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內(nèi)審工作報告范文第1篇

日前，陜西省內(nèi)部審計師協(xié)會二屆四次理事(擴大)會議在西安召開。會議傳達學習了總理的重要批示、袁純清省長的重要講話和全國、全省審計工作會議以及中國內(nèi)部審計協(xié)會五屆六次會議精神；聽取和審議了李淑琴會長的工作報告；審議了協(xié)會2008年度財務(wù)收支情況的報告；審議了調(diào)整理事、常務(wù)理事、副會長、學術(shù)委員會委員和接收單位會員的議案。表彰了2008年度34個內(nèi)部審計單項工作先進單位和17篇理論研討獲獎?wù)撐摹?/p>

陜西省審計廳副廳長徐宗一在講話中，充分肯定了2008年內(nèi)部審計工作取得的成績。他指出，當前國際金融危機依然在擴散和蔓延，造成危機的一個重要原因是風險管理不力和缺乏有效的公司治理。在當前經(jīng)濟全球化日益發(fā)展和深化的形勢下，這場金融危機呈現(xiàn)出的巨大風險，使越來越多的中國企業(yè)感受到經(jīng)濟全球化所帶來的影響，同時這也給內(nèi)部審計的發(fā)展帶來了前所未有的挑戰(zhàn)和機遇。他強調(diào)，協(xié)會要認清形勢，提高認識，繼續(xù)堅持以促進內(nèi)部審計全面轉(zhuǎn)型與發(fā)展、充分發(fā)揮內(nèi)部審計“免疫系統(tǒng)”功能統(tǒng)領(lǐng)工作全局，以探索風險導向?qū)徲嫹绞椒椒橹攸c，以創(chuàng)新協(xié)會工作機制和提高協(xié)會服務(wù)層次與水平為保障，引領(lǐng)內(nèi)部審計為探索適合中國國情、具有內(nèi)部審計特色的審計模式而奮發(fā)努九。他要求，全省內(nèi)部審計機構(gòu)和廣大內(nèi)部審計人員，要緊密結(jié)合深入學習實踐科學發(fā)展觀活動，以科學發(fā)展觀為指導，進一步理清思路，明確目標，形成內(nèi)部審計事業(yè)科學發(fā)展的思路和舉措，推動內(nèi)部審計工作加快發(fā)展。一要進一步完善內(nèi)部審計工作機制，二要進一步加強內(nèi)部審計隊伍建設(shè)，三要進一步推進我省內(nèi)部審計信息化工作，四要進一步提高內(nèi)部審計管理和服務(wù)水平。

李淑琴會長在工作報告中，對2008年全省內(nèi)審工作進行了全面總結(jié)。安排部署了協(xié)會2009年的工作，提出了在新形勢下，堅持用科學發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)全省內(nèi)審工作，牢固樹立科學審計理念，實踐科學審計、強化監(jiān)督服務(wù)，推進全面轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)創(chuàng)新發(fā)展，切實提高內(nèi)審工作質(zhì)量和水平，開創(chuàng)內(nèi)審工作新局面的指導思想和總體思路。一是樹立科學審計理念，進一步強化對內(nèi)部審計工作的監(jiān)督和指導。第一，進一步完善我省內(nèi)部審計法規(guī)制度建設(shè)，為深化內(nèi)部審計工作提供法規(guī)制度支持；第二，加強內(nèi)部審計組織建設(shè)，為提升內(nèi)部審計工作水平提供組織保障；第三，強化對內(nèi)部審計工作的監(jiān)管，關(guān)注內(nèi)部審計成果的轉(zhuǎn)化和利用；第四，加大調(diào)研力度，建立和完善內(nèi)部審計情況報告制度。二是繼續(xù)開展內(nèi)部審計理論研討和經(jīng)驗交流，推進我省內(nèi)部審計工作轉(zhuǎn)型與發(fā)展。不斷改進理論研討的組織形式，提高理論研討的前瞻性和創(chuàng)造性，增強理論研討和經(jīng)驗交流的效果。三是抓好后續(xù)教育培訓和崗位資格證書年檢注冊工作，不斷增強內(nèi)部審計人員職業(yè)勝任能力。四是認真組織國際注冊內(nèi)部審計師資格考試，不斷推進內(nèi)部審計職業(yè)化建設(shè)。結(jié)合國際注冊內(nèi)部審計師資格考試工作的發(fā)展，進一步加大考試工作的組織和宣傳力度，提高國際注冊內(nèi)部審計師資格考試的影響。五是加強內(nèi)部審計信息宣傳工作，擴大內(nèi)部審計的社會影響。六是進一步強化協(xié)會自身建設(shè)，充分發(fā)揮協(xié)會平臺作用。

