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銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度范文第1篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）12-0-02

一、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理相互作用的內(nèi)在機(jī)理

內(nèi)部控制是一種自律行為，對(duì)商業(yè)銀行而言，“內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制和事后監(jiān)督與糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制”[1]。從商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義可知，內(nèi)部控制是銀行為了防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)內(nèi)部各職能部門(mén)及工作人員所從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和制約的方法、措施、程序的總稱(chēng)[2]。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和控制等方法，預(yù)防、回避、排除或轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營(yíng)資金的安全。

商業(yè)銀行作是經(jīng)營(yíng)貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)，高負(fù)債經(jīng)營(yíng)和無(wú)抵押負(fù)債經(jīng)營(yíng)作為其最顯著的兩大特點(diǎn)，決定了商業(yè)銀行具有巨大內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。具有健全的制度管理措施和完備的相互制約關(guān)系的內(nèi)部控制系統(tǒng)，能夠在隱蔽性風(fēng)險(xiǎn)或問(wèn)題發(fā)生的同時(shí)，自動(dòng)地發(fā)揮出監(jiān)督、制約、矯正、抑制錯(cuò)誤的功能，從而在一定程度上糾正問(wèn)題或使風(fēng)險(xiǎn)在隱蔽期內(nèi)不至變大，降低損失發(fā)生的可能性。而隱蔽性風(fēng)險(xiǎn)表面化時(shí)，處理問(wèn)題就屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇了[3]。

目前，從我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展情況來(lái)看，內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)注的側(cè)重點(diǎn)趨向一致。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制注重建立和完善內(nèi)部管理體系、理順操作流程、實(shí)行職責(zé)分離以及橫向相互監(jiān)督制約的機(jī)制，防范銀行從業(yè)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理則注重再造管理體系和流程，通過(guò)完善風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和技術(shù)體系，從容應(yīng)對(duì)銀行可能發(fā)生的危機(jī)，實(shí)現(xiàn)與收益平衡的戰(zhàn)略目標(biāo)。而在商業(yè)銀行公司治理機(jī)制不斷完善的情況下，二者實(shí)際上是殊途同歸，目標(biāo)統(tǒng)一。

二、德意志銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)借鑒

國(guó)外商業(yè)銀行內(nèi)的部控制制度建設(shè)較早，在長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，內(nèi)部控制制度發(fā)展到成熟階段。因此，考察和研究國(guó)外商業(yè)銀行的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的建設(shè)和完善具有十分重要的意義。德意志銀行于1870年在柏林成立，總部位于德國(guó)法蘭克福，是德國(guó)最大的銀行，也是歐洲最強(qiáng)大的銀行之一。德意志銀行是一家全球性全能型的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，它不僅僅是商業(yè)銀行，也從事投資銀行、私人銀行和資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。德意志銀行具有較大的國(guó)際化程度，資本實(shí)力和全球競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)，將其作為國(guó)外商業(yè)銀行的典型個(gè)例進(jìn)行分析借鑒，可以幫助我國(guó)商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)、提升內(nèi)部控制成效、防范銀行風(fēng)險(xiǎn)。

（一）德意志銀行的公司治理結(jié)構(gòu)。德意志銀行公司治理結(jié)構(gòu)是典型的雙董事會(huì)制，由監(jiān)督董事會(huì)和管理董事會(huì)共同管理。監(jiān)督董事會(huì)由股東大會(huì)和職工大會(huì)選舉的董事組成，有權(quán)對(duì)管理董事會(huì)成員進(jìn)行任免，管理董事會(huì)向監(jiān)督董事會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督董事會(huì)下設(shè)各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)具體領(lǐng)域進(jìn)行管理。德意志銀行的監(jiān)督董事會(huì)，從名稱(chēng)上看，側(cè)重于履行監(jiān)督職能，約有40%的董事來(lái)自職工代表，在銀行管理過(guò)程中可以保護(hù)職工的利益，也有利于限制大股東侵害中小股東和銀行利益。

（二）德意志銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。德意志銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的五個(gè)基本原則：1.董事會(huì)把整個(gè)集團(tuán)作為一個(gè)整體進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督，監(jiān)事會(huì)定期監(jiān)察風(fēng)險(xiǎn)情況；2.集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)負(fù)責(zé)管理和控制風(fēng)險(xiǎn)；3.協(xié)同管理組織內(nèi)部所有相關(guān)層面的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和交易風(fēng)險(xiǎn)；4.緊密聯(lián)系全球風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)與業(yè)務(wù)部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)；5.風(fēng)險(xiǎn)管理的職能自成體系，獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門(mén)。總行設(shè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，其主要職責(zé)有：1.制定風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)并任命主要的風(fēng)險(xiǎn)管理官員；2.規(guī)劃并貫徹執(zhí)行集團(tuán)內(nèi)一致可行的“風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整經(jīng)濟(jì)資本收益率”（RAROC）模型；3.管理風(fēng)險(xiǎn)組合；4.制定與業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃一致的風(fēng)險(xiǎn)偏好；5.制定與風(fēng)險(xiǎn)偏好一致的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)管理程序和風(fēng)險(xiǎn)管理方法。[4]

1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理。德意志銀行建立了全行統(tǒng)一的對(duì)客戶(hù)群體進(jìn)行評(píng)價(jià)的內(nèi)部評(píng)估法、計(jì)分卡和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，并將在參考外部評(píng)級(jí)情況所得到的內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果與客戶(hù)的市場(chǎng)表現(xiàn)進(jìn)行對(duì)比。并且運(yùn)用各種工具對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行連續(xù)監(jiān)控，使銀行能夠在信貸損失初現(xiàn)時(shí)通過(guò)相應(yīng)的程序和預(yù)警系統(tǒng)，把風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別出來(lái)，從而降低客戶(hù)違約的可能性。對(duì)于大部分類(lèi)型的交易，德意志銀行把交易委托給專(zhuān)業(yè)的清算機(jī)構(gòu)來(lái)完成，只有交易雙方都完全履行契約中的義務(wù)，清算機(jī)構(gòu)才對(duì)交易進(jìn)行結(jié)算，以此降低結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理。德意志銀行認(rèn)為，銀行所有業(yè)務(wù)都面臨著市場(chǎng)價(jià)格或利率上下波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，而市場(chǎng)價(jià)格或利率的波動(dòng)可能導(dǎo)致銀行遭受損失，也可能使銀行獲得盈利。德意志銀行合并使用風(fēng)險(xiǎn)敏感度、風(fēng)險(xiǎn)值、壓力測(cè)試和經(jīng)濟(jì)資本等指標(biāo)來(lái)管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并確定風(fēng)險(xiǎn)額度。

