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信用風險管理方法范文第1篇

（一）信用卡發放風險的概念

信用卡發放風險指的是金融機構在進行信用卡業務過程中，由于一些不確定的人為因素或客觀因素而給銀行利益造成損失的可能性。也就是說銀行在信用卡發放過程中，由于信用卡具有無抵押，非計劃性等特殊性質，所以有可能給發卡銀行帶來無法收回本金和利息的風險[1]。

（二）信用卡發放風險的類型

信用卡發放風險的類型有很多種，主要可以歸納為外部風險和內部風險。外部風險很顯然是由于所使用信用卡的主體造成的，這其中又包括了外部道德風險和經濟原因造成的風險。前者主要表現為信用卡客戶惡意透支，惡意欺騙，冒用他人信用卡，賬戶套現[2]等，后者主要表現為逾期償還。內部風險中又包括了操作風險和流動風險。前者是指銀行在進行信用卡業務辦理的流程中，由于操作不當，執行不嚴格，制度不規范從而給銀行帶來損失的風險。后者主要發生在經濟蕭條的時候，由于銀行資金鏈出現問題而給信用卡業務及其經營機構帶來損失的風險。

二、商業銀行信用卡發放風險管理的概念和環節

（一）商業銀行信用卡發放風險管理的概念

在市場經濟體制下，因為各種客觀主觀復雜的原因，商業銀行信用卡在發放中肯定會存在風險，為了將風險控制在可承受范圍之內，為了提高銀行的利潤，發卡銀行必須要對信用卡風險進行嚴格的管理。對信用卡風險管理的能力高低體現了該商業銀行運營效率的高低，也是商業銀行是否能最大程度盈利的關鍵。

（二）商業銀行信用卡發放風險管理的基本環節

對信用卡風險進行管理是一個環節多，時間長，任務重的過程。這其中的每一個環節都至關重要，一旦哪一個細節出現問題就可能對商業銀行的利益產生重大的影響。信用卡風險管理的環節主要分為一，授信政策制定及征信環節，授信政策的制定是所有環節的基本，一定要按照相關法律法規嚴格制定，然后根據所制定的政策對將要發卡的客戶進行嚴格篩選，核對其真實信息。二，授權和客戶聯系環節，這個環節主要是為客戶提供授權服務，以及在必要時刻及時聯系客戶的功能。三，監督管理環節，這個環節主要是當賬戶出現異動時，銀行需要對賬戶進行嚴密監控，對資產進行嚴格控制。

三、我國商業銀行信用卡發放風險管理的問題及解決措施

（一）商業銀行信用卡發放風險管理的問題

現階段盡管有關部門，金融機構越來越認識到對信用卡發放進行風險管理有重要的意義，但是由于信用卡業務發展迅速，信用卡業務辦理競爭激烈，在對其進行風險管理的時候還是出現了許多問題。

1.國家和有關部門沒有建立健全法律法規。這主要表現在國家對信用卡發放中風險管理制度的缺失，信用卡發放風險管理中的監控無法可依，對第三方機構的行為沒有嚴格規范，對壞賬銷賬系統缺乏有力的管理等。

2.商業銀行內部機制不完善。商業銀行內部機制不完善，主要是因為銀行管理部門及其工作人員對風險管理的意識不到位，一味追求眼前的利益卻沒有建立長遠的計劃。比如銀行在工作人員考核制度上只看中發卡人員發卡的數量；在對客戶進行篩選的時候因為沒有嚴格的監控而出現和授信政策不一致的地方；風險管理的組織體系和評估體系不完善，評估體系比較簡單，單一；在風險發生后對風險進行轉移和沖散方面的制度和能力都不夠[3]。

3.商業銀行內部信用卡風險管理方面的人員和技術不足。這主要是因為銀行沒有建立高標準的人才選拔機制，在對風險管理人員進行培訓的時候沒有嚴格按照相關法律政策進行，另外，商業銀行在信用卡評估技術，監控技術，轉移風險技術等方面還是存在欠缺。第三，是由于國家和有關部門沒有建立健全法律法規的原因。這主要表現在國家對信用卡發放中風險管理制度的缺失，信用卡發放風險管理中的監控無法可依，對第三方?C構的行為沒有嚴格規范，對壞賬銷賬系統缺乏有力的管理等。另外，個人征信體系的不完善也是造成銀行卡發放風險管理存在問題的重要因素之一。