會議期間，與會代表對領(lǐng)導講話和協(xié)會工作報告進行了討論，大家交流了一年來內(nèi)部審計工作取得的成效和經(jīng)驗，并緊密結(jié)合本地區(qū)、本單位內(nèi)審工作實際，就貫徹落實科學發(fā)展觀，實踐科學審計，進一步發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能等方面進行了熱烈討論，同時對落實好2009年內(nèi)部審計工作計劃提出了許多建設(shè)性意見和建議。

內(nèi)審工作報告范文第2篇

一、實施方法和工作步驟

在具體組織實施內(nèi)審自查和抽查工作中，我們統(tǒng)一調(diào)度審計力量，充分調(diào)動審計和被審計雙方的積極性，周密設(shè)計，合理安排，確保了審計成果質(zhì)量。

1．明確范圍、內(nèi)容和重點。范圍為本部門(單位)及下屬單位2008年度預算執(zhí)行和財務(wù)收支管理情況。內(nèi)容包括部門預算編制、批復和執(zhí)行情況，預算收入和各項非稅收入情況，財政預算支出和部門行政管理成本情況，財務(wù)管理等內(nèi)控制度的建立健全和執(zhí)行情況等四個方面。重點檢查是否嚴格執(zhí)行預算管理有關(guān)規(guī)定，有無隱瞞、截留、坐支應(yīng)上繳的財政收入，有無滯留、擠占、挪用財政專項資金和虛列支出等問題；銀行賬戶開設(shè)和管理是否規(guī)范；有無違反規(guī)定亂收費、亂攤派、亂發(fā)放津補貼、擴大開支范圍和提高開支標準等問題；是否建立和執(zhí)行資產(chǎn)管理制度，資產(chǎn)核算、處置是否符合規(guī)定等。

2．劃分任務(wù)、時間和階段。明確了內(nèi)審自查及抽查工作由我廳相關(guān)審計業(yè)務(wù)處牽頭組織，將36個省級部門單位的內(nèi)審自查督促檢查和15個省級部門單位(達到了自查單位的42%)的抽查工作任務(wù)分解到相關(guān)的8個審計業(yè)務(wù)處(占我廳審計業(yè)務(wù)處的50%)。具體實施劃分為兩個階段：第一階段，由各部門單位對自身和下屬單位進行全面自查自糾，并將相關(guān)情況按照規(guī)定時間上報我廳。第二階段，在對上報的自查自糾情況審查的基礎(chǔ)上，進行重點單位的抽審，相關(guān)審計業(yè)務(wù)處按照規(guī)定時間提交抽查結(jié)果報告，由相關(guān)職能處室予以匯總。

二、工作流程和開展情況

將相關(guān)設(shè)想報請省政府主要領(lǐng)導同意后，我廳決定開展省級部門(單位)預算執(zhí)行及財務(wù)收支情況內(nèi)審自查及抽查工作。在將其列入全省2009年審計工作計劃的基礎(chǔ)上，我廳召開會議進行動員部署，組織相關(guān)部門(單位)進行內(nèi)審自查。在對各部門(單位)上報的內(nèi)審自查情況審查的基礎(chǔ)上，我廳進行了重點抽查。為總結(jié)經(jīng)驗，進一步做好今后的內(nèi)審自查及抽查工作，我廳專門召開會議，通報了自查抽查發(fā)現(xiàn)的問題和自查抽查工作組織中存在的問題，選取4個先進單位(占自查單位的11％)進行了經(jīng)驗交流，對下一步的工作進行了安排部署。

