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保險公司人員管理制度

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保險公司人員管理制度范文第1篇

關鍵詞:保險公司;內部控制;問題;對策

中圖分類號:F840 文獻標志碼:A 文章編號:1673-291X(2013)11-0029-02

中國保險公司內部控制建設起步較晚,但取得了一定成效。保險業內部控制的發展進入一個新的階段。一方面,中國人壽著手內控再造的“404項目”,另一方面,內部控制監管也邁出了實質性步伐。然而,總體上看,中國保險公司內控建設水平仍較為薄弱,距國際水平還有相當的差距。保險公司內部控制受到治理結構、人力資源管理、組織結構、內部審計和外部監管幾方面因素的影響。從委托角度看,公司治理和內部控制是一致的,處于較高層次的公司治理直接影響處于較低層次的內部控制;從內部控制實施的理論前提看,治理結構是內部控制發揮作用的基礎。完善的內部控制制度是保險公司保持穩定經營和健康發展的重要制度保證,也是監管部門成功實施償付能力監管的基礎。在中國以償付能力監管為核心的監管體系初步建立的情況下,加強保險公司內部控制制度的研究對于保證整個保險業持續、健康的發展具有重要的意義。因此,完善的公司治理結構是內部控制有效運行的前提。

一、保險公司內部控制建設存在的問題

1.對內部控制制度重視不夠。部分保險公司還沒有將內部控制制度建設作為頭等大事來抓,沒有站在影響公司生存發展的戰略高度上重視公司內部控制機制建設,重業務輕內控仍然是某些保險公司的“通病”。部分保險公司對內部控制的認識還停留在比較原始的階段,認為內部控制就是內部監督,把內部控制看作是一本本的手冊、各種文件和制度;也有的企業把內部成本控制、內部資產安全控制等視為控制;有的企業甚至對內部控制的認識還未理性化,沒有意識到內部控制給公司帶來的利益;有些內部控制制度對部分分支機構的管理者缺乏必要的約束和監管,難以保證會計和統計數據的真實性和準確性,內部稽核和外部審計制度形同虛設,削弱了內部控制制度的監督效率,增加了保險公司經營風險和保險監管的難度和成本。實際上,目前在保險市場經常發生的分支機構違法違規行為,反映出上級公司仍然存在著以保費規模論英雄,以規模為發展目標的經營指導思想。存在這種問題的原因主要在于外部環境對國內保險公司強化內部控制標準的要求不高,導致公司并不關心內部控制標準對公司能夠帶來的經濟及社會利益,公司認為所謂的走“球”似的路線能夠幫助公司獲得期望的利益,而沒有考慮到由于內部控制失效對公司造成的損害可能是致命的。

2.內部會計控制制度統一化、克隆化現象嚴重。保險公司一般實行“條條管理”,即總公司管理分公司,分公司管理支公司的形式,在內部會計控制制度建設方面,一般是總公司負責制訂,分支公司負責貫徹執行??偣就ㄟ^系統授權、人員管理等機制進行管理控制,系統內部上下執行的內部會計控制制度高度統一。隨著保險公司家數的日益增多,財務人員在各財險公司的流動日益頻繁。各保險公司為了節約人力、物力,在內部會計控制制度建設上模仿抄襲較多,導致財險公司在內部會計控制制度方面大同小異。

3.內部會計控制缺乏重視。對于內部會計控制制度建設的必要性及其重要意義,各保險公司普遍認同。但是出于市場競爭的需要,單一的保險公司在規范自身方面往往陷入“囚徒困境”,因為怕“老實人吃虧”而不敢在內部會計控制制度建設上出實招、動真格,唯恐做“第一個吃螃蟹的人”。多數保險公司在內部會計控制制度建設上既有強烈的愿望又有深深的顧慮。同時,在有些領導眼中,會計工作無非是記記賬、提供幾張報表而已,并未認識到會計的控制作用。即便是對會計的控制作用有所認識,為了方便自己隨心所欲,也往往置內部會計控制制度于不顧。

4.財務控制作用有待加強?,F在財務核算或管理軟件已經獲得了極大的普及,各個層次或功能的財務管理或核算軟件能夠幫助財務人員提高效率和確保核算數據的正確性和及時性。但是,保險公司的基礎財務管理水平與管理層對財務數據的要求有一定的差距,財務控制的作用發揮有限。一些保險公司在管理過程中,財務控制并沒有起到監管及控制業務風險的作用,而是流于形式或者只是為了完成必要的程序;許多內部控制常用的工具和技術,如預算管理、內部控制標準、財務預警機制等并沒有在保險公司內部得到運用。

二、保險公司加強內部控制建設對策

1.以監管為核心,監控和指導公司內控管理制度建設。加強保險監管部門對保險公司內部控制管理制度建設的目的是在新的市場和法律環境下,將以往部分監管責任轉變為保險公司的管理責任。保險監管部門的監管責任是保護被保險人的利益,保證投資人的正當投資回報權益不受侵害,監督保險公司合法合規經營,具備足夠的償付能力,以往這種監管職能是通過對保險公司現場和非現場的例行檢查來實現的,但由于保險公司管理體制和業務經營的復雜程度增高,增加了保險公司的經營風險,保險監管部門例行的檢查和抽查的真實性、準確性、及時性、有效性遇到了現實的挑戰,增大了保險有效監管的難度。在國際化競爭的大背景下,保險監管部門必須認真研究和充分發揮保險公司的內部控制管理制度的積極作用,將內部控制管理制度建設作為強化監管的重要內容,加強事后監管和償付能力監管,保險公司則應該認真檢討和審視公司內部控制管理制度執行的現狀,增強對公司內部機構、業務、財務、投資等方面的風險管理,完善和彌補內部控制管理制度方面的缺陷和不足。保險監管部門在加強保險法律法規建設的同時,應督促保險公司加強公司內部控制管理制度建設,兩者是相輔相成、不可替代、互為補充、缺一不可的。保險公司總公司必須對分支公司的經營范圍和經營規模是否相適應,內部控制管理制度建設是否完備和完善,權力與責任的平衡是否對稱,重要職能和關鍵崗位的設立是否相互制約,獨立的內部稽核和公正的外部審計是否健全,內部制度建設和內部監督機制是否執行落實,職業道德水平和培訓質量是否提升,違法違規行為和有意誤導行為是否得到遏制,財務制度和會計準則是否得到執行等進行研究和評估。所有這些內容要求保險公司必須建立科學完善的內部控制管理體系,提高操作效率,確?,F有規章制度的執行,同時,保險監管部門必須對公司內部控制管理制度的建立和執行情況進行認真檢查和監督指導。