（二）商業銀行信用卡發放風險管理的解決措施

解決信用卡發放風險管理中的問題可以參考國外的風險管理方式，需要國家政府部門，金融機構和金融行業工作者的共同努力。

1.制定并完善信用卡風險管理相關的政策。首先，國家方面需要統籌管理，在對金融市場進行經濟行政方面管理的同時，還需要用法律的手段對金融機構進行制約和管理，尤其是對當今銀行信用卡業務方面的管理。這就要求政府制定統一的信用卡風險管理標準，包括授信政策的規定，規范第三方服務機構的規章制度，個人征信體系方面制度的完善。

2.完善銀行內部的管理體系。銀行內部必須要建立一個統一的高標準的信用卡風險管理體系，首先需要建立完善的風險管理組織體系，健全風險評估機制和員工的考核機制。其次，還需要建立風險預警和檢測機制，風險發生后的轉移和消散的機制。另外，在對技術和人才培養方面也要建立完善的知識和人才培訓機制，銀行的營銷模式方面也要做適當的調整。

3.提高工作人員的風險管理意識和專業素質。銀行工作人員是信用卡發放風險管理最直接的管理人員，所以，首先必須要提高工作人員在信用卡風險管理方面的意識，這就需要銀行對其進行專業的培訓，而且這種培訓是實質性的，需要理論和實際相結合，并對培訓結果進行驗收。其次，工作人員的專業技能必須要提高，除了依靠先進的技術以外，還要求工作人員必須嚴格控制好每一個環節，注重細節，對信用卡發放全過程包括發放前對客戶的審核，發放后的監督，風險產生后的及時處理等都要認真負責。

信用風險管理方法范文第2篇

現代信用風險管理的特點

一是信用風險管理的量化困難。信用風險管理存在難以量化分析和衡量的問題。相對于數據充分、數理統計模型運用較多的市場風險管理而言，傳統信用風險管理表現出缺乏科學的定量分析的手段而更多地倚重定性分析和管理者主觀經驗和判斷的藝術性的管理模式。信用風險定量分析和模型化管理困難的主要原因在于兩個方面一是數據匱乏，二是難以檢驗模型的有效性。數據匱乏的原因，主要是信息不對稱、不采取IT市原則計量每日損益、持有期限長、違約事件發生少等。模型檢驗的困難很大程度上也是由于信用產品持有期限長、數據有限等原因。近些年，在市場風險量化模型技術和信用衍生產品市場的發展的推動下，以Creditmetrics、KMV、Creditrisk+為代表的信用風險量化和模型管理的研究和應用獲得了相當大的發展，信用風險管理決策的科學性不斷增強，這已成為現代信用風險管理的重要特征之一。

二是信用風險管理實踐中存在“信用悖論”現象。這種“信用悖論”是指，一方面，風險管理理論要求銀行在管理信用風險時應遵循投資分散化和多樣化原則，防止授信集中化，尤其是在傳統的信用風險管理模型中缺乏有效對沖信用風險的手段的情況下，分散化更是重要的、應該遵循的原則；另一方面，實踐中的銀行信貸業務往往顯示出該原則很難得到很好的貫徹執行，許多銀行的貸款業務分散程度不高。造成這種信用悖論的主要原因在于以下幾個方面：一是對于大多數沒有信用評級的中小企業而言，銀行對其信用狀況的了解主要來源于長期發展的業務關系，這種信息獲取方式使得銀行比較偏向將貸款集中于有限的老客戶企業；二是有些銀行在其市場營銷戰略中將貸款對象集中于自己比較了解和擅長的某一領域或某一行業：三是貸款分散化使得貸款業務小型化，不利于銀行在貸款業務上獲取規模效益：四是有時市場的投資機會也會迫使銀行將貸款投向有限的部門或地區。

三是信用風險的定價困難。信用風險的定價困難主要是因為 信用風險屬于非系統性風險，而非系統風險理論上是可以通過充分多樣化的投資完全分散，因此基于馬柯威茨資產組合理論而建立的資本資產定價模型(CAPM)和基于組合套利原理而建立的套利資產定價模型都只對系統性風險因素，如利率風險、匯率風險、通貨膨脹風險等進行了定價，而沒有對信用風險因素進行定價。這些模型認為，非系統性風險是可以通過多樣化投資分散的，理性、有效的市場不應該對這些非系統性因素給予回報，信用風險因而沒有在這些資產定價模型中體現出來。

