司內部控制評價報告。

 　五、內部控制缺陷及其認定

公司確定的內部控制缺陷認定標準如下： 

  1.財務報告內部控制缺陷認定標準  

  (1) 具有以下特征的缺陷，應認定為重大缺陷: 

  ① 公司高級管理人員舞弊；

② 企業更正已公布的財務報告；

③  注冊會計師發現當期財務報告存在重大錯報，而內部控制在運行過程中未能發現該錯報；

④  企業審計委員會和內部審計機構對內部控制的監督無效。 

  (2) 具有以下特征的缺陷，應認定為重要缺陷: 

    ① 未按公認會計準則選擇和應用會計政策； 

  ② 財務報告過程控制存在一項或多項缺陷，雖未達到重大缺 

陷標準，但影響財務報告達到合理、準確的目標。 

    (3) 財務報告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他內部控制缺陷。 

  2、非財務報告內部控制缺陷評價的認定標準 

（1）具有以下特征的缺陷，應認定為重大缺陷: 

  ①  國有企業缺乏民主決策程序，如缺乏“三重一大”決策程序；

②  企業決策程序不科學，如決策失誤，導致并購不成功；

③  違犯國家法律、法規，如環境污染；

④  管理人員或技術人員紛紛流失；

⑤  媒體負面新聞頻現；

⑥  內部控制評價的結果特別是重大或重要缺陷未得到整改。

⑦  重要業務缺乏制度控制或制度系統性失效。 

(2)具有以下特征的缺陷，應認定為重要缺陷： 

    ① 關鍵崗位業務人員流失嚴重； 

② 重要業務制度或系統存在重要缺陷； 

   ③內部控制重要缺陷未得到整改； 

   ④其他對公司有重要影響的情形。 

   (3)非財務報告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之 

外的其他控制缺陷。 

六、內部控制缺陷的整改情況

公司根據《企業內部控制基本規范》和相關指引的要求，建立健全了內部控制制度，年度內部控制檢查、評價過程中發現的一般控制缺陷均按期整改，報告期內未發現公司存在內部控制重要缺陷和重大缺陷。針對上個報告期內發現的內部控制一般缺陷，公司采取了相應的整改措施， 對于“相關制度不存在”和“相關制度不完整”類缺陷，責任部門已編寫完善的相關制度，明確組織職責和操作流程；對于“相關制度不符合業務實際情況”類缺陷，責任部門已修訂更新相關制度及管理辦法，確保相應制度流程滿足實際開展需要。

七、整改措施

（一）內部評價提示的缺陷整改

1財務管理方面

（1）我公司內控流程規定每日庫存現金的限額不超過5000元，出納人員對庫存現金日清月結，編制《現金盤點表》并簽字。現已整改完畢。

（2）我公司根據內控流程的規定，每月各部門根據工作計劃填制《部門資金計劃表》，部門審核后報總會計師符合并提交總經理審批，財務部門嚴格按照資金計劃使用資金，對于超出資金計劃外的支出，根據實際情況報總經理批準。此項整改方案我公司已經在2016年5月開始實施。

（3）根據公司檔案管理的要求，我單位已將一部分財務檔案歸檔至專門的財務室保管，此項整改完畢。

2、 人力資源管理方面

人才資源需求之前是文字版的申請，現改成人力資源需求申請

表。《公司崗位描述及人員編制調整表》沒合并，為分開表，填寫的是調動通知單和崗位職責說明書，現將兩表合并成《公司崗位描述及人員編制調整表》

3、資產管理方面

（1）完善資產管理流程圖，固定資產的取得增加了兩個表：《固定資產領用表》，《固定資產登記表》。

（2）通過自檢，我們發現應該補充完善和明確資產鑒定小組人員，明確責任。我們相應做出補充完善兩公司資產鑒定小組的決定。

4、內控自查發現的缺陷

（1）針對檢查中發現的我公司內控制度中缺少企業文化評估制度、對外捐贈管理規定、無形資產管理制度的問題，檢查結束后，我公司立即制定了《企業文化評估制度》、《對外捐贈管理辦法》并將其充實到制度匯編中。

（2）內控檢查中揭示的企業沒有配備專職審計人員，根據公司的現狀，目前處于調整轉型時期，人員變動很大，暫時不具備配備專職審計人員的條件。

八、內部控制有效性的結論

整體而言，公司已經建立起規范、健全的內部控制管理體系，各項內控制度符合法律、法規要求，可以保護公司資產的安全與完整，保證會計記錄和會計信息的真實性、準確性和及時性。本公司認為，截止2016年12月31日，本公司內部控制度是健全的，內部控制運行階段的執行是有效的。

報告期內，公司對納入評價范圍的業務與事項均已建立了內部控制，并得以有效執行，達到了公司內部控制的目標，不存在重大缺陷。

      九、其他內部控制相關重大事項說明 

  無 

    自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間沒有發生對評價結論產生實質性影響的內部控制的重大變化。

我們注意到，內部控制應當與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。未來期間，公司將繼續完善內部控制制度，規范內部控制制度執行，強化內部控制監督檢查，促進公司健康、可持續發展。