2.通過法制建設強化管理層對公司內部控制的責任。企業是內部控制建設的主體,管理層對內部控制的認知、態度和責任直接決定著一個企業內部控制的建設和執行狀況。從國際經驗來看,強化企業內部控制,政府監管機構必須通過內部控制立法來強化管理層的責任。如美國《反國外賄賂法》、《薩班斯—奧克斯利法案》、香港《企業管治常規守則》等均對企業內部控制作了明確規定,并強化了管理層對企業內部控制的責任。因此,在中國保險公司內部控制監管的整體設計中,必須把強化管理層的責任作為制度設計的關鍵環節,通過立法明確管理層對建立、維護公司內部控制機制負有的責任,建立和落實管理層的責任追究和激勵約束機制。對于內部控制建設不重視、存在重大失誤并負有責任的人員,要建立和落實責任追究機制,追究直接責任人和相關負責人的內部控制管理責任。出臺《保險公司內審責任人管理規定》,明確內審責任人的職責,賦予內審責任人及內審機構和人員履行職責時應享有的權利,建立問責機制,改變內審部門在公司內部被邊緣化的現狀,促進內審責任人和內審部門有效履行職責。強化董事會的責任。建議在《保險法》修訂中,增加有關內部控制方面的規定,明確董事會在內部控制建設、維護和確保有效運行方面的責任以及相應的罰則。

3.加強財務會計控制。會計控制是企業內部控制的重要組成部分,往往關系到內部控制工作的成敗。為此,我們在日常經營中強調實施財務會計控制,嚴格按照財務中心建設的要求配備會計人員,嚴格按照會計法和保險公司會計制度實施財務核算,加強現金流量管理和辦公性費用管理,并定期、不定期組織內部財務檢查和崗位審計。有效的財務控制,對公司經營行為的規范和經營風險的防范起到了重要作用。

4.加強保險業務控制,防范經營風險。承保理賠質量的高低,是保險企業經營效益能否實現的關鍵所在。為此,保險公司應首先對各級公司的承保理賠權限分險種給予明確規定,在基層公司權限外的業務報地市級公司審核,超地市級公司權限的要報省公司審核;其次是對高風險、高保額標的大型商業保險項目必須進行風險評估,要求評估人員上報評估報告,根據風險評估意見決定是否承保;再次是組織有關人員分險種、分客戶對承保業務進行分析,看看哪個險種是效益險種而哪個險種沒有效益,看看哪個客戶是優質客戶而哪個客戶有嚴重道德風險傾向,通過統計分析,確定是否承保和核定承保條件。同時,還要重視商業再保險在保險公司經營中的重要作用,通過商業分保擴大承保能力和防范經營風險。

5.充分發揮保險內部審計的作用。在保證內部審計機構設置合理且具有獨立性的前提下,要進一步加大工作力度。應該主要由內部審計部門來完成評價保險企業內部會計控制的效果,因為保險企業內部審計人員比外部人員更熟悉本單位的情況和熟悉保險業務實務操作,能夠對發現的問題及時提出建議、采取措施;同時還可以減少管理成本,符合成本效益原則。

保險公司人員管理制度范文第2篇

(一)財務預算管理體制有待進一步健全

完善的預算管理體系是保證公司順利實現各項發展計劃、合理配置資金、促進企業進一步發展的重要保證,同時也是公司財務管理工作水平的具體體現。目前我國的保險公司的機構組成十分復雜,各個部門設置的是否規范合理還有待進一步考證,層級機構的復雜性使得財務管理工作的難度大大增加,公司各個職能部門之間的信息溝通不暢等因素直接導致了財務預算管理工作無法有效地開展,公司在發展的過程中無法建立起一套完善的財務預算管理體系,在很大程度上制約了公司財務管理水平的提高。

(二)財務管理制度不完善

當前我國保險公司的財務管理部門在財務管理工作中,財務報告制度與財務檢查制度都存在著不同程度的缺陷。保險業務中產生的一些單據以及憑證的管理十分混亂,作為保險公司進行財務管理工作的原始憑據,其管理上存在的問題直接導致了公司財務管理水平的低下;其次,各種財務信息的真實性還存在著很大的問題,財務報告甚至沒有經過會計工作人員的獨立審計,在進行財務管理工作中還未形成有效的財務監督體系,從而使得公司的財務管理工作整體水平不高。

(三)保險公司內部各部分之間的職責分工不明確

受到傳統的公司運營模式的影響,當前很多保險公司在部門設置的過程中還存在著很多不合理的地方,各個部門之間的分工也不是很明確,致使公司的財務部門與業務部門之間因為各自的權責不明而無法形成合力,很難把公司的財務管理工作落實到公司運行的各個工作環節之中。對于保險公司來說,各個職能部門之間的任務分配以及部門的績效考核等都是有上一級的管理部門來統一安排的,并沒有對各自的權利責任進行明確的劃分,致使公司發展的目標沒有真正融入到公司的各個部門的工作之中,同時業務部門進一步擴大自身的業務范圍,往往采用重量輕質的發展經營模式,致使財務部門的規范和調節職能不能得到有效的發揮。