對于任何風險的定價，首先都是以對風險的準確衡量為前提條件的。由于前述的一些原因，信用風險的衡量非常困難。目前國際市場上由J．P摩根等機構所開發的信用風險計量模型，如Creditmetrics、CreditRlsk+、KMV模型等，其有效性、可靠性仍有爭議。因此，從總體上來說，對信用風險仍缺乏有效的計量手段。

信用衍生產品的發展還處于起步階段，整個金融系統中純粹信用風險交易并不多見，因而市場不能提供全面、可靠的信用風險定價依據。

對不同類型同期限的金融工具，如國債、企業債券等到期收益率的對比分析，盡管能為信用風險回報和定價提供一定參考，但主要局限于大類信用風險的分析，難以細化到具體的信用工具。

現代信用風險管理的發展趨勢

信用風險作為一種古老的風險形式，在長期以來，人們采取了許多方法來規避，以期減少損失。傳統的信用風險管理方法主要有專家制度、貸款內部評級分級模型以及Z評分模型等。但是，現代金融業的發展，使得這些方法有些顯得過時，有些則顯得不精確。隨著現代科學技術的發展，以及對于市場風險等其他風險的管理水平的提高，現代信用風險的管理水平也得到了提升，出現了Creditmetrics、KMV、Creditrisk+等信用風險量化管理模型，使得信用風險管理更加精確、更加科學。

總的來說，現代信用風險管理呈現出如下幾個發展趨勢。

信用風險管理由靜態向動態發展。傳統的信用風險管理長期以來都表現為一種靜態管理。這主要是因為信用風險的計量技術在相當長的時間里都沒有得到發展，銀行對信貸資產的估值通常采用歷史成本法，信貸資產只有到違約實際發生時才計為損失，而在違約發生前借款人的還款能力的變化而造成信用風險程度的變化難以得到反映，銀行因而難以根據實際信用風險的程度變化而進行動態的管理。在現代信用風險管理中，這一狀況得到了很大的改進。首先，信用風險計量模型的發展使得組合管理者可以每天根據市場和交易對手的信用狀況動態地衡量信用風險的水平，IT市的方法也已經被引入到信用產品的估價和信用風險的衡量。其次，信用衍生產品市場的發展使得組合管理者擁有了更加靈活、有效地管理信用風險的工具，其信用風險承擔水平可以根據其風險偏好，通過信用衍生產品的交易進行動態的調整。

信用風險對沖手段開始出現。長期以來，信用風險管理模式局限于傳統的管理和控制手段，與日新月異的市場風險管理模式相比缺乏創新和發展，尤其缺乏有效的風險對沖管理手段。傳統的管理方法只能在一定程度上降低信用風險的水平，很難使投資者完全擺脫信用風險；而且，這種傳統的管理方式需要投入大量的人力和物力，這種投入還會隨著授信對象的增加而迅速上升。這一局限性對以經營存貸業務和承擔信用風險為核心業務的商業銀行而言并無多大影響，但隨著信用風險越來越多地進入證券交易和投資銀行領域，傳統信用風險管理的這一局限性變得愈益突出。對于證券交易商而言，其面臨的信用風險具有以下特點：一是與商業銀行不同，證券交易商是以承擔市場風險而不是信用風險為自身業務的核心的，信用風險只是交易的副產品，是交易雙方都試圖剝離或擺脫的：二是由于證券交易品種多樣化、交易對手也涉及廣泛的特點，證券交易商往往比商業銀行面臨更多的信用對象；三是證券交易商往往缺乏商業銀行那樣管理信用風險的經驗和相應的人力和物力，這都使得傳統的信用風險管理模式和手段不能適應市場發展的需要。在市場力量的推動下，以信用衍生產品為代表的新一代的信用風險對沖管理手段開始走到風險管理發展的最前沿，并開始推動整個風險管理體系不斷向前發展。

信用風險管理方法從定性走向定量。傳統的信用風險管理手段主要包括分散投資、防止授信集中化、加強對借款人的信用審查和動態監控，要求提供抵押或擔保的信用強化措施等。盡管這些傳統的信用風險管理方法經過多年的發展已相當完善和成熟，有些甚至已經制度化，成為金融機構風險內控體制的重要組成部分，但是，這些傳統的信用風險管理方法主要都是基于定性分析。