3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。德意志銀行建立了“資金矩陣”來(lái)管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)到期時(shí)限的不同，銀行把所有與資金相關(guān)的資產(chǎn)和負(fù)債按照時(shí)間進(jìn)行排列，組成一個(gè)資金矩陣。管理人員可以通過(guò)資金矩陣直觀地看到每種期限的資產(chǎn)和負(fù)債是否匹配，以此識(shí)別和管理流動(dòng)性敞口。資金矩陣為德意志銀行每年在資本市場(chǎng)的債券發(fā)行計(jì)劃提供了技術(shù)支持，集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)根據(jù)資金矩陣的情況對(duì)債券的期限、數(shù)量和契約內(nèi)容等發(fā)行目標(biāo)進(jìn)行審批。

4.操作風(fēng)險(xiǎn)管理。德意志銀行通過(guò)評(píng)分卡來(lái)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的狀態(tài)，由集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)按季復(fù)核；使用內(nèi)部和外部的損失數(shù)據(jù)建立數(shù)學(xué)模型，計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)敞口所需要的經(jīng)濟(jì)資本。德意志銀行通過(guò)建立備份系統(tǒng)和應(yīng)急計(jì)劃來(lái)盡量降低通訊、信息或結(jié)算系統(tǒng)所導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)加強(qiáng)員工常規(guī)培訓(xùn)、落實(shí)操作規(guī)程和強(qiáng)化監(jiān)督檢查來(lái)減少操作中的錯(cuò)誤和缺點(diǎn)。另一方面，德意志銀行也通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)來(lái)抵御操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

（一）內(nèi)部控制環(huán)境存在缺陷。良好的控制環(huán)境是有效的內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，相比于國(guó)外內(nèi)部控制環(huán)境，我國(guó)內(nèi)部控制環(huán)境相對(duì)薄弱，主要集中體現(xiàn)于產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、人事制度。我國(guó)商業(yè)銀行大多是國(guó)有企業(yè)，國(guó)有企業(yè)主要的問(wèn)題就是產(chǎn)權(quán)不明晰，責(zé)任不明確，從而影響內(nèi)部控制的執(zhí)行效率。而國(guó)外商業(yè)銀行就不存在這個(gè)問(wèn)題，其產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責(zé)分明，相互制衡。我國(guó)商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜，機(jī)構(gòu)臃腫，管理層級(jí)多，內(nèi)部各職能部門(mén)分工不明確，權(quán)責(zé)相互交錯(cuò)。而國(guó)外商業(yè)銀行大多是股份公司制企業(yè)，組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單有效，職責(zé)分工合理，高效運(yùn)行。

（二）內(nèi)部控制制度不健全。1.內(nèi)部控制制度系統(tǒng)性不足。內(nèi)部控制制度分開(kāi)制定，導(dǎo)致各制度間相互割裂，缺乏統(tǒng)一與整合。商業(yè)銀行內(nèi)部各個(gè)部門(mén)之間行政上相對(duì)對(duì)立，各部門(mén)獨(dú)立制定規(guī)章制度，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度數(shù)量眾多，銀行內(nèi)各部門(mén)、各崗位甚至各項(xiàng)業(yè)務(wù)都存在內(nèi)部控制制度，但是各個(gè)制度相互割裂缺乏整合性且目標(biāo)不統(tǒng)一。[5]2.內(nèi)部控制制度強(qiáng)制性不足。內(nèi)部控制制度對(duì)于高級(jí)管理層的監(jiān)督約束略顯薄弱，并且只重視內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)，而對(duì)內(nèi)控制度的落實(shí)情況予以輕視，進(jìn)而出現(xiàn)違章操作、有章不循的情況。3.內(nèi)部控制制度全面性不足。內(nèi)部控制制度往往沒(méi)有包括商業(yè)銀行所有的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在一些分支機(jī)構(gòu)這種現(xiàn)狀尤其突出。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全。1.風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失。反觀國(guó)外商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)性，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理中心無(wú)法獨(dú)立權(quán)責(zé)不明，風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)和風(fēng)險(xiǎn)溝通體系不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理狀況難以在銀行內(nèi)部各個(gè)層次、各個(gè)部門(mén)之間得到充分、全面的溝通，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不完善，不能滿足風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。2.在風(fēng)險(xiǎn)管理體制上區(qū)別明顯。與西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理相比，在體制上由于我國(guó)還沒(méi)有真正確立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，法律體系的不完備以及市場(chǎng)機(jī)制的不完善，導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行缺乏完善的產(chǎn)權(quán)制度，欠缺激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，不具有良好的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)。3.在風(fēng)險(xiǎn)管理理念上差距較大。我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)管理理念存在明顯的滯后性，往往跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展速度和風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境變化的步伐，未針對(duì)不同種類(lèi)的業(yè)務(wù)、不同地區(qū)的現(xiàn)狀分別實(shí)施符合其特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理，而是統(tǒng)一操作，導(dǎo)致不僅業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不能得到很好的控制，新的風(fēng)險(xiǎn)還容易隨之產(chǎn)生；側(cè)重于信用風(fēng)險(xiǎn)管理，而輕視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和操作風(fēng)險(xiǎn)管理，致使風(fēng)險(xiǎn)管理的片面化。

（四）內(nèi)部控制制度對(duì)金融創(chuàng)新在時(shí)間上存在滯后性。銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展往往超前于銀行制度的建設(shè)，這使得商業(yè)銀行會(huì)計(jì)的準(zhǔn)確性大大下降。商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度對(duì)于金融創(chuàng)新在時(shí)間上存在滯后性。商業(yè)銀行在實(shí)際工作中往往不能及時(shí)有效的控制金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）內(nèi)部稽核制度不完善。內(nèi)部稽核沒(méi)有滲透到商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門(mén)和崗位。內(nèi)部稽核部門(mén)在形式上和實(shí)質(zhì)上都沒(méi)有獨(dú)立于商業(yè)銀行，內(nèi)部稽核部門(mén)在行政上從屬于商業(yè)銀行，在經(jīng)濟(jì)依附于商業(yè)銀行。并且，在實(shí)際工作中，由于稽核的時(shí)間往往滯后于業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生的時(shí)間，嚴(yán)重影響了內(nèi)部稽核的有效性。