二、推動保險公司財務管理工作質量提高的具體措施分析

(一)進一步完善公司的預算管理體系

保險公司在發展的過程中一項最重要的工作就是公司的資金管理工作,資金管理的水平不僅僅是公司財務管理水平的一個重要體現,同時對于提高公司的經濟效益,實現公司的長遠發展具有重要的意義。因此,保險公司在發展的過程中必須建立起一套完善的資金預算管理體系,加強公司對于資金使用和管理的水平,降低公司的運營成本,進而提升公司的經濟效益。在進一步完善公司預算管理體系的進程中,首先要編制出科學規范的預算表,進一步推動預算審批制度的實施,同時加強對于資金預算管理工作的監督。此外,還要加強對于公司預算執行情況的動態監控,規范公司的各類支出,將預算工作落實在公司運營的各個環節之中。

(二)提高公司財務管理人員的素質和水平

作為直接從事保險公司財務管理工作的人員,公司要加強對于相關的財務管理人員的職業道德教育和專業技能的培訓,使得公司財務管理人員的能力和水平不斷提高,在公司財務管理工作中能夠充分發揮自己的作用,同時依據公司自身的實際情況來引進高水平的財務管理人才,為財務管理工作提供優質的人力資源保障。

(三)明確各部門的職責,進一步完善財務管理制度

針對當前保險公司各部門之間的權利職責還沒有明確劃分的現狀,公司要不斷完善自身的管理體系,科學合理地進行人員和部門的設置,對于各個部門的職責進行明確的劃分,進一步推動財務管理工作在各個部門之間的落實工作。同時公司要進一步完善財務管理制度,加強公司內部控制,依據公司實際的財務管理工作的需要來對公司的組織架構進行合理的優化。再者,要進一步完善公司的財務風險管理體系。對于一些潛在的風險能夠及時的發現并采取有效的規避措施,將企業面臨的財務風險降到最低;最后,要進一步完善公司的財務管理監督體系,通過科學合理的監督體系來進一步規范公司的財務管理工作,提高公司財務管理的水平。

三、結束語

保險公司人員管理制度范文第3篇

[關鍵詞]新酬管理;保險公司;營銷員

一、薪酬相關概念解析

(一)薪酬結構

廣義的薪酬即報酬,是指企業員工因向企業提供了勞動而獲得的各種形式的回報。報酬可分為內在報酬和外在報酬兩大部分。

內在報酬是員工由工作本身而獲得的滿足感,是精神形態的報酬。包括:參與決策權;自由分配工作時間與方式;較多的職權;較有興趣的工作;活動的多元化。

外在的報酬則以物質形態方式表示,包括直接的薪酬、間接薪酬及非財務性報酬。其中,直接薪酬則包括基本工資、獎金、股票期權等;間接薪酬即各種福利;非財務性報酬是指與職務相關的一些特殊待遇,如私人秘書、動聽的頭銜、偏愛的辦公室裝潢、特定停車位、寬裕的午餐時間等。

狹義的薪酬,則指企業向員工支付的各種形式的現金和實物,是廣義薪酬中的外在報酬部分,也可稱為貨幣性報酬或經濟性報酬。

薪酬應該包括:基本薪資、獎勵薪資、附加薪資、福利。

基本薪資根據員工的工作熟練程度、復雜程度、責任大小、以及工作強度

為基準,按員工完成定額任務的實際勞動消耗而計付的薪資。它是員工薪資的主體部分和穩定部分。

獎勵薪資根據員工超額完成任務、以及優異的工作成績而支付的薪資。其作用在于鼓勵員工提高勞動生產率(或工作效率)和工作質量,所以又稱“效率薪資”或“刺激薪資”。

附加薪資為了補償和鼓勵員工從事特殊工作而支付的薪資。它有利于吸引員工從事某些對公司來說具有特殊意義的工作。

福利為了吸引員工到企業工作或維持企業骨干人員的穩定而支付的作為基本薪資的補充的若干項目,如失業金、養老金、午餐費、醫療費、退休金以及利潤分紅等。

(二)薪酬功能

一般來講支付給員工的薪酬具有以下三種基本功能:

1、維持功能。也可以稱為生存功能,即薪酬要能換得勞動者維持其生存所必須的基本物質。包括基本的吃、穿、住、行等方面的物質。其基準是最低生活收入。

2、保障功能。保障功能指勞動者所獲得的薪酬收入除了必須滿足其本次的生存需要的花費之外,還要能提供保障勞動者為下一次的勞動提供所花費的“維護”成本的支出。

3、激勵功能。激勵功能是指勞動者提供了超過工作標準的勞動所獲得的補償收入。它是按“勞”分配的表現形式之一,多“勞”多得。這里的“勞不僅包括簡單意義上的體力勞動,也包括復雜的腦力勞動,如技術創新勞動、管理創新勞動等。

二、保險營銷員的薪酬管理制度中存在的問題

隨著我國經濟的快速發展,我國保險行業也取得了巨大的成就,但保險公司薪酬策略的缺失已經導致了薪酬管理方面的種種問題,其弊端也越來越明顯,主要問題表現在:

(一)系統性低,缺乏長遠發展的眼光

保險公司的營銷人員薪酬管理體系往往是通過多次的薪酬改革形成的。在改革過程中,不同時期會制定出不同的薪酬管理體系,這些體系多是為了解決眼前的問題,如基本工資調高、增減福利項目等,并非全盤考慮,這就有可能忽略工資、獎金和福利等薪酬要素之間的關聯性。同時由于不同時期薪酬管理體系的設計人員的差異性而導致設計不夠系統化,各種制度強調的導向分散或都強調同一導向,使各項制度的綜合作用得不到有效發揮,使保險公司不能取得長期的競爭力。如底薪+提成制,多數中國保險公司采用只此種分配制度。一般企業底薪200——600元,提成比例根據銷售額大小從1%——10%不等。另外,也有保險公司根據銷售指標的達成比率提取,提成收入占總收入的60%——80%。這樣使得營銷人員的才能不能完全的發揮出來,不利于保險公司銷售業績的提升。