近年來，信用風險的計量和管理方法發生了革命性的變化。與過去的信用管理相對滯后和難以適應市場變化的特點相比，新一代的金融工程專家將建模技術和分析方法應用到這一領域，產生了一批新技術和新思想。隨之而來，在傳統信用評級方法基礎上產生了一批信用風險模型，這些模型受到了業內人士的廣泛關注。現代信用風險模型主要是通過數理統計手段對歷史數據進行統計分析，從而對有關群體或個體的信用水平進行定量評估，并對其未來行為的信用風險進行預測，提供信用風險防范的有效依據和手段。

信用風險管理方法范文第3篇

關鍵詞：金融衍生品； 投資理財

衍生金融工具的風險管理是指金融衍生產品交易的有關參與方對交易過程包含的風險進行識別、衡量和控制，從而盡量以最小的成本獲得足夠安全保障的各種活動和方法。衍生金融工具的風險管理的內涵相當廣泛。衍生金融工具風險管理的目標。衍生金融工具風險管理的目標可以從不同的角度進行界定。從風險管理的性質來看，包括收益和安全兩個方面的基本目標；從風險管理的過程來看，包括損失發生前的目標和損失發生后的目標。金融機構在制定衍生金融工具風險管理的目標時必須考慮現實性、明確性、層次性和定量化等因素。

一、衍生金融工具信用風險的管理

衍生金融工具的信用風險是指金融衍生產品交易過程中合約的對方出現違約所引起的風險。衍生金融工具信用風險管理的整個過程主要包括信用風險評估、信用風險控制和信用風險的財務處理三個階段。

1.信用限額

信用限額是對衍生金融工具風險進行事前控制的主要方法之一，其基本思路是針對單一信用風險敞口設定信用額度，以控制信用風險的集中度。信用限額的確定是信用限額方法實施的關鍵。

2.準備制度

準備制度是金融機構對風險設置多層預防機制的辦法，包括資本金比率、準備金制度和風險基金制度等方面。

3.信用衍生產品

信用衍生產品是參與方簽訂允許將信用風險進行剝離和轉移的契約或協議。其實質是將信用風險與標的金融資產的其他風險分離，并轉移給其他機構或個人。信用衍生產品主要包括信用違約產品、信用價差產品、總收益互換和信用聯系型票據等方面。

4.其他技術

衍生金融工具信用風險管理方法還包括產品信用升級、凈額結算協議和保險等方面。

信用升級包括要求提供資產抵押、保證金或擔保和信用證以及成立特設載體等。凈額結算協議是管理結算風險的重要手段，交易方通過采取雙邊或多邊的凈額結算安排，進行抵算后的金額支付，同時使用規范的結算系統進行結算，從而可以大大降低結算階段的信用風險。保險可以使衍生工具的交易方在遭遇對方不履約的情況下時，得以按當時的交易價格來重置一筆新的交易，但要根據所承擔的風險繳納一定的保險費用。

二、衍生金融工具市場風險的管理

衍生金融工具市場風險是指由于原生金融產品價格的變化，導致衍生金融工具價格或價值變動而帶來金融機構損失的可能性。衍生金融工具市場風險的發生機制基本上由原生金融產品價格波動、投資者有限理性和杠桿機制三個環節構成。

1. 衍生市場套期保值交易的市場風險管理

基差風險是套期保值交易市場風險管理的重點。管理基差風險的關鍵在于選擇合適的衍生產品，其中包括兩個主要方面：一是選擇以現貨商品為標的的金融衍生產品；二是當衍生產品標的和現貨商品不同時，選擇兩者間價格變化相關性較高的衍生工具。

2.衍生交易的市場風險管理--價格預測

衍生金融工具價格的預測方法主要有基本因素分析法和技術分析法兩類。其中基本因素分析法主要是通過分析經濟因素和政治因素兩大類因素來預測價格；技術分析法主要是通過分析以前的價格來預測今后的價格走勢，包括圖表分析法和數理分析法等。

3.衍生市場交易的市場風險管理--缺口和限額管理

缺口和限額管理指的是利率風險的缺口管理和市場風險的限額管理方法。利率風險的缺口管理包括利率敏感性缺口管理和利用久期進行套期保值防范利率風險兩種。市場風險的限額管理方法中常用的限額包括：總頭寸限額、止損限額、缺口限額、VaR限額和期權限額。