四、強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）營(yíng)造良好的控制環(huán)境。提高銀行員工內(nèi)部控制意識(shí)，增強(qiáng)遵紀(jì)守法觀念，創(chuàng)造良好的內(nèi)控文化氛圍。增強(qiáng)商業(yè)銀行依法經(jīng)營(yíng)觀念，強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹(shù)立內(nèi)控人人有責(zé)的觀念，首先要從銀行管理層做起，各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)，尤其網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人，要真正擔(dān)負(fù)起內(nèi)控管理第一責(zé)任人的角色，一級(jí)抓一級(jí)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織員工系統(tǒng)學(xué)習(xí)內(nèi)控制度，提高內(nèi)控制度執(zhí)行力，促使員工自覺(jué)養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣，注重培育自律意識(shí)，自覺(jué)糾正經(jīng)營(yíng)行為的偏差。[6]

（二）建立完善的商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

1.建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。隨著國(guó)際金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的逐漸凸顯，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行越來(lái)越多的資產(chǎn)成為非信貸資產(chǎn)而進(jìn)入國(guó)際國(guó)內(nèi)交易市場(chǎng)，商業(yè)銀行面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將越來(lái)越大，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也成為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行需要面對(duì)的最重要的金融風(fēng)險(xiǎn)之一。構(gòu)建我國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以從以下幾個(gè)方面著手：

一是建立完善的利率風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制。在這方面目前還有許多工作要做，關(guān)鍵要做到：分類(lèi)和歸總本行當(dāng)前及未來(lái)將面臨的各種利率風(fēng)險(xiǎn)，包括再定價(jià)、收益曲線、基準(zhǔn)與期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等，并追溯其全部來(lái)源；在科學(xué)進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量分析的基礎(chǔ)上，確定全行可承受的利率風(fēng)險(xiǎn)總額，并將其按產(chǎn)品、部門(mén)進(jìn)行分解，由各部門(mén)、機(jī)構(gòu)分別承擔(dān)各自風(fēng)險(xiǎn)限額的控制。[7]二是調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。應(yīng)該增強(qiáng)金融創(chuàng)新意識(shí)，加快發(fā)展商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)，培育新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，減少對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的依賴(lài)，從而減少利率風(fēng)險(xiǎn)的困擾。

2.建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2007年6月的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，提供了與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)相匹配的操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法；《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量指引》也多次征求意見(jiàn)，力爭(zhēng)把資本計(jì)量與審慎監(jiān)管更好地結(jié)合起來(lái)。我們要重視銀行業(yè)務(wù)流程、交易系統(tǒng)、外包業(yè)務(wù)、案件防控方面的操作風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)清晰、合理、規(guī)范的內(nèi)部流程，實(shí)行有效的授權(quán)管理，并進(jìn)行持續(xù)的合規(guī)評(píng)價(jià)和改進(jìn)，從制度上防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

（三）對(duì)于制度的執(zhí)行要“嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)、全面覆蓋、注重實(shí)效、持續(xù)可用”。在推廣制度中，商業(yè)銀行要針對(duì)不同原因，采取不同的措施。由于總行制度不夠全面或更新不及時(shí)，不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展，需要總行相關(guān)部門(mén)完善或修訂制度；由于分行操作執(zhí)行存在偏差，而且影響到內(nèi)控有效性的，需要分行進(jìn)行整改；由于分行崗位設(shè)置與分工不符合職責(zé)分離原則的，需要分行予以調(diào)整。

（四）重視對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立新金融產(chǎn)品推廣和運(yùn)作機(jī)制。為了提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理效率和質(zhì)量，商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，注重內(nèi)部控制制度建設(shè)的及時(shí)性，及時(shí)彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)。定期組織內(nèi)控管理人員和各部門(mén)的業(yè)務(wù)骨干對(duì)業(yè)務(wù)制度、流程全面梳理；在全面梳理的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)查找目前業(yè)務(wù)規(guī)章制度中存在的流程不清晰、規(guī)定與實(shí)際操作脫節(jié)等問(wèn)題，查找業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)管理疏漏或薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)方案，并監(jiān)督整改。

（五）強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制。審計(jì)工作的戰(zhàn)略重心要向全面風(fēng)險(xiǎn)管理和綜合經(jīng)營(yíng)管理轉(zhuǎn)移，審計(jì)目標(biāo)從偏重財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性審計(jì)轉(zhuǎn)向經(jīng)營(yíng)審計(jì)。逐步建立起絕對(duì)垂直和相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)體制。垂直的內(nèi)部審計(jì)體制可以保證有效的審計(jì)報(bào)告能夠源源不斷地向銀行管理層和銀行監(jiān)管人員提供內(nèi)部控制系統(tǒng)運(yùn)行質(zhì)量方面的信息，并自由地報(bào)告其發(fā)現(xiàn)和評(píng)價(jià)，在內(nèi)部進(jìn)行披露。獨(dú)立性是審計(jì)部門(mén)保持客觀性和公正性的基礎(chǔ)，客觀性意味著，審計(jì)部門(mén)能夠避開(kāi)任何利益沖突，真實(shí)地反映審計(jì)結(jié)果；公正性則要求審計(jì)部門(mén)不得涉及銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或直接實(shí)施內(nèi)部控制措施。[8]

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銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度范文第2篇

關(guān)鍵詞：匯率 風(fēng)險(xiǎn)管理 VaR

2005年7月21日，我國(guó)開(kāi)始實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度。之后又相繼出臺(tái)了擴(kuò)大即期外匯市場(chǎng)交易主體范圍、引入詢(xún)價(jià)交易方式、擴(kuò)大遠(yuǎn)期結(jié)售匯范圍、允許掉期交易等一系列改革措施。在金融監(jiān)管方面，以《市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》為核心，以《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》為補(bǔ)充，以《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管手冊(cè)》為檢查工具，一套相對(duì)完整的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管法規(guī)體系已基本建立。這樣，無(wú)論是從市場(chǎng)環(huán)境看還是從監(jiān)管要求看，提高與完善商業(yè)銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)管理水平都迫在眉睫。