(二)薪酬與經營戰略錯位

這方面的表現很多,如有的保險公司聲明它的戰略之一是成為市場上的領先者,但該保險公司卻將薪水標準定位于中檔水平,且獎金只授予做出出色業績的營銷人員。保險公司往往著重于獎勵短期經營業績,這易于導致營銷人員的短視行為,可能會放棄或忽視一些對于保險公司長遠發展有著決定性影響的工作,如新市場的開拓。每個保險公司都希望利潤最大化,應該強調保險公司整體業績,團隊協作,但實際中卻往往過分強調營銷人員的個人業績考核與激勵,這必將會影響到營銷人員之間的協作精神,從而影響組織整體的運作能力,最終導致保險公司經營管理鏈條的斷裂;而過分強調團體的利益,又會使營銷人員產生吃大鍋飯的思想。

(三)缺乏考核基礎,無法達到良好的激勵效果

薪酬的激勵力度取決于薪酬與績效的匹配程度以及營銷人員個人利益與保險公司利益的結合程度。目前我國大多數保險公司僅僅把薪酬作為員工收益的一種支付手段,并不重視薪酬的激勵功能,尤其是長期激勵作用。如平安歷來的銷售人員分配模式都是低底薪+中等水平的提成。銷售人員的收入多少僅只與銷售業績即保費收入有關,完全是數字說話。而是否配合公司的整體需要,是否有有效的信息反饋等似乎一概與銷售人員無關,對于公司管理層的一些部署和要求,做好了是應份,做不好就扣罰,造成銷售人員與管理人員不免有些對抗情緒,不合作情緒。出于物質需求、出于經濟需求銷售人員也會盡力爭取更多的保費、更好的業績,但這在銷售人員看似乎只是個人的事,公司對己身只有束縛而缺乏指導、激勵。銷售人員對公司也漸趨漠不關心,使得保險公司失去活力而影響保險公司的發展。

(四)較注重物質報酬,不注重非物質報酬

薪酬系統作為保險公司激勵系統最重要的組成部分還需要其他激勵制度來補充,特別是非物質報酬的激勵手段,如建立起包括保健計劃、非工作時間的給付,以及較寬裕的午餐時間、特定的停車位,還包括參與決策、承擔較大責任、個人成長的機會、活動的多元豐富化等等。目前很多保險公司尚未真正認識到非物質報酬的重要性,對非物質報酬的激勵手段也較為忽略,從而造成營銷員的浪費和保險公司的損失。

三、保險營銷員的薪酬管理制度改革方向

(一)改革營銷員的福利制度

1、實行等級福利待遇

長期以來,福利平均主義盛行,福利與營銷員的業績沒有太大聯系,對營銷員起不到多少激勵作用。完善營銷員等級福利待遇制度,設立營銷員等級,從體制上杜絕福利平均主義的弊端,根據營銷員的等級不同分為不同的福利等級,不同等級的人員享有不同的福利待遇。

2、實行保險公司福利形式的多樣化

有的保險公司沒有考慮到營銷員的個性化需求,福利物品與營銷員的需要相脫節,力求用一種物品去滿足所有營銷員的需要,營銷員并沒有權利決定自己的福利狀況。實行讓營銷員自由選擇他們所需要的福利,象自助餐一樣,因此這種福利形式稱為自助式福利。營銷員要什么,保險公司就發什么。如公司可以以福利包的形式,提供一攬子福利形式,不同層次的營銷員有不同的福利金額,營銷員在自身等級所確定的福利額度內選擇其中的一種或幾種福利組成形式。

3、營銷員參與福利的設計

包廂公司讓營銷員參與到自身的福利設計中來,以通信福利為例,營銷員可以自由選擇領取通信津貼,自己解決通信問題;也可以不領取通信,使用公司的通信,一旦員工在某種程度上擁有對自己福利形式的發言權,則工作滿意度和對公司的忠誠度都會得到提升。

(二)建立有效的保險營銷員經濟增加值激勵體系

經濟增加值(簡稱EVA)是從稅后凈營業利潤提取包括股權和債務的所有資金成本后的經濟利潤,是公司業績度量的指標,衡量了保險公司創造的股東財富的多少?;居嬎愎绞牵?/p>

EVA=稅后凈營業利潤—資本成本

其中,資本成本=資本成本率公司使用的全部資本

資本代表著向投資者籌資或利用盈利留存對保險公司追加投資的總和。如果管理者能有效運用資產,那么獲取相同稅后凈營業利潤所需的資本將減少,而盈余現金就能回報給投資者用來投資其他保險公司。通過向管理者收取資本成本,可以鼓勵管理者高效利用資產,為股東和債權人負責。

EVA的獎金額度是通過公式每年重新計算的,根據EVA的計算公式,當EVA為零時,保險公司經營產生的效益剛好等于股東期望回報;當EVA大于零時,超出零的部分為營銷員為股東創造的超出預先期望的回報,保險公司可以將超額的EVA按預先設定的比例分配給營銷員作為獎金,則超額愈多,營銷員所獲得的獎金就愈多;營銷員的獎金完全來自于營銷員所創造的價值,對股東而言是沒有成本的。當EVA小于零,即保險公司由于歷史問題計算出來的EVA為負值時,由于營銷員的努力,使負值的絕對值變小,則營銷員也可以根據二者的差值獲得相應獎勵。

保險營銷員經濟增加值激勵體系建立的具體措施有:首先明確每個保險營銷員所要承擔的公司資本成本,只有當他們明確自己所負擔的資本成本時,才會知道自己所獲獎金的基數。其次,當EVA值大于零時,確定保險營銷員的獎金比例,營銷員的銷售額越大,獎金比例也越大。