三、主要成效

1、提高了部門預算執(zhí)行審計的總體性、宏觀性、建設(shè)性和效益性。要擴大預算執(zhí)行審計的覆蓋面，在現(xiàn)有條件下，僅憑審計部門一家的力量難以做到。近幾年，我廳每年直接審計的預算執(zhí)行單位平均為15個左右，約占省級部門預算單位總數(shù)的15%，很難比較全面地反映單位預算執(zhí)行的總體情況。36個預算單位參與內(nèi)審自查和抽查工作后，審計的覆蓋面大幅度地提高到了45%左右，是以往的3倍。據(jù)自查報告統(tǒng)計，36個部門和單位共查出違規(guī)違紀問題金額4.6億元，涉及部門預算編制不規(guī)范、少繳預算收入、超預算支出、改變專項資金用途、滯留專項資金、資產(chǎn)不實、賬外資產(chǎn)、違反政府采購制度、往來款項長期掛賬、招待費、會議費、車輛費超標等13類普遍性、常規(guī)性的違規(guī)違紀問題。這些問題的查處和糾正，達到了規(guī)范預算管理和財務(wù)核算的目的，有力地促進了財政資金的合理有效使用。

2、促進了內(nèi)部審計制度的建立和落實。《審計法》第二十九條規(guī)定：“被審計單位應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定建立內(nèi)部審計制度，內(nèi)部審計應(yīng)該接受審計機關(guān)的業(yè)務(wù)指導和監(jiān)督。”新修訂的《審計法實施條例》第二十六條規(guī)定：“依法屬于審計機關(guān)審計監(jiān)督對象的單位，可以根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，參加依法成立的內(nèi)部審計自律組織。審計機關(guān)可以通過內(nèi)部審計自律組織，加強對內(nèi)部審計工作的業(yè)務(wù)指導和監(jiān)督。”這些法律法規(guī)均明確要求被審計單位建立健全內(nèi)部審計制度，有效地履行內(nèi)部審計監(jiān)督職責，審計機關(guān)要指導和監(jiān)督內(nèi)部審計工作。據(jù)自查報告和抽查結(jié)果反映，開展內(nèi)審自查前，有些部門或單位基本沒有建立內(nèi)審制度。開展了內(nèi)審自查和抽查工作后，或由單位財務(wù)部門擔任，或由紀檢監(jiān)察部門兼職，或建立內(nèi)審機構(gòu)，各部門單位都初步建立或落實了內(nèi)部審計制度，開展和加強了內(nèi)部審計工作。

內(nèi)審工作報告范文第3篇

撰寫人：___________

日

期：___________

xx年度財務(wù)分析員工作總結(jié)

我校在xx年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用，對于有效地防范風險、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理，促進學校財務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室xx年度年初工作計劃和學校內(nèi)部審計計劃，在本年度完成了以下工作：

主要工作內(nèi)容：

一、進一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度;

強化了業(yè)務(wù)學習，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉(zhuǎn)變。

二、認真學習相關(guān)業(yè)務(wù)，及時了解對農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障的各項政策。

在具體工作中對學校是否按政策規(guī)范收費、對作業(yè)本費的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進行了審計，保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用。

三、對學校的財務(wù)收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地提高了教育經(jīng)費使用效益。

根據(jù)學校經(jīng)濟活動特點，今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有：

1、對學校的各項收入進行了審核，內(nèi)審小組認為學校的所有收入都及時入賬，并納入了學校的財務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學校收入的情況。

2、對學校的各項支出情況，包括教師工資、績效工資、經(jīng)補貼、伙食費等支出情況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內(nèi)審認為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項支出均屬合理。

3、對于學校的資產(chǎn)構(gòu)成情況，經(jīng)審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應(yīng)清理。

4、對學校的負債也作了相應(yīng)審計，學校從xx年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費。

5、對學校收費情況進行了重點審計，未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象，學校收費合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。并對學生生活費給予了補助。

四、認真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神，及時完成了教育局安排的各項工作。

審計工作中的措施

1、嚴格執(zhí)行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴肅性的認識。在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題。