匯率改革對(duì)商業(yè)銀行的影響

人民幣匯率制度改革，本質(zhì)是將原先完全由中央銀行承擔(dān)的匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)匯率彈性的擴(kuò)大，將部分匯率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至企業(yè)和個(gè)人等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體承擔(dān)，從而減少中央銀行調(diào)節(jié)匯率的成本。對(duì)于我國(guó)的銀行業(yè)而言，這是一個(gè)福音。由于人民幣長(zhǎng)期以來(lái)盯住美元，中央銀行吸收了全部匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，以美元計(jì)值從事國(guó)際經(jīng)濟(jì)交易的企業(yè)在客觀上并無(wú)匯率風(fēng)險(xiǎn)。只是以非美元計(jì)值從事國(guó)際經(jīng)濟(jì)交易的企業(yè)有管理匯率風(fēng)險(xiǎn)的需求，這就在很大程度上制約了銀行為企業(yè)提供金融工具進(jìn)行匯率管理的積極性。而在新的匯率制度下，從事國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主體將會(huì)面臨匯率變動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，銀行業(yè)就可以不失時(shí)機(jī)地提供諸如遠(yuǎn)期合約、外匯期權(quán)、貨幣互換、保理、福弗廷等可以避免匯率風(fēng)險(xiǎn)的金融工具和產(chǎn)品，以滿足各經(jīng)濟(jì)主體的避險(xiǎn)要求。個(gè)人外匯理財(cái)和人民幣理財(cái)業(yè)務(wù)也會(huì)因匯率變動(dòng)劇烈性與經(jīng)常性而獲得新的拓展空間。從國(guó)外匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)看，匯率風(fēng)險(xiǎn)管理主要是通過(guò)金融機(jī)構(gòu)提供的各種金融工具來(lái)實(shí)現(xiàn)的。

匯率改革在給商業(yè)銀行帶來(lái)發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，也讓商業(yè)銀行面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。匯率的波動(dòng)將直接影響銀行的外匯敞口頭寸。，新的匯率制度下，商業(yè)銀行以外幣計(jì)價(jià)的各種資產(chǎn)與負(fù)債，會(huì)隨著匯率的波動(dòng)而發(fā)生變動(dòng)，從而產(chǎn)生盈虧；銀行客戶(hù)的外匯風(fēng)險(xiǎn)上升會(huì)影響銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。匯率波動(dòng)的頻率提高后，銀行客戶(hù)面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)會(huì)增加，直接從事國(guó)際貿(mào)易的企業(yè)會(huì)因匯率波動(dòng)而導(dǎo)致盈虧起伏，進(jìn)而影響企業(yè)的償貸能力，使銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)增加。最后，外匯衍生產(chǎn)品給銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)增加。從2005年8月2日開(kāi)始，遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的范圍擴(kuò)大，交易期限限制放開(kāi)，同時(shí)允許銀行自主報(bào)價(jià)，并允許銀行對(duì)客戶(hù)辦理不涉及利率互換的人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)。這些措施的出臺(tái)在促進(jìn)銀行外匯衍生交易發(fā)展的同時(shí)，也使得銀行面臨的各種相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)增加。在提供遠(yuǎn)期、掉期等衍生產(chǎn)品時(shí)，銀行能否準(zhǔn)確進(jìn)行定價(jià)，能否有效對(duì)沖和管理風(fēng)險(xiǎn)，直接決定著銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。

商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

由于我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行事實(shí)上的固定匯率制度，致使國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理水平普遍不高。具體表現(xiàn)在：

對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與管理理念有待加強(qiáng)

一方面，從知識(shí)水平來(lái)看，目前不少商業(yè)銀行的高層管理人員缺乏外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，甚至對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)缺乏起碼的了解；另一方面，銀行人員，特別是高層管理人員，在思想上對(duì)在新的匯率制度下銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)重視不夠，主觀上沒(méi)有加強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)力。這樣，無(wú)論是從客觀上的能力來(lái)看還是從主觀上的意愿來(lái)看，管理層均不能對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行有效的實(shí)施與監(jiān)控，致使銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理難以落到實(shí)處。

外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序還有待完善

很多銀行根本沒(méi)有制訂正式的書(shū)面市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序。即便制定了相關(guān)的政策與程序，從政策和程序覆蓋的分支機(jī)構(gòu)和產(chǎn)品條線看，仍然沒(méi)有完全覆蓋商業(yè)銀行的各個(gè)分支機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品條線以及銀行的表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)。另一方面，在制度的實(shí)施與執(zhí)行這一環(huán)上，一些制度沒(méi)有有效地貫徹落實(shí)，甚至根本無(wú)人執(zhí)行。

外匯風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制能力有待提高

發(fā)達(dá)國(guó)家的同類(lèi)銀行早已能嫻熟地運(yùn)用各種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方式，包括缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、情景分析以及VaR方法等。而國(guó)內(nèi)的銀行才剛剛開(kāi)始嘗試計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)敞口，有些銀行甚至至今都不能準(zhǔn)確算出本行所承擔(dān)的單一貨幣的敞口頭寸和所有外幣的總敞口頭寸。一些銀行盡管能夠計(jì)算VaR值，但并沒(méi)有把它運(yùn)用到銀行日常風(fēng)險(xiǎn)管理中，如設(shè)置交易員限額和產(chǎn)品限額等。而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、控制能力則更弱。一方面是由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)測(cè)與控制是以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確識(shí)別與計(jì)量為基礎(chǔ)的，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與計(jì)量都無(wú)法完成時(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與控制就無(wú)從談起了；另一方面，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與控制還有賴(lài)于完善的風(fēng)險(xiǎn)管理政策與程序。

外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控體系有待加強(qiáng)

很多銀行還沒(méi)能建立與外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)相互獨(dú)立的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和審計(jì)部門(mén)。內(nèi)部審計(jì)對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理體系的審計(jì)內(nèi)容不夠全面，沒(méi)有合理有效的審計(jì)方法，并且，審計(jì)部門(mén)重事后稽核，輕事前防范，也沒(méi)有日常的稽核監(jiān)督。同時(shí)，由于稽核部門(mén)沒(méi)有垂直管理，在行內(nèi)與一般的部室平行設(shè)置，所以也缺乏權(quán)威性、獨(dú)立性，對(duì)同級(jí)銀行管理層沒(méi)有約束，更談不上監(jiān)督。另外，由于外匯交易、外匯風(fēng)險(xiǎn)有較強(qiáng)的技術(shù)性，沒(méi)有專(zhuān)業(yè)的內(nèi)審人員，很難發(fā)現(xiàn)銀行外匯業(yè)務(wù)中的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。實(shí)際上，當(dāng)前銀行的內(nèi)審部門(mén)幾乎無(wú)人具備開(kāi)展針對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的能力。另外，大多數(shù)銀行都沒(méi)有進(jìn)行過(guò)針對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)）的外部審計(jì)。

加強(qiáng)商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

銀行高管層要加強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

對(duì)現(xiàn)有銀行高管人員進(jìn)行相關(guān)的知識(shí)培訓(xùn)，以增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與相關(guān)的知識(shí)；讓真正精通風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)秀人才進(jìn)入高級(jí)經(jīng)理層甚至董事會(huì)，這樣才能真正為各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的制訂與實(shí)施提供保證。