4.衍生市場交易市場風險管理--使用衍生產品

衍生金融工具交易可用較低的成本對金融產品的有關風險因素進行剝離、重組，即便利又高效。交易者可根據不同的市場風險選擇一些合適的衍生金融工具管理自身的風險。一般可用于進行利率風險管理的衍生金融工具有利率遠期、利率期貨、利率期權和利率互換等。

三、衍生金融工具操作風險的管理

衍生金融工具操作風險是指由于金融機構內部管理不善、人為原因而帶來損失的可能性。操作風險主要分為兩個基本類型：第一類型指由于自然風險或意外事故等給金融機構帶來的損失的可能性；第二類型指由于經營管理上的漏洞或失誤帶來的損失的可能性。

1.衍生金融工具操作風險的定性管理技術

衍生金融工具操作風險的定性管理包括內部控制系統的基本要素和構造。有效的內控管理系統主要由內部控制環境、風險識別與評估、控制活動與措施、信息交流與反饋、監督評價與糾正機制等要素組成。而內部控制的構造包括內控機制構建的原則、內控機制的模式和組織體系以及內控機制的制度體系。

2.衍生金融工具操作風險的定量管理技術

衍生金融工具操作風險的定量管理主要包括資本準備。操作風險的資本計算方法主要有基本指標法、標準化方法、內部衡量法、損失分布法以及極值理論方法。巴塞爾委員會建議大銀行和操作風險比較突出的金融機構采取內部衡量法和損失分布法以及極值理論法來衡量操作風險。

3.衍生金融工具操作風險的外部管理--保險

由于自然風險或意外事故等純粹性質的操作風險，金融機構可以使用保險進行管理。金融機構在使用保險產品管理操作風險時應考慮保險產品的保障范圍。因大多數適用于操作風險管理的保險合同都是以操作風險的某一部分作為保險標的，并以特定風險事故為對象的標準化保單。

參考文獻

信用風險管理方法范文第4篇

關鍵詞:信用風險;煤炭企業;客戶資信;授信管理

信用風險是交易一方不能履行或不能全部履行交收責任而造成的風險。在當前“信用危機”等不良市場環境下,隨著煤炭市場競爭的日趨激烈,使煤炭企業面臨價格混亂、信用控制不嚴格、應收賬款管理松散、績效考核不合理,甚至產生大量的呆賬、壞賬,銷售利潤被大量侵蝕等現象,這一切源于企業缺乏規范的信用風險控制管理體系。因此加強對客戶信用風險的控制管理,改變風險管理控制滯后,對增加企業持續盈利能力、加快資金周轉、降低經營風險等具有重要的戰略意義。

一、信用風險的成因分析

企業內部經營管理體制的落后,是造成信用風險損失的根本性原因。

(一)信用管理方法和技術落后

在目前銷售業務管理和財務管理上,我國大多數企業還沒有很好地掌握或運用現代先進的信用管理技術和方法。比如缺乏客戶資信方面的資料;對客戶的信用風險缺少評估和預測,交易中往往是憑主觀判斷做決策,缺少科學的決策依據;在銷售業務管理中缺少信用額度控制;在賬款回收上缺少專業化的方法。例如,有的企業單純用銷售提成的方法激勵業務人員拉到大量訂單,而后寄希望于一些缺少專業技能的人員去收賬,結果是應收賬款居高不下,累積越來越多,呆壞賬比例逐步增加。目前許多企業解決拖欠問題多采取“事后”控制的方法,即只有在賬款被拖欠了相當長的一段時間后才開始催收,結果出現了“前清后欠”的現象,使企業顧此失彼,包袱越背越重。

(二)客戶信用管理問題突出

“企業最大的、最長遠的財富是客戶,然而企業最大的風險也來自客戶”。客戶作為企業重要的業務資源,是企業經營管理的基礎。許多企業由于客戶信息收集和管理方式的落后以及市場環境的限制,造成企業普遍缺乏足夠的客戶信息或占有過多虛假的客戶信息。這種企業和客戶信息的不對稱性造成了交易雙方的不平等,過高的信息風險和客戶信用風險導致了交易風險損失。