EVA方案中,并不是所有的超額獎金都一次付給營銷員,EVA預設了獎金庫,用以保存部分超額獎金,只有在未來數年間EVA仍然維持原有水平時,這些獎金才付給營銷員,如果EVA下降了,滾入下一年度的獎金就會被取消,獎金庫使營銷員承擔獎金被取消的風險,能鼓勵他們做有利于保險公司長期發展的營銷策略,并謹慎地權衡收益與風險,從而有效地避免了營銷員的短期行為,保證了業績的可持續性。

(三)健全保險公司內部管理制度

考核體系與保險公司的管理制度具有相當的關聯性,為營銷員的行為提供了指導和規范的一整套準則。建立有效的考核組織保障,建立考核領導小組和工作小組。并加強考核主體和被考核者的培訓闡明考核的目的主要在于幫助營銷員提高個人技能、素質,從而改善營銷員個人和公司的整體績效,而不是為難誰,不是人為地制造麻煩,幫助被考核者的排斥心理,或者是對考核寄予的不切實際的期望;并把本期內的考核指標及其權重公布,明確公司經營目標在考核體系中的體現。

結束語

保險公司保營銷員工作具有時間隨意性和自由度大,工作場所流動,完全以市場為導向。保險公司的活力大小,很重要的在于薪酬管理體制是否合理、是否有利于調動營銷員的積極性。這是企業在激烈的市場競爭中無法回避、又迫切需要取得突破的重大問題。保險公司只有改革現有的新酬管理體制,做到人盡其才、人盡其用,最終實現保險公司最高利潤的目標。

參考文獻

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保險公司人員管理制度范文第4篇

【關鍵詞】保險公司;財務管理;問題;措施

保險公司的發展離不開財務管理工作,因為保險公司要通過理財來增加自己的經濟利益,而同時保險公司的財務管理是與公司經營的各個方面離不開的,它能夠促進保險公司的健康發展。保險公司的性質決定了它與其他行業的區別是風險性大,所以說做好財務管理公司更顯得至關重要。

一、保險公司財務管理的概況

我國保險公司生存的現狀是隨著經濟社會的發展而不斷改變的,在最開始的情況下,保險公司是在政府的督導下進行運營,然后隨著金融行業的發展,以及中國國門向世界打開以后,保險行業也隨之逐步走向國際化,在發展中更多的借鑒國際的有利的經驗,加上我國政府對保險公司的重視,加大力度的監管,在國內也形成一個良性發展的環境。保險公司在經過自己長期的努力,對員工的素質的重視,導致保險公司形成了很專業的員工隊伍,同時也提高了財務管理的水平,雖然財務管理水平已經與過去相比有所提高,但是同國外相對比較有秩序的保險行業來比較,我們存在的差距還很大,還需要結合我國的國情不斷的探索和發展。但是由于我國經濟的發展速度之快,經濟發展與金融產業已經不能相分離,保險公司的財務風險正在擴大,因此對于保險公司來說,要解決財務管理中的風險,并且在提高保險公司財務管理水平的基礎上,就應該更加重視財務管理工作。我國大型保險公司的性質是國有獨資企業,因此他們具有國有企業管理中一樣的問題,企業的信息化建設平臺還不完善,雖然已經有保險公司能夠意識到信息化給企業發展帶來更大的發展空間,但是他們使用電子商務的模式還是需要改善,保險公司的網點沒有和銀行的電子支付系統掛鉤,無法實現真正的網絡化,現在很多保險公司的業務都是人工操作完成的,這在操作過程中必然增加風險,同時保險公司也沒有標準的財務管理工作制度,自然在工作中會出現看財務信息不真實或者虛假票據的現象,再加上市場的競爭環境,而我們的保險行業的競爭優勢低,所以我們更應該積極改變自身的缺陷,完善財務管理制度,建立一個系統的合理的財務管理系統,運用信息化建設,促進我國保險行業的穩定發展,為保險行業的發展提供財務保障。

二、保險公司財務管理工作存在的問題

(一)財務管理體制不完善。保險公司要想做好財務管理工作就要擁有一個完善的財務管理體制,但是就目前我國的保險公司來說,財務管理體制還不完善,這主要體現在沒有一個完整的預算管理制度,同時財務管理中的財務報表制度以及財務核算和監督制度也同樣是不完整的,他們構成保險公司的財務管理體系,這些項目存在的問題就是財務管理體制的缺陷,一旦其中一個環節擁有問題,那么財務信息就存在不真實的現象,保險業務也會陷入混亂的局面,會影響到保險公司的財務管理水平。預算不合理,直接影響現金流,財務監督體制發揮不出作用,會造成財務風險的增加和擴大。財務工作本來就是一個完整的復雜的工作,需要各部門的配合,因此一旦其中一個環節出現問題,那么就會直接影響到整個保險公司的財務問題,影響各部門之間的溝通,從而使得公司的財務管理工作整體水平不高。(二)保險公司內部職責分工不明確?,F在保險公司是處于轉型的階段,因此公司的發展還是會受到傳統的保險公司的經營模式的影響,部門的設立和責任分工方面還是會存在一定的問題,時間越長問題越突出,這就各部門之間的責任不明確,在遇到問題的時候相互推諉,不利于保險公司部門之間的配合,也不利于團隊的建設,所以保險公司的很多制度因為這個原因就很難在公司內部落實并執行下去。保險公司的部門的分工是領導分配的和安排的,因為領導沒有對責任也一并下分下去,這就影響了后續工作的開展,很多部門因為權利和責任不明確就影響到工作效率,對保險公司的發展目標也是不能及時的跟進,業務部門和銷售部門的工作開展就不會很順利,他們的發展沒有目標,所以因為保險公司你餓不責任的分工不明確影響到公司財務部門的調節作用的發揮,影響到公司的資金的流通。(三)公司對現金管理存在缺陷。保險公司是一個使用現金流很大的工作,因此保險公司的現金管理工作是財務管理中一個很重要的任務,不管是保險公司的正常辦公的花銷還是各種工作的結算的花費,都是要做好管理的。對于保險公司的現金的管理是現金開支超過一定的規定數額就需要做轉賬處理,但是很多保險公司沒有按照規定進行處理,他們為了避免銀行的監管,很多公司的事項都采用現金支付的方式進行,但是這不利于保險公司長期的發展以及現金的管理,時間長會出現違規現象。保險公司的財務管理中的現金記錄賬本也沒有按照規定記錄,這導致經營出現漏洞,時間長財務數據會出現差異,對不上賬,業務數據和票據不相符,一些錢不知去向,這不僅不利于會計的監督也不利于財務管理,更不利于保險公司的可持續發展,這些問題不容忽視,應該正視起來。(四)會計人員亂操作現象嚴重。做好保險公司的財務管理工作首先要對會計人員進行培訓,做好會計人員的管理,因為財會人員是直接接觸財務的工作人員,他們的工作態度和工作熱情直接影響到財務管理的效率。對于保險公司來說,保費都是先支付的,在出現事故以后才進行賠付,這兩者之間擁有很大的時間差,這期間就會產生收益費用。保險公司的會計人員的素質要求很高,預期性也很大,但是很多會計人員不能客觀的做分配,只能是依據主觀的思想進行處理,亂操作現象嚴重,在工作中不能按照相關的會計制度和準則辦事,因為會計人員的工作參差不齊,那么會計信息質量就很難保證,會計處理的隨意性和主觀性很大,這不僅會影響會計信息的質量,還會影響保險絲的財務管理決策。