2、全面審計，突出重點。對學校的財務(wù)審計既以真實性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚，又抓重點問題進行深入地分析，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法。

3、完善了制度，嚴格了管理。嚴格審計質(zhì)量管理，實行審計全過程質(zhì)量控制，將審計準則、審計質(zhì)量控制標準和制度落實到了審計方案、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。

4、今后進一步加強學習和培訓，把審計工作做得更好。

內(nèi)審工作報告范文第4篇

《*市本級行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）已印發(fā)，為了做好行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實工作，就具體要求通知如下：

一、資產(chǎn)核實工作主要任務(wù)

在資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，對資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)進行核實；重點對資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬進行核實、鑒證、認定及批復；進行賬務(wù)調(diào)整，做到賬賬相符、賬實相符，并按照財政部的要求進一步健全固定資產(chǎn)電子卡片。

二、資產(chǎn)核實工作基準日及范圍

（一）資產(chǎn)核實基準日為*年12月31日。

（二）資產(chǎn)核實的范圍為已參加我市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查的各級各類行政事業(yè)單位。

三、資產(chǎn)核實的原則

按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施”的原則，市、區(qū)財政部門根據(jù)行政隸屬關(guān)系分別組織本級政府管轄范圍的行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實工作，主管部門根據(jù)財務(wù)隸屬關(guān)系負責組織所屬單位資產(chǎn)核實工作。

四、資產(chǎn)核實的一般程序

(一)納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位填報《行政單位資產(chǎn)核實申報表》或《事業(yè)單位資產(chǎn)核實申報表》，賬面數(shù)和清查變動數(shù)應(yīng)與上報的清查報表一致，申報處理的資產(chǎn)損益、資金掛賬明細表數(shù)據(jù)應(yīng)與資產(chǎn)清查基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的EXCEL表相一致（包括電子版數(shù)據(jù)），由主管部門統(tǒng)一報財政部門核實。財政部門書面批復后，各單位予以核銷，并及時進行相關(guān)的賬務(wù)處理。

(二)主管部門審批權(quán)限范圍內(nèi)的資產(chǎn)損益，單位可參照市財政局印發(fā)的市級行政事業(yè)單位資產(chǎn)損益認定申報函件通用格式（深財行[*]25號），填報《市級行政事業(yè)單位資產(chǎn)損益認定申報表》（包括電子版數(shù)據(jù)），提供《辦法》要求的損益認定證據(jù)向主管部門申報核銷，主管部門批復核銷后，將批復文件連同與資產(chǎn)清查基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫EXCEL表一致的資產(chǎn)明細電子版數(shù)據(jù)報財政部門備案，確保與財政部門資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)對接。

(三)財政部門審批權(quán)限范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)損益，單位須按《關(guān)于市級行政事業(yè)單位資產(chǎn)損益認定申報函件通用格式的通知》（深財行[*]25號）要求，單項價值在20萬元以上的大型資產(chǎn)應(yīng)逐項填列，其余資產(chǎn)按照資產(chǎn)十大類分類填報《市級行政事業(yè)單位資產(chǎn)損益認定申報表》（包括電子版數(shù)據(jù)），提供《辦法》要求的損益認定證據(jù)，報主管部門提出審核意見后，向財政部門申報損益認定。

五、資產(chǎn)核實工作報告內(nèi)容

(一)市屬單位工作報告內(nèi)容。

主管部門報送的資產(chǎn)核實工作報告內(nèi)容應(yīng)包括本部門和所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實工作的組織實施情況、資產(chǎn)核實的總體情況及損益原因分析。主管部門對審批權(quán)限內(nèi)審批的損益事項要在報告中予以披露，對須報市財政局批準處理的資產(chǎn)損益事項及有關(guān)損益證據(jù)等應(yīng)提供詳細的說明。其中：對須報市財政局審批的各項資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失，應(yīng)按資產(chǎn)的類別說明申報理由，數(shù)額較大的應(yīng)逐項附注說明；對由市財政局審批的資金掛賬，應(yīng)分別按損失原因歸類說明申報理由，并逐項附注說明。