(三)賒銷風險管理不科學

在現代市場環境下,信用方式被越來越多地應用于各類交易結算當中。在許多行業中,賒銷已經不是一種選擇,而是一種趨勢。然而,對于許多企業來說,在賒銷業務管理中仍沿用傳統銷售管理方式,賒銷業務授權不合理,對賒銷總量上缺少計劃和控制;在具體業務受理和審批手續上不合理,缺少統一的信用政策和科學的授信管理制度,因而缺少有效的風險控制。另外,對于應收賬款缺乏有效的管理和控制,應收賬款是影響凈利潤和現金流的關鍵因素之一。隨著信用方式的普遍應用,應收賬款管理問題成為許多企業發展的瓶頸。我國企業普遍缺少對應收賬款合理比重的有效控制。同時,如何控制應收賬款的賬齡和逾期應收賬款的發生率,也是企業普遍面臨的一個難題。目前我國企業的應收賬款管理重點在事后管理,即對逾期應收賬款的管理,所使用的手段無外乎是財務記錄和欠款催收。這種將管理重點放在事后的做法具有明顯的弊病。企業對逾期應收賬款產生的源頭缺少有效的控制,前清后欠,在應收賬款管理上疲于奔命,始終處于被動地位。

(四)基本風險管理職能缺失

國內一些企業領導者還沒有認識到風險管理工作的重要,在觀念上不重視客戶的信用管理,認識上的不足,管理的不到位,造成了企業風險控制職能的缺失,在我國企業現在的管理職能中,信用風險中的重要一項應收賬款的管理基本上是由銷售部門和財務部門兩個不同的部門承擔。然而這兩個部門由于管理目標、職能、利益和對市場反應上的差異,都不可能較好地承擔起企業信用管理和應收賬款的職能。在實踐中,這兩個部門常常出現職責分工不清、相互推諉,效率低下,甚至出現管理真空等種種問題。可見對企業構成嚴重威脅的風險,并不一定是每個具體業務決策部門或崗位認識到的風險。另外,一些重要部門或崗位形成的決策風險,并不能由其自身完全得到控制。

(五)缺乏專業的信用管理人員

信用管理是現代企業管理的核心內容。在企業內部管理機制中,信用管理與市場營銷、財務管理相互交叉,缺一不可。這就要求信用管理人員不僅要掌握信用管理、信息、財務、管理、法律、統計、計劃、審計、生產、營銷等多方面的綜合知識,同時還需要具備一定的實踐能力和較為豐富的工作經歷。目前,我國教育系統還缺乏信用管理專業,專業研究人員很少,需求和供給缺口極大。企業在選拔任用信用管理的員工時,缺乏科學、嚴格的標準,大量缺乏專業知識的人員被配置到了信用管理工作崗位上,致使信用管理人員的總體素質偏低,信用風險管理工作難以切實有效的開展。

二、煤炭企業建立信用風險管理體系的探討

基于對上述企業信用風險成因的分析,認識到要從根本上解決信用風險管理問題,必須從風險業務的管理機構設置、管理制度完善、業務流程和操作方法等方面引進科學的管理方法和手段。當前,煤炭企業要建立信用風險管理體系,至少需要進行3個方面的管理改革。

(一)完善組織體系,明確風險權限

在企業經營管理體系中,內部信用管理的組織形式及其權責分配關系是一個值得關注的問題。目前大多數的企業在組織機構及其職能設置上不能適應現代市場競爭及信用管理的要求,主要表現在:企業最高管理決策層缺少對信用決策業務的領導和控制;信用管理職能劃分不清,大多是支離破碎地分布在銷售和財務部門,其結果往往是只重權力不重職能;部門內部管理目標、職責和權力不配套,而且部門間在信用管理上缺少協調和溝通;缺少獨立的信用管理職能和專業化分工。

針對上述管理現狀及未來企業管理現代化的要求,煤炭企業應該加強、完善以下工作。

1、建立一個在總經理或董事會直接領導下的獨立的信用風險管理部門,從而有效地協調企業的銷售目標和財務目標,同時在企業內部形成一個科學的風險制約機制,防止任何部門或各層管理人員盲目決策所可能產生的信用風險。

2、將信用管理的各項職責在各業務部門之間重新進行合理的分工,銷售部門、財務部門、采購部門等各業務部門各自承擔不同的信用管理工作,必須按照不同的管理目標和特點進行科學的設計。例如,在傳統上銷售人員壟斷客戶信息的問題,必須通過各部門間在信息收集上的密切合作以及信用部門集中統一的管理加以解決。