完善外匯風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序

制定自上而下的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的授權(quán)政策和自下而上的報(bào)告政策與程序，做到組織合理、權(quán)限清晰、責(zé)任明確。新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的內(nèi)部審批程序應(yīng)當(dāng)包括由相關(guān)部門(mén)，如業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)、負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門(mén)、法律部門(mén)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)和結(jié)算部門(mén)等對(duì)其操作和風(fēng)險(xiǎn)管理程序的審核和認(rèn)可。要盡快培養(yǎng)和建立一支具備專(zhuān)業(yè)知識(shí)、能夠?qū)Πㄍ鈪R風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審計(jì)的隊(duì)伍，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)檢查，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序得到有效執(zhí)行。

大力引進(jìn)和培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)人才

由于各種原因，目前國(guó)內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員專(zhuān)業(yè)化水平程度不高，即便涌現(xiàn)一些優(yōu)秀人才，也會(huì)因激勵(lì)不夠或是工作環(huán)境不理想而大量流失。人才資源是服務(wù)業(yè)的核心資源。要建立系統(tǒng)的培訓(xùn)制度、有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬管理制度和升遷制度。要把引進(jìn)人才、培養(yǎng)人才和留住人才放在戰(zhàn)略的高度。

完善風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度范文第3篇

隨著金融理論、統(tǒng)計(jì)理論和信息技術(shù)的發(fā)展，銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)水平不斷提高，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量已經(jīng)成為大型先進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。但是長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行一直沿用的是傳統(tǒng)的、相對(duì)比較簡(jiǎn)單的、粗放的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)。這種風(fēng)險(xiǎn)管理主要依據(jù)經(jīng)驗(yàn)和直覺(jué)判斷，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)定性的和局部的管理，注重的是眼前和事后的管理，根本無(wú)法滿足現(xiàn)代商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的日益提高的要求。當(dāng)前，為西方各大銀行廣泛應(yīng)用的Mont eCar l o模型以及關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)度量和管理的VAR值、CAR值、RAROC技術(shù)在我國(guó)商業(yè)銀行中尚無(wú)用武之地。所以，我國(guó)商業(yè)銀行要迅速按照新巴塞爾資本協(xié)議框架要求，借鑒國(guó)際銀行業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，從風(fēng)險(xiǎn)組織流程、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等方面，建立科學(xué)的、符合國(guó)際銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和評(píng)價(jià)預(yù)警系統(tǒng)，進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和評(píng)估，全面系統(tǒng)地為風(fēng)險(xiǎn)管理提供決策依據(jù)。

(二)牢固樹(shù)立穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)理念。穩(wěn)

健經(jīng)營(yíng)的理念是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的靈魂。

如不小心謹(jǐn)慎，想投機(jī)取巧，甚至想賭一把，銀行就極易被置于流動(dòng)性、違約和價(jià)格波動(dòng)的三重風(fēng)險(xiǎn)中，甚至連資金循環(huán)都難以維持。因此，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中可以“錦上添花”，但決不能搞“雪中送炭”。只有通過(guò)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)才有可能將經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

(三)培育先進(jìn)的、全員風(fēng)險(xiǎn)管理

文化。風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的工作，而是銀行全體員工的共同責(zé)任。全體員工都應(yīng)把股東回報(bào)、利潤(rùn)最大化和風(fēng)險(xiǎn)控制作為工作的出發(fā)點(diǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于所有業(yè)務(wù)的整個(gè)流程，努力爭(zhēng)取風(fēng)險(xiǎn)剔除后的利潤(rùn)和質(zhì)量前提下的發(fā)展。這種全員、全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理文化有助于風(fēng)險(xiǎn)管理體系的決策、執(zhí)行機(jī)構(gòu)采取積極的態(tài)度去履行自身職責(zé)，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不斷完善和發(fā)展。建立富有特色的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，一要形成群體意識(shí)，二要緊密結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理的工作實(shí)踐，三要建立和完善硬的規(guī)章制度和軟的環(huán)境與習(xí)慣。當(dāng)所有的業(yè)務(wù)人員在工作中都想到風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)所有風(fēng)險(xiǎn)管理人員都想到控制風(fēng)險(xiǎn)是為了更好的發(fā)展，這就初步形成了風(fēng)險(xiǎn)管理文化。當(dāng)然，風(fēng)險(xiǎn)管理文化必須依靠信息技術(shù)手段的支持。

(四)規(guī)范信息披露。新巴塞爾資

本協(xié)議將市場(chǎng)約束列為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第三個(gè)支柱，特別強(qiáng)調(diào)了對(duì)銀行信息披露的要求。銀行信息披露既要考慮強(qiáng)化市場(chǎng)約束、規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理的因素，又要考慮到信息披露的安全性與可行性。所以，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步修定信息披露制度。首先，要按照新資本協(xié)議要求，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度與程序、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)披露的評(píng)估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息準(zhǔn)確核算，按照由內(nèi)到外逐步公開(kāi)的原則，穩(wěn)步推進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行信息披露工作。其次，要積極推動(dòng)會(huì)計(jì)制度的國(guó)際化，提高會(huì)計(jì)信息的一致性和可比性;銀行內(nèi)部稽核部門(mén)要進(jìn)一步嚴(yán)明紀(jì)律，發(fā)揮審計(jì)檢查職能，提高經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度范文第4篇

一、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況逐步向好的趨勢(shì)轉(zhuǎn)變，風(fēng)險(xiǎn)管理水平也在不斷提高，但潛伏的銀行風(fēng)險(xiǎn)仍不容忽視，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)代化進(jìn)程依然任重道遠(yuǎn)。由于內(nèi)在和外在的原因，與國(guó)外先進(jìn)銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)水平的差距還相當(dāng)大，尤其是風(fēng)險(xiǎn)的定量管理還很落后。

（一）銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的外部條件不成熟

1、社會(huì)信用基礎(chǔ)薄弱,信用約束制度嚴(yán)重缺失。目前在我國(guó)信用缺失問(wèn)題較為嚴(yán)重，主要表現(xiàn)為信用約束制度缺失。這種“約束缺失”最大限度地放縱了個(gè)人不良行為，使得不講信用的現(xiàn)象比比皆是，其惡果之一就是銀行不良貸款的大量發(fā)生和銀行的經(jīng)營(yíng)困難。在這種環(huán)境下,任何銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理都很難有高效率。