三、我國保險公司加強財務管理工作的具體措施

(一)完善財務制度體系。首先保險公司在制定各項規章制度的前提是要與國家的有關各項法規一致,在國家法律允許的范圍內開展工作,明確做到財務管理制度的規范化、細致化;然后保險公司還要依據自身的實際情況,做好保險行業的市場調查以及融入國際先進的理念,制定可持續發展的財務管理制度,方便制度后續在保險公司的落實和執行情況的穩定;最后保險公司的財務制度要做好各方面的規定,盡量保證財務包含的每一個方面都要做出規定,方便財會的工作,更有利于日后的追責問題。(二)加強現金管理,保障資金安全。保險公司的資金是保險公司生存的支柱,因此在保險公司內部要做好對資金的管理,保證資金的安全性。這就需要整個保險公司的部門都參與進來,在公司現金收支管理辦法的制度下,嚴格按照制度工作,雖然現在實行現收保費即出保單的制度,極大降低了應收保費的額度,使保費資金大大縮短了回收期限。對資金的收入要實行限額制度,減少資金在基層的時間,保證資金按時上繳。同時還要做好銀行賬戶的管理,定期和銀行進行對賬,一旦發現問題及時上報公司,并進行處理。做好資金的監管,保證每一筆資金的適用范圍的合法性和安全性。(三)提高保險公司財務人員素質。財務人員的素質決定保險公司財務管理工作的開展情況,所以說保險公司要對財務人員進行培訓,不僅培訓業務知識,同時還要有法律知識和思想道德教育,因為財務工作面對的直接是資金,這就需要員工具有很高的思想道德和抵御各種誘惑的能力,因此應該提高能力建設,為公司的發展進步提供人力保障。對財務人員實行委派制,對委派的相關人員要實行基層公司與上級公司相輔相成的雙重管理考核機制。委派的相關人員不但需要掌握大量的財務知識,還要了解公司的財務狀況。同時要逐步提高財務工作人員的執行力和服務質量,使保險公司財務人員提高責任意識。綜上所述,保險公司的財務管理工作對保險公司的發展來說意義重大,因為在面對保險公司的財務管理問題的時候,保險公司應該積極應對,及時的分析問題出現的原因,然后有側重點的進行問題的處理,降低財務風險的出現,用最簡便的方式提高財務管理的能力,同時也為保險公司的發展提高市場的競爭優勢,最終促進保險公司的可持續發展。

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保險公司人員管理制度范文第5篇

關鍵詞:保險公司;財務風險管理;控制措施

隨著經濟全球化的迅速發展,我國人民的生活水平日益提高,人們擁有了更多的可用資產,因此對于風險的預防和理財的意識更加強烈,保險公司的業務隨之增多,保險公司作為風險承擔機構,需要承擔的風險也隨之加大,在業務量迅速增大的同時,對保險公司的經營管理水平提出了更高的要求,逐漸暴露出公司經營方面的各種問題,其中保險公司財務方面存在的風險尤為突出,對于人壽保險公司來說,亟待解決的財務風險問題如果沒有得到有效解決,會影響公司長期發展,進而影響公司的償付能力,對社會穩定也會造成不可忽視的影響。因此,在財務風險管理方面需要實行一系列措施進行管控。

一、保險公司存在的風險問題

(一)保險公司承擔賠償方面的問題

隨著經濟發展,保險公司的業務量迅速擴大,但某些保險公司并沒有完全意識到業務量增大后帶來的賠償風險,保險公司仍然遵循國外的經營模式和賠償模式,并沒有依據我國的經濟現狀和公司發展狀況制定保險賠付規定。因此,短期內保險公司需要承受巨大的經濟風險,盲目的夸大業務可能帶來資金周轉困難,因此會面對資金鏈斷開的問題,保險公司的賠償能力是否能跟上。

(二)財務管理方面的漏洞

保險公司的財務管理方面存在諸多問題,首先在保險公司的財務監管方面的工作做得不到位,我國的保險公司相對來說,在財務監管方面的管理并不嚴格,因此給財務方面帶來巨大風險,風險監督和管理集中在風險管控部門,沒有有效的獎懲制度,財務部門的責任不夠明確,風險管控部門內部管控措施不夠,出現問題時不能迅速找到負責人進行責任追究,大大增加了財務管理的難度。