3、對企業已成立的追賬機構(如清欠辦)應劃歸信用風險管理部門統一領導,更加專業化地開展工作。

企業首先應當根據自己管理和業務的特點,在公司內部建立起信用管理和風險控制的科學管理框架,改變不合理的管理授權關系,建立起一個科學的信用管理組織體系,分清管理權責。現代企業管理實踐表明,信用管理應作為一項重要的企業管理職能,獨立地、專業化地發揮作用。企業一定要建立健全內部信用風險管理職能和制度。并且要特別注重信用政策的制定和實施的科學性和有效性。信用政策是企業開展信用銷售業務的基本管理措施,應當從政策的目標、制訂原則、方法等方面進行科學的設計。一個合適的信用政策將有效地支持企業營銷策略的實施和風險控制方案的執行。

(二)改善客戶資信管理方式

客戶既是企業最大的財富來源,同時也是風險的最大來源。國有企業的資產流失部分地與客戶資信的管理方式落后有關。在業務承包制或銷售提成方式下,客戶資源通常壟斷在個別業務人員手中,公司難以對客戶的真實情況做出準確的判斷。這種信息和權力的不對稱通常是產生決策風險的直接原因。因此,企業需要采取更為專業有效的方法,統一管理和優化客戶資源。建立有效的客戶資信搜集渠道和管理方式,以獲得真實、全面的客戶資信并進行集中統一管理是企業掌握客戶資源、減少決策失誤的先決條件。強化資信管理,企業必須首先做好客戶的資信管理工作,尤其是在交易之前對客戶信用信息的收集調查和風險評估,具有非常重要的作用,而這些工作都需要在規范的管理制度下進行。企業需要在5個方面強化客戶資信管理:客戶信用信息的搜集;客戶資信檔案的建立與管理;客戶信用分析管理;客戶資信評級管理;客戶群的經常性監督與檢查。尤其是要對客戶資信信息進行專業化的管理,較大地提高企業經營決策的水平。實行專業化的客戶資信評估,客觀地了解和評價客戶的資信能力和風險是企業有效地進行客戶開發、營銷策略制訂和銷售業務決策的保障。企業通過采用成熟的客戶資信管理辦法,對客戶的交易價值、償付能力、信用風險做出全面的分析判斷其中包括:采用標準化的客戶信息數據庫管理方式、實行規范的客戶交易關系準則和標準、客戶綜合評價和優選模型的應用等。因此,加強對客戶資源的科學、規范管理,對于改進企業的經營管理水平具有至關重要的作用。尤其是對客戶信用實行專業化的評估,將大大地提高企業經營決策的水平。

(三)強化賒銷信用風險管理

賒銷是企業的一項經常性業務,然而如果業務管理機制設計不合理,則將會給企業帶來過多的管理成本支出和風險損失。賒銷業務最大的風險就是應收賬款的回收。應收賬款表面上是一個財務問題,實際上涉及企業的經營戰略、銷售管理方式、資金管理、債權管理、客戶管理等許多關鍵領域,因此必須系統地加以解決。關于應收賬款管理,許多企業已制訂了一些相應的管理制度,但是這些制度往往還遠遠不能適應當前市場環境和現代企業管理的要求。存在的主要問題是缺少管理的系統性和科學性。對于應收賬款的風險管理至少應考慮以下因素:應收賬款的總量控制,涉及應收賬款的預算與報告制度;賒銷管理程序和規范的建立;建立以賬齡控制為核心的賬款回收監控體系;應當建立由專職人員負責債權管理體系,強化對長期拖欠款的催收和處理。

綜上所述,風險管理是企業經營管理的永恒主體,持續改進是企業全面風險管理的靈魂。建立和完善企業的信用風險管理體系,是一個長期而艱巨的任務,需要企業自上而下的全體員工共同參與和努力,需要各部門的通力合作。構建科學完善的企業信用風險管理體才能確保企業的長期、快速、穩健的發展。

參考文獻:

1、洪玫.國有企業信用風險控制和防范對策研究[D].企業全面風險管理論文集(2007),2007.

2、柳絮.企業商業信用管理方法與策略研究[M].中國財經出版社,2007.

3、張云起.營銷風險預警與防范[M].商務印書館,2001.