主管部門要組織所屬行政事業(yè)單位對損益證據(jù)進行整理歸檔。需要由市財政局履行審批手續(xù)的，應(yīng)分別報送所需損益證據(jù)。

(二)各區(qū)工作報告內(nèi)容。

各區(qū)財政局在資產(chǎn)核實工作完成后向市財政局提交綜合報告。報告內(nèi)容包括：資產(chǎn)核實工作的組織實施情況、資產(chǎn)核實的總體情況及損益原因分析、資產(chǎn)核實申報匯總表、資產(chǎn)損益、資金掛賬事項明細匯總表，進一步加強行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的措施和辦法等。

六、資產(chǎn)核實時間安排

(一)市本級行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實時間安排。

主管部門在資產(chǎn)清查結(jié)果上報的基礎(chǔ)上，組織所屬行政事業(yè)單位嚴格按照《辦法》和本通知的有關(guān)規(guī)定組織實施。具體步驟是：

第一步：主管部門組織所屬行政事業(yè)單位清理，在規(guī)定審批權(quán)限內(nèi)對清理出的資產(chǎn)損益事項進行處理，并按照所執(zhí)行的會計制度，在*年2月15日前將相關(guān)附表填報完畢（詳見附件1、2、3、4）。

第二步：主管部門在*年2月28日前將本部門資產(chǎn)核實工作報告及附表匯總報送市財政局，同時報送相關(guān)電子數(shù)據(jù)。

第三步：市財政局在*年5月30日前對市屬各單位的資產(chǎn)核實申報進行批復。

第四步：市屬各單位根據(jù)市財政局的批復，按照財務(wù)會計制度的有關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理，并做好建章立制工作。

（二）各區(qū)財政局根據(jù)資產(chǎn)清查工作實際情況和進度安排資產(chǎn)核實上報、批復、執(zhí)行，于*年5月15日之前向市財政局提交資產(chǎn)核實工作報告、相關(guān)附表及電子數(shù)據(jù)。

七、主管部門應(yīng)嚴格按照《辦法》審批權(quán)限，組織所屬單位按級次上報有關(guān)資產(chǎn)核實的材料，并就需由財政審核的相關(guān)項目提出相應(yīng)的審核意見，及時報財政部門備案或?qū)徟_保單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫EXCEL表與財政部門的資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫變動一致。未經(jīng)財政部門備案、批復，單位不得自行進行賬務(wù)處理和資產(chǎn)處置。

八、主管部門應(yīng)建立對資產(chǎn)損益認定的集體審批制度，嚴格按規(guī)定的權(quán)限范圍進行認定。對已認定的壞賬損失，各單位和主管部門按規(guī)定要求做好“賬銷案存”工作的同時，應(yīng)建立債權(quán)跟蹤制度，保留追償權(quán)，進行清理和追索。

內(nèi)審工作報告范文第5篇

第一，明確授權(quán)與分配責任。

當前存在的問題：

一是授權(quán)人一授了之，疏于管理。只有在被授權(quán)人職位發(fā)生變動時才做調(diào)整，這是農(nóng)發(fā)行在授權(quán)過程中普遍的做法。

二是授權(quán)不全面，授權(quán)書未能說明其權(quán)限在哪些方面應(yīng)受到限制。

三是授權(quán)不適當。譬如，基層行行長既是貸款審查人又是貸款審批人的情況，就是未能執(zhí)行審貸分離制。

明確授權(quán)、適時檢查、加強監(jiān)督是進行授權(quán)管理的有效方法：

一是要防止授權(quán)過于集中而使不相容的職位難以分離，也要防止授權(quán)不到位而出現(xiàn)權(quán)利真空責任難以落實兩種傾向。

二是授權(quán)應(yīng)該進行動態(tài)管理，并以合適的形式通曉全體員工，并要求被授權(quán)人定期檢討履行職責情況，授權(quán)人也應(yīng)該及時檢查、評估被授權(quán)人履行授權(quán)及責任的狀況，并根據(jù)需要或變化進行適當調(diào)整。

按照授權(quán)制度，農(nóng)發(fā)行各級行應(yīng)該按年度明確授權(quán)，這樣做至少可以向被授權(quán)人及有關(guān)員工傳達管理層很重視授權(quán)管理的意向。