2、法制環(huán)境尚待完善,金融監(jiān)管約束乏力。社會(huì)法制環(huán)境的好壞直接決定著銀行經(jīng)營(yíng)水平的好壞，而在我國(guó)關(guān)于金融業(yè)的內(nèi)部治理制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度極其缺乏，使金融市場(chǎng)治理約束和風(fēng)險(xiǎn)約束的基礎(chǔ)極其薄弱，金融監(jiān)管部門(mén)在進(jìn)行監(jiān)管時(shí)沒(méi)有明確的法律依據(jù)，監(jiān)管無(wú)法到位。再加上沒(méi)有一套科學(xué)完善的信息披露制度，使得各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)活動(dòng)的信息透明度低，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的外部約束作用無(wú)從發(fā)揮。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺乏科學(xué)性,致使目標(biāo)不明、職責(zé)混亂,內(nèi)控形式化

1、組織框架缺乏獨(dú)立性。目前，我國(guó)大部分商業(yè)銀行設(shè)置了專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，但從組織架構(gòu)上來(lái)看，管理缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性。各級(jí)層面的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不是完全獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)部門(mén)行使監(jiān)管權(quán)力，而是與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)一同歸屬在層面的或上一層面的行政領(lǐng)導(dǎo)管理中，如此一來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)管理難于真正發(fā)揮其控制作用，難免流于形式。

2、管理覆蓋缺乏全面性。目前的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，主要是強(qiáng)調(diào)信用風(fēng)險(xiǎn)，較少考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等其他在國(guó)際先進(jìn)銀行眼中同樣重要的金融風(fēng)險(xiǎn)，致使風(fēng)險(xiǎn)管理力度傾向于信貸業(yè)務(wù)，形成了風(fēng)險(xiǎn)管理漏洞。

3、管理目標(biāo)缺乏明確性。由于我國(guó)商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)模糊、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)不獨(dú)立、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容考慮不全面等原因，一直以來(lái),商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)模糊不清, 沒(méi)有一套明確的管理戰(zhàn)略，更沒(méi)有健全有效的管理措施和考核標(biāo)準(zhǔn)。各級(jí)行、各崗位的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不清、分工不明，導(dǎo)致協(xié)調(diào)不暢、推諉扯皮現(xiàn)象嚴(yán)重，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)基本失效。這一點(diǎn)在國(guó)有商業(yè)銀行中體現(xiàn)的尤為明顯。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)基礎(chǔ)薄弱,手段落后,信息不對(duì)稱(chēng)嚴(yán)重

1、我國(guó)商業(yè)銀行雖都有一些與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的信息系統(tǒng),但還沒(méi)有統(tǒng)一、沒(méi)有集成。這些系統(tǒng)的數(shù)據(jù)重復(fù)錄入、系統(tǒng)間數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不一致、系統(tǒng)技術(shù)平臺(tái)不統(tǒng)一，互聯(lián)困難，造成信息不具有可比性，影響了銀行自身風(fēng)險(xiǎn)判斷水平；同時(shí)，各銀行本身都缺乏先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)，風(fēng)險(xiǎn)分析手段落后，預(yù)警能力低下，常常是跟在風(fēng)險(xiǎn)后面亡羊補(bǔ)牢，缺乏預(yù)見(jiàn)性。

2、銀行風(fēng)險(xiǎn)定量管理落后。量化管理和模型化是西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)發(fā)展的一個(gè)顯著特征。我國(guó)商業(yè)銀行量化管理還停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸匹配管理的水平上，風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算統(tǒng)計(jì)工作還未能實(shí)現(xiàn)制度化和科學(xué)化，不僅在信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量方面存在工作量過(guò)大、有效性不足、外部評(píng)級(jí)資料缺乏等現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量困難更大。

二、完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

就現(xiàn)階段來(lái)說(shuō)，提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平應(yīng)該重點(diǎn)從以下幾個(gè)方面入手：

（一）為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。目前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)正在進(jìn)一步調(diào)整中，各種矛盾正在陸續(xù)解決。要想有效地改善金融風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境,應(yīng)同時(shí)加強(qiáng)法制建設(shè)，構(gòu)造健全的法律約束機(jī)制。首先，建立企業(yè)和個(gè)人征信制度和對(duì)信用違約行為的法律懲戒制度，使企業(yè)和個(gè)人收入有一定透明度，為金融交易提供有效的法制保障。其次，制定更為具體可行的方法，強(qiáng)化對(duì)信息披露制度的管理，對(duì)違反者進(jìn)行嚴(yán)厲懲治，使銀行處于嚴(yán)密的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，發(fā)揮市場(chǎng)約束的強(qiáng)大功效。同時(shí)，還應(yīng)該建立一種金融風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償保障制度，如存款保險(xiǎn)制度，以化解由于個(gè)別銀行經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致的社會(huì)不穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)，甚至是金融危機(jī)。

（二）在銀行內(nèi)部為健全風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造良好的組織基礎(chǔ)

1、構(gòu)建完善的公司治理結(jié)構(gòu)。在銀行內(nèi)部建立能被廣泛理解的戰(zhàn)略目標(biāo)和一整套的公司價(jià)值取向，劃分出清晰的責(zé)任，并貫徹實(shí)施；高級(jí)管理人員對(duì)特殊業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管理人員應(yīng)承擔(dān)監(jiān)督角色；有效的使用內(nèi)部和外部的審計(jì)結(jié)果；保證銀行的補(bǔ)償機(jī)制與目標(biāo)、戰(zhàn)略相一致；以透明的方式執(zhí)行公司治理機(jī)制。

2、建立集中化、扁平化、專(zhuān)業(yè)化的管理體系。在戰(zhàn)略規(guī)劃、營(yíng)銷(xiāo)、決策、信息等方面，積極探索和嘗試集中化、扁平化和專(zhuān)業(yè)化管理模式。明晰風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，加快實(shí)施資本約束風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理，提升風(fēng)險(xiǎn)量化管理水平。同時(shí)，應(yīng)建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制，完善績(jī)效考核體系，突出風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本回報(bào)率和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資產(chǎn)回報(bào)率指標(biāo)，有效控制新增授信不良，明確崗位職責(zé)，加大問(wèn)責(zé)處罰力度。

（三）從制度上健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系

1、設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理人員等一系列的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。這種體系保證了風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的獨(dú)立性，使風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)可以確定風(fēng)險(xiǎn)限額在各條業(yè)務(wù)線上的分配方法及分配標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)對(duì)象的評(píng)級(jí)，授信與銀行業(yè)務(wù)的有機(jī)結(jié)合。

2、建立與國(guó)際接軌的縱向式審貸體制。以產(chǎn)品和客戶(hù)為導(dǎo)向，對(duì)各部門(mén)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理，形成矩陣式管理，對(duì)整個(gè)銀行進(jìn)行監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理效率與價(jià)值的最大化。