(三)資金利用較為單一

對于保險公司來說,保險金的利用較為單一也是一個存在的重大問題,保險公司在獲得保險金后,通常會選擇低風險投資項目,這樣做的風險大大降低,但是收益也較少,資金利用較為單一,由于保險公司需要承擔相當一部分經濟風險,因此保險公司要合理利用資金,通過投資等手段提高資金的利用效率和收益,否則遵循舊的模式會阻礙保險公司的多元化發展。

(四)預算計劃缺乏短期考核機制

以整個公司戰略作為其出發點,在經營計劃編制過程中,構建了相應的預算管理機制,依照項目可研報告,來對執行概算進行編制,并在整個預算體系中經各個項目的預算整合進來,對每一個項目的預算嚴格執行,增強預算的剛性,使得每一個項目的利潤均能得到保障,避免財務虧損問題發生。但是由于只有每年的年底才會進行預算考核,預算的執行情況不能做到及時性的考核,以至于預算執行過程中所存在的短期偏差難以避免,進而導致財務風險加大。

(五)風險防控問題

在公司發展中,具有團體性、分散性等特點,且經營范圍涉及了行業上下游、相關行業等,而正是受到這種特有發展方式的影響,使得公司風險抵御能力隨之提升。但是對于資金管理來講,所面臨的復雜程度提升,公司外部市場風險抵御能力雖然能夠明顯提升,但是對于內部風險來講,發生概率隨之增加;其次,受到規模擴張的影響,造成內部組織層次復雜程度提升,需要面臨市場的環境變化,這也加大了資金管理難度,想要完善資金風險防控體系,就需要從資金使用環節出發,打造完善的風險預警機制,公司也要投入相應的資源,實現對內部資金的有效整合,建立風險防控體系。

(六)監督約束問題

在部分公司資金管理中,存在資金使用效益難以滿足預期目標現象,究其原因是公司在資金管理監督機制等方面存在一定的不足。第一,部分公司中基礎監督機制不牢固,如應收賬款、資金集中管理等方面存在制度建設不足,造成對資金使用情況難以實現實時控制。第二,在公司中尚未建立獨立資金管理機構,使得資金使用效率不高。第三,資金集中管理流程優化不足,并未按照企業的發展速度做好調整工作,造成資金管理出現不規范等問題,甚至還會出現與業務脫節等。

(七)管理方式、統籌機制問題

部分企業中所使用的資金信息管理系統并不完善,單純地將資金信息系統用于線上辦公統計軟件,并未將信息技術引入到財務、資金大數據等環節分析上,難以準確把握財務、資金在使用中存在的問題。此外,公司資金統籌管理完善度不高,對資金掌握程度不合理,難以實現公司統一發展目標。

二、優化保險公司財務風險管理的措施

(一)制定科學的賠付金額

首先,保險公司應該根據企業發展的現狀以及經濟發展的要求和政策制定自身的賠付原則,而不是直接學習國外的賠付規定,通過對企業現狀的分析和把握以及政策的要求和社會現狀的研究,制定科學合理準確的賠付條例,避免帶來一些企業與客戶之間不必要的沖突,在賠付時企業可以依據條例做到有理有據、合理科學的辦理,在與客戶接觸的過程中,保險公司方應該強化工作人員的職業責任感,認真落實賠付規定。其次,加強保險準備金制度,根據保險精算數據,科學合理的提取足額的保險保障準備金。加強再保險管理,對于超出風險承受范圍的業務及時進行風險轉化,實現保險風險分散管理。

(二)建立專門的風險管理和控制部門

企業管理中心需針對可能存在的風險問題建立相應的風險管控部門,由公司管理層負責進行管理,并將具體風險管理責任落實到每個人,在每一個分公司中踐行下去,在每一個分公司安排專門的人來負責提供一些風險指標以及監督后續的控制措施等。同時,還要求建立相應的風險預警系統以及風險管控機制,并針對每一個階段形成相應的風險評估報告,當風險評估報告送往管理層之后,對風險管控工作的落實情況進行監督。

(三)重視資金預算管理體系的優化

①保險公司的資金管理是否合理會直接影響到保險公司資金使用的合理性,需要根據保險公司制定的戰略發展目標,采取高效合理的措施,提高資金管理效率水平,盡可能從不同維度和層面來削弱資金收支不協調帶來的負面影響,確保預算資金控制在合理的范圍內,促進保險業務和資金流控制的有機結合,更好地達成資金預算管理目標。②重視資金的合理高效利用,根據戰略發展目標的達成情況,對資金預算管理體系進行優化,選擇多樣化的預測方法,對資金收支進行合理控制。如果屬于正常經營所需的資金,在預算管理的時候,需要和企業的年度經營目標結合起來,確保預算資金設置的合理性。預算編制以及調度都應該提上日程,確保保險公司預算調控目標可以順利達成。③不斷完善資金預算執行考核機制,與年度資金分配和使用目標結合起來,構建更加高效合理的年度資金評價體系,選擇合適的評價指標,明確資金管理具體的考核細則,把不同的考核方式結合起來,進行全面性的考核評價,確??己私Y果的公正性與客觀性,為企業制定調整和優化資金管理制度奠定良好的基礎。