信用風險管理方法范文第5篇

商業銀行是金融性質的企業，其大部分資產為信貸資產，而商業銀行的發展風險和金融業的整體發展風險具有一定的聯系。當前我國商業銀行發展中面臨的風險為信貸資產風險，而且沒有較強的風險防范能力，當前我國商業銀行信貸資產風險的發展現狀主要為：第一，貸款集中。從歷史發展中看當前我國銀行的發展，在其發展的過程中有自己的經營范圍和經濟項目，商業銀行的貸款主要集中在商業企業這同一類的企業中，進而增加了銀行信貸資產風險。信貸資產風險過度的集中大大的增加商業銀行的經濟風險，還會產生一些不良資產。第二，不良貸款所占的比例較高。在商業銀行發展中，不良貸款是其面臨的一大難題，也是我國金融市場保持穩定的隱患。我國銀行集中，商業銀行之間的競爭不充分、不明確，進而使得商業銀行的創利行為少，盈利能力低。不良貸款的出現，是商業銀行內部控制制度、管理制度的不完善，管理水平較低造成的，不良貸款增加銀行的信貸風險[2]。第三，信貸資產風險復雜。在商業銀行發展中，會進行分業經營，將信貸資產的風險難度加大，但是分業經營的項目單一，貸款回報差，為了將這種現狀進行改善，會推出一些新的貸款業務，這些新推出的貸款業務的期限較長，其存在的風險具有長期性，同時也具有隱蔽性，進而使得商業銀行的信貸資產風險向著復雜化和多樣化的方向發展，進而增加了信貸資產風險的控制難度和防范難度。

二、信用衍生工具對商業銀行信貸資產風險管理的作用

1.信用衍生工具在信貸資金風險管理中采用的方法是限制行業信貸額度、進行貸款分散化管理或者進行資產證券化管理等，這些傳統的信貸資產風險管理方法都存在一定的不足，為了將這些不足進行彌補，進而產生了信貸資產風險管理工具，也就是信用衍生工具。信用衍生工具是一系列信用風險工程技術的總稱，在進行資產交易的過程中，交易雙方會簽署一份具有法律效力的契約，將信用風險從眾多風險中分離出來，有效的將信用風險從金融市場風險中轉移出來，并提供相應的信用風險轉移制度。信用衍生工具的產生使商業銀行可以單獨的對其經營發展中的信貸交易產生的風險進行計量和防范，將商業銀行的信貸資產風險管理能力有效的提升，彌補了傳統的信貸資產風險管理方法中的不足，促進商業銀行對其信貸資產風險進行靈活、有效的管理。在當前的金融市場中，產生的信用衍生工具主要有信用違約互換、總收益互換、信用違約期權等，在這些信用衍生工具的基礎上又會產生很多形式，促進信貸資產風險的有效管理。2.信用衍生工具對商業銀行信貸資產風險管理的作用第一，將信貸資產風險從金融市場風險中進行分離傳統的信貸資產風險管理方法是市場參與者承擔并獲得風險以及風險回報，而且無法將信貸資產風險從市場風險中進行分離，進而無法提高信貸資產風險的管理水平和管理效率。在信用衍生工具沒有產生之前，市場風險和信貸資產風險之間的關系非常的密切，相互影響，相互制約[3]。信用衍生工具出現之后，將信貸資產風險從市場風險中分離，便于對其進行管理，靈活的對各種不同的信貸資產風險進行處理。第二，降低信貸資產風險管理中的限制信用衍生工具在使用的過程中，不會影響商業銀行對其自身資產的安排，商業銀行使用信用衍生工具進行資產交易，可以將簽訂的貸款交易合同中存在的限制和約束性進行規避。在一定的條件下，商業銀行可以在維護客戶利益的同時，提供一些以前信貸資產風險中不包含的資產，滿足客戶的信貸需求，將商業銀行的信貸風險管理成本進行降低，降低信貸風險來自法律方面的約束和限制，提高商業銀行信貸成本收回率。第三，促進我國金融市場的優化配置我國金融市場是由銀行占據主導地位的信貸市場，非銀行機構所占的比例非常小，這樣必然會導致我國金融市場結構的不合理。信用衍生工具的產生和使用，在對信貸資產、信用進行保護的同時，可以促進我國金融市場的優化配置，為股份制銀行、非銀行性質的機構提供參與信貸的機會，將銀行在金融市場中的壟斷現象進行打破，提高金融市場的穩定性和運行效率，有效的分配信貸資源。

三、基于信用衍生工具的商業銀行信貸資產風險管理