3、健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度。風(fēng)險(xiǎn)管理制度要滲透到銀行的各個(gè)部門(mén)和領(lǐng)域，各級(jí)部門(mén)都要嚴(yán)格遵守并執(zhí)行，防止的操作風(fēng)險(xiǎn)，杜絕“逆程序操作”，堅(jiān)持公正透明的原則。

4、實(shí)現(xiàn)資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋,建立資本補(bǔ)充機(jī)制。首先，應(yīng)引入戰(zhàn)略投資者，從資本市場(chǎng)募集資本金，實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化。其次,通過(guò)發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券，包括發(fā)行滾動(dòng)式債券、浮動(dòng)利率債券、可轉(zhuǎn)換債券等，充實(shí)附屬資本。第三，盡快按監(jiān)管部門(mén)要求和國(guó)際慣例，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)計(jì)提損失準(zhǔn)備金。

（四）學(xué)習(xí)借鑒國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度范文第5篇

關(guān)鍵詞：巴塞爾新資本協(xié)議　郵儲(chǔ)銀行　風(fēng)險(xiǎn)　管理

中圖分類(lèi)號(hào)：F830　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1004―4914(2011)05―197―02

自2007年3月6日中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行成立以來(lái)，歷經(jīng)四年多的快速發(fā)展，在風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)踐方面積累了初步的經(jīng)驗(yàn)成果，但由于郵儲(chǔ)銀行從事信貸業(yè)務(wù)時(shí)間不長(zhǎng)，缺乏信貸業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，仍然面臨著嚴(yán)峻的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)，因此，盡快地全面提升郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力，質(zhì)效并舉地加快向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型，顯得必要和緊迫。

一、巴塞爾新資本協(xié)議和商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

2004年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)表了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)巴塞爾新資本協(xié)議)。新資本協(xié)議建立了有效資本監(jiān)管的三大支柱，即“最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、信息披露”。新資本協(xié)議反映了如今先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、監(jiān)管理念與實(shí)踐，代表了資本監(jiān)管的大方向。新資本協(xié)議的公布實(shí)施，將現(xiàn)代商業(yè)銀行引入全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代。我國(guó)各商業(yè)銀行紛紛將新資本協(xié)議的原則運(yùn)用于實(shí)踐，更加重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理。郵儲(chǔ)銀行成立不久，相比之下，其目前風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀與《巴塞爾新資本協(xié)議》嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則的要求還存在很大差距。處于轉(zhuǎn)型過(guò)程郵儲(chǔ)銀行，承擔(dān)著比以往更大的競(jìng)爭(zhēng)壓力。再不從根本上提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，將直接影響到正常生存和發(fā)展。

實(shí)際上，銀行本質(zhì)經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，主要指由于不確定因素的影響，使銀行在通過(guò)籌措債務(wù)營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的過(guò)程中，實(shí)際收益與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，有遭受損失或獲取額外收益的一種可能性或概率大小。

風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行最核心、最本質(zhì)的內(nèi)容，是提高商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要前提。所謂風(fēng)險(xiǎn)管理管理，是指商業(yè)銀行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、衡量和控制等手段預(yù)防、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，從而以最低的成本將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的后果減少到最低限度，保證經(jīng)營(yíng)資金安全、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

二、目前郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的制約因素

1、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)隊(duì)伍不健全。目前全國(guó)郵儲(chǔ)銀行各分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控組織架構(gòu)不盡相同，風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部門(mén)雖已建立，但人員配備不到位，一些必要的崗位存在著不合理的兼職現(xiàn)象，使得風(fēng)險(xiǎn)管理工作無(wú)法有效開(kāi)展。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)缺乏與其他部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理工作方面的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和各業(yè)務(wù)部門(mén)未能有效實(shí)現(xiàn)在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的信息、資源的及時(shí)傳送和共享。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善。郵儲(chǔ)銀行成立以來(lái)，由于機(jī)構(gòu)、部門(mén)職能和業(yè)務(wù)范圍的變更，一方面對(duì)過(guò)去制度進(jìn)行清理，沿用的部分規(guī)章制度在執(zhí)行中還存在不少難題，而新制定的規(guī)章制度還需要在執(zhí)行中跟蹤實(shí)施效果。一些創(chuàng)新業(yè)務(wù)還存在規(guī)章制度空白，規(guī)章制度未覆蓋全部業(yè)務(wù)流程，沒(méi)有形成較為完整的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)體系。制度風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)較為突出，制約了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展。

3、全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄。實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，郵儲(chǔ)銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)投入了大量的人力物力對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，但對(duì)于其他一些核心風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的研究和管理還處起步階段，全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)較為淡薄。目前郵儲(chǔ)銀行由于資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展時(shí)間較短和業(yè)務(wù)種類(lèi)相對(duì)較少，授信管理的組織、流程和制度體系有待完善，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、理念還沒(méi)有被充分認(rèn)識(shí)和接受。但隨著資產(chǎn)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)將逐步成為郵儲(chǔ)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。另外，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也將隨著利率市場(chǎng)化、混業(yè)經(jīng)營(yíng)以及銀行業(yè)的對(duì)外開(kāi)發(fā)變得越來(lái)越重要。因此，郵儲(chǔ)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)還有待加強(qiáng)。

4、風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍建設(shè)滯后。在隊(duì)伍建設(shè)方面。風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部門(mén)不同程度地存在人員、專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不高、平均年齡偏大的問(wèn)題，員工風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)不足，缺少風(fēng)險(xiǎn)管理的積累。不能滿足當(dāng)前和未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要。迫切需要不斷加強(qiáng)對(duì)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的培訓(xùn)和工作方法的引導(dǎo)。

5、信息系統(tǒng)建設(shè)和信息技術(shù)運(yùn)用滯后。目前，郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法與國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的商業(yè)銀行相比差距較大，主要表現(xiàn)在：注重定性分析，主觀性較強(qiáng)，定量分析技術(shù)缺乏；受金融市場(chǎng)發(fā)育程度不足的影響，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法落后；風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)和工具缺乏：信息系統(tǒng)建設(shè)和信息技術(shù)運(yùn)用上嚴(yán)重滯后，信息的缺失和失真，直接影響了風(fēng)險(xiǎn)管理的決策科學(xué)性，也為風(fēng)險(xiǎn)管理方法的量化增加了困難。