(四)重視資金管理制度的優化,達到更好的風險管控目標

對于保險公司而言,需要不斷完善崗位管理制度,根據崗位需求來匹配不同的工作人員,落實責任承擔機制,實施崗位不相容分離制度,能夠確保工作人員之間可以形成良好的監督效果,對于工作效率水平的提高有很好的促進作用。資金業務開展的獨立性需要得到保障,減少任何個體的干預和影響,借助分離制度的保障,提高業務開展的安全性。除此之外,還需要強化對票據的管理,尤其是公司印章管理制度需要落實,并且在公司上下進行宣傳,增強該公司人員的安全意識。對企業票據要定期核對與盤點,判斷實際票據和賬面信息是否保持一致,減少財務人員的違規操作。不斷完善輪崗制度,定期管理資金業務,工作人員相互監督,確保能夠把工作落實到位,減少監守自盜行為的發生。同時,分支公司的管理也非常重要,尤其是要不斷完善員工管理制度,為員工轉型提供便利,提高員工的業務操作能力和服務水平,與資金管理體系結合起來,合理分配人才資源,提高資金管理效率水平。日常經營過程中的操作環節需要落實到位,做好工作上的銜接,強化對資金管理成本的控制,擴大收益空間。不斷健全監督檢查制度,可以做到實時監控管理,降低風險發生的可能性,重視內部監控機制的完善,確保資金管理目標順利達成。

(五)加大信息化建設力度

在信息時代快速發展下,需要從加大資金管理信息化建設力度出發,提高資金管理效果。打造資金管理共享中心需要借助管理中心中的信息平臺實現對集團公司資金的有效管理。第一,完善企業信息系統,做好系統端口的對接,如內部上應當及時與業務系統、物料系統等對接在一起,為信息共享奠定基礎。在外部上則需要及時與銀行、金融機構等對接,落實資金監管工作。第二,完善信息化使用制度。在權限授權上應當做好授權工作,如申請額度等,確保資金信息的安全性。第三,完善大數據分析,充分利用信息系統提取大數據進行管理分析,對于異常數據及時反饋相關部門進行追蹤管理。

(六)建立健全監管體系

保險公司財務管控風險的很大一部分源于沒有完善的監管體系,因此企業需要制定健全的監督監管規定,可以在公司內部建立員工間,尤其在財務部門內部互相評價監督的制度,鼓勵有據可循的檢舉揭發,實行獎懲制度,在不同的部門間加強溝通與監管,確保責任與義務都能客觀公正的履行,對于在業績方面有貢獻的員工實行獎勵,以此來激發員工的職業責任感,此外還可以通過專業人員對財務方面、賬務上面的定期審查與考核,達到監管的目的。

三、保險公司財務的內部控制措施

(一)加強事前、事中、事后控制,提高投資回報率

企業應重視風險的事前控制,在風險發生前就采取措施控制風險,根據市場環境的變化預測國家政策的變化,主動調整企業的投資決策,調整發展方向及時抓住市場機會以拓展企業的發展規模;通過調整決策,提高內部收益率和投資回報率,不斷提高企業的收益,增強規避風險的能力,加強動態監控確保投資風險在可控范圍內,應該培養工作人員的風險預警意識,提高相關員工的業務水平,提高整體風險分析能力,合理地規避風險,通過分析制定并完善相關的規章制度以提高企業的投資決策水平。

(二)優化資產配置,增強運營效率

企業的資金周轉和分配盡量滿足企業各項活動所需,企業應該提高資金回收周期,提高企業在市場上的競爭力;提高企業的應收賬款周轉率來提高企業的營運能力,采取相應的措施提高應收賬款周轉率,增加企業的可分配資金,及時調整企業的財務風險管理制度和內控制度來提高企業的營運效率,制定明確的戰略目標規劃、具體的應對風險的措施、發展戰略目標以及制定完成目標所必需的步驟,減少資金浪費,提高企業的營業效率。

(三)多元化經營

保險公司在市場經濟的背景下面臨著巨大的競爭壓力,因此保險公司需要增強自身的核心競爭力,要多元化經營,擴大企業的流入資金,通過在經營戰略方面不斷地創新,達到多元化經營,增強企業競爭力。當保險公司具有一定的資金實力,試圖對保險公司的核心產品擴大規模時,不要盲目加大產品的銷售,而應該結合資金的流動性,預期債務和可支配資金的合理性。多元化經營首先可以分擔保險公司承擔的風險,例如在面對經營不力或者保險公司的決策出現問題時,保險公司可以選擇對企業的固定資金進行投資利用,并做好預期收益和風險承擔,選擇最優方案,在穩定成本的基礎上實現利益的最大化,同時不能忽視監管的重要性。

(四)建立內部控制制度考評體系

公司應當將內部會計控制制度執行情況的檢查列入考評范圍。通過利用內部審計、財務的監督力量,有針對性地對內部工作流程執行情況進行跟蹤,及時了解內部信息,及時發現內部控制中的漏洞和隱患,并針對出現的新問題和新情況及內部控制執行中的薄弱環節,及時修正或改進控制政策,對于重點問題還要進行連續、系統、深入的核查。同時,考核結果還要與部門、人員的獎懲掛鉤,加大對蓄意造假者的懲罰力度,激勵和鞭策有關部門及員工盡心盡力地做好內部控制工作。

(五)規范業務流程

①承保過程。首先,應該建立完善的內部審核評估機制,對投保人的真實信息進行充分調研,其次,相關部門應當結合我國的實際保險案例,完善優化相關法律法規,為保險行業的發展提供指引方向。②收取保費過程。保險公司應當嚴格遵守國家政策法規,按照標準比例進行保費收取,對待客戶一視同仁,充分考慮到保險公司長期發展。③保險理賠過程。在進行理賠時,保險公司應當嚴格按照合同約定進行賠付,并對事故調查取證,必要情況下可引進第三方機構進行事故勘察,確保結果的真實性。

結語

綜上所述,財務管理是保險公司管理中的重要組成部分,財務管理也是優化公司財務狀況的重要措施,而風險管理是一個非常重要但容易受到忽視的部分。目前,保險企業的財務風險仍然存在風險內控環境較差、風險控制水平不高等財務風險管理問題?;诖耍藟郾kU公司需要依據自身財務風險管理情況,建立健全財務風險管理體系,完善風險內控環境,規范工作流程,從而提高財務風險管理問題解決效率,進一步提升保險公司財務風險防控能力,促進公司核心競爭力的提升,實現穩定健康發展。

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