三、加強(qiáng)郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)思考

1、增強(qiáng)全員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是健全郵儲(chǔ)銀行構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)和前提條件。切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，把風(fēng)險(xiǎn)管理理念貫徹于銀行業(yè)務(wù)的整個(gè)流程、使風(fēng)險(xiǎn)管理由高深抽象的理論變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)生動(dòng)的企業(yè)文化。通過(guò)建立起橫縱交錯(cuò)的宣傳和培訓(xùn)體系，全方位、多角度對(duì)全體員工進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)基本知識(shí)和相關(guān)法律法規(guī)的宣傳和培訓(xùn)。建立起“最大的風(fēng)險(xiǎn)是缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)”，“信貸標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)因追求規(guī)模、短期利潤(rùn)和外部壓力而降低”，“任何收益都不能彌補(bǔ)本金的損失”，“信貸風(fēng)險(xiǎn)處處存在、防范風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)”等健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念，使其全面掌握現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法。同時(shí)。采取措施提高全體員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、誠(chéng)信意識(shí)和合規(guī)意識(shí)。強(qiáng)化內(nèi)部控制，培養(yǎng)員工嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)政策、規(guī)章與準(zhǔn)則、嚴(yán)守規(guī)則并恪守職業(yè)操守的良好風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。內(nèi)化為所有員工的自覺(jué)意識(shí)和行為習(xí)慣，使風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效地發(fā)揮作用，使政策和制度得以貫徹落實(shí)。

2、全面貫徹《巴塞爾新資本協(xié)議》，做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作。國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)實(shí)踐表明，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理既需要一個(gè)獨(dú)立的管理部門(mén)。也離不開(kāi)各業(yè)務(wù)部門(mén)的支持。銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)存在于所有產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程中，操作風(fēng)險(xiǎn)防范不能僅僅依靠風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)或風(fēng)險(xiǎn)管理人員都承擔(dān)著風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。《巴塞爾新資本協(xié)議》給銀行業(yè)所帶來(lái)的涉及管理理念、管理技術(shù)和管理體制等諸多方面的影響，郵儲(chǔ)銀行要注重用《巴塞爾新資本協(xié)議》的嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則來(lái)指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理的工作方向，在實(shí)際工作中改變過(guò)去往往依靠計(jì)劃指今層層分解指標(biāo)的管理方式，以有利防控為原則。明確管理分工；以統(tǒng)一、規(guī)范、簡(jiǎn)明為準(zhǔn)則，進(jìn)一步完善業(yè)務(wù)與管理流程；以符合實(shí)際為前提。搭好業(yè)務(wù)與管理的戰(zhàn)斗隊(duì)形，真正樹(shù)立起按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控和各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)緩解技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的方式。充分發(fā)揮“三條防線”作用，業(yè)務(wù)部門(mén)是第一道防線，是操作防范風(fēng)險(xiǎn)的直接承擔(dān)者和管理者。風(fēng)險(xiǎn)

管理、法律部門(mén)、合規(guī)管理等職能部門(mén)是第二道防線，自責(zé)協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、評(píng)估、監(jiān)督各業(yè)務(wù)部門(mén)及后臺(tái)保障部門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。審計(jì)是第三道防線，負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、控制、監(jiān)督體系進(jìn)行再監(jiān)督和責(zé)任追究。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的“三條防線”涉及的所有部門(mén)、所有人員都要分兵把守，密切協(xié)作，群防群治，有效地防范金融風(fēng)險(xiǎn)和案件的發(fā)生。

3、建立培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理員工隊(duì)伍。成功的風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)管理必須在充分意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的基礎(chǔ)上，對(duì)制度、流程、信息技術(shù)、人員配置等元素進(jìn)行有效整合，才能全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。這其中最關(guān)鍵的就是人的因素。扭轉(zhuǎn)目前郵儲(chǔ)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面從業(yè)人員較為缺乏、素質(zhì)不強(qiáng)的局面，應(yīng)重點(diǎn)抓好以下幾項(xiàng)工作：重視風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)建設(shè)，要按“部門(mén)獨(dú)立”的設(shè)立要求，加強(qiáng)專(zhuān)門(mén)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)力量，更好地履行工作職責(zé)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要設(shè)置相關(guān)崗位，并切實(shí)解決一些必要的崗位目前存在的不合理兼職現(xiàn)象，人員配備要到位，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作能夠有效開(kāi)展；直接引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)的相關(guān)人才，通過(guò)“外腦”來(lái)加速各種風(fēng)險(xiǎn)管理理念的吸收和傳播；通過(guò)各種培訓(xùn)、講座，使郵儲(chǔ)銀行的決策者和管理者盡快了解、掌握科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本知識(shí)。加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高相關(guān)人員風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和水平。

4、完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系建設(shè)。健全風(fēng)險(xiǎn)管理的制度和相關(guān)流程。以制度建設(shè)為風(fēng)險(xiǎn)管理工作的突破口：一是整合、梳理原有內(nèi)部管理制度、完善風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理制度體系，強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)管理作用；二是堅(jiān)持制度創(chuàng)新，著手制定各項(xiàng)基本風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理工作制度，引進(jìn)并吸收國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)管理方面先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)和管理機(jī)制，研究制定本行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法，進(jìn)行合理消化，結(jié)合郵儲(chǔ)銀行的實(shí)際，形成有本行特色的風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，改變以往內(nèi)部務(wù)框管理模式，建立以業(yè)務(wù)流程為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理體制。

5、完善信息系統(tǒng)的建設(shè)。重視風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)積累，建立風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)。國(guó)際上大多數(shù)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建立過(guò)程中，70％―80％的精力用在數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)整合等方面，并非常注重建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型和風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)。目前，郵儲(chǔ)銀行數(shù)據(jù)儲(chǔ)備嚴(yán)重不足，成為建設(shè)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的最大障礙。因此，郵儲(chǔ)銀行應(yīng)當(dāng)注意收集風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，同時(shí)加強(qiáng)研究和開(kāi)發(fā)，借鑒國(guó)內(nèi)外模型的理論基礎(chǔ)、方法論和設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)，建立符合自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)這一項(xiàng)重要的基礎(chǔ)性工作。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)，借綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線之機(jī)，建立電子化、遠(yuǎn)程化、實(shí)時(shí)化的風(fēng)險(xiǎn)管理模塊和數(shù)據(jù)庫(kù)，搭建符合風(fēng)險(xiǎn)管理要求的信息科技平臺(tái)，建立透明高效的風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告體系：研究系統(tǒng)、科學(xué)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)量化和評(píng)級(jí)技術(shù)。從主要依賴(lài)主觀判斷向積極引入現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理方法、模型和技術(shù)轉(zhuǎn)變，提高技術(shù)手段，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

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