第二，在管理層形成科學管理的經(jīng)營觀念和方式。

就目前的管理狀況而言，農(nóng)發(fā)行管理層應(yīng)著重通過以下三個方面影響控制環(huán)境：

(1)管理層對待經(jīng)營風險的態(tài)度和控制經(jīng)營風險的方法；

(2)為實現(xiàn)業(yè)務(wù)拓展、利潤計劃和其他財務(wù)及經(jīng)營目標而對管理的重視程度；

(3)管理層對錯誤或舞弊所持的態(tài)度和采取的行動。

如果高級管理人員工作很負責、很勤勉，普遍樹立向管理要效益，以效益求發(fā)展的理念，自覺維護內(nèi)控制度，那么，其他人員就能減少對管理哲學和經(jīng)營方式等方面的疑慮，最終形成上下同心，利益一體，共謀發(fā)展的良好控制環(huán)境。

第三，推進組織結(jié)構(gòu)改革。

目前，農(nóng)發(fā)行組織結(jié)構(gòu)存在著三個方面的突出問題：

一是黨務(wù)與企業(yè)管理合一。分支機構(gòu)的主要管理者既是企業(yè)經(jīng)營者，又是黨務(wù)工作者，雙重責任弱化了企業(yè)管理者參與經(jīng)營的時間和精力。

二是管理鏈條長、環(huán)節(jié)多、效率低。農(nóng)發(fā)行按行政區(qū)劃設(shè)置分支機構(gòu)，實行三層(總、省、市行)管理，一層(縣、區(qū)支行)經(jīng)營，不但影響了工作效率，而且增加了管理成本。

三是內(nèi)設(shè)部門行政色彩濃，工作報告關(guān)系過多。內(nèi)設(shè)部門行政色彩濃，不利于管理層轉(zhuǎn)變企業(yè)經(jīng)營理念；工作報告關(guān)系過多，難以充分發(fā)揮內(nèi)設(shè)部門的職能作用。

因此，應(yīng)從縱向和橫向兩個方面推進組織機構(gòu)的科學和高效：縱向上推進扁平化管理，減少中間管理環(huán)節(jié)，關(guān)鍵在于一伸一收，管理職能前伸，實行專業(yè)化經(jīng)營，監(jiān)督職能上收，實行審計垂直管理，直接向一級法人負責，體現(xiàn)審計監(jiān)督的權(quán)威性和獨立性，當然，保留分行本級的審計機構(gòu)也是必要的；橫向上一方面體現(xiàn)客戶營銷理念，體現(xiàn)客戶管理的基礎(chǔ)管理地位，另一方面確保不相容的職能分離，防止職能交叉。

第四，抓緊適應(yīng)內(nèi)外部影響因素的變化。

其一，建設(shè)社會主義新農(nóng)村，要求農(nóng)發(fā)行發(fā)揮更大的作用。由于農(nóng)業(yè)是弱勢產(chǎn)業(yè)，市場資源的配置優(yōu)勢在這里難以體現(xiàn)，農(nóng)村信用社信貸支農(nóng)力度不足，郵政儲蓄又把有限的農(nóng)村資金分配到城市，各方呼吁農(nóng)業(yè)政策性銀行完善職能，切實負起建設(shè)新農(nóng)村的歷史使命。

其二，農(nóng)村金融改革和政策性銀行改革將實現(xiàn)重大突破。中央1號文件要求農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行要調(diào)整職能，擴大對農(nóng)業(yè)、農(nóng)村的服務(wù)范圍。

其三，糧棉流通體制改革深化和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，進一步要求農(nóng)發(fā)行調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、實現(xiàn)有效發(fā)展。

其四，內(nèi)部管理體制、經(jīng)營管理機制改革，要求農(nóng)發(fā)行提供新的活力和內(nèi)在動力。

其五，有關(guān)管理機構(gòu)強化監(jiān)督手段，要求農(nóng)發(fā)行高級管理層強化控制意識，采用特定的內(nèi)部控制政策和程序。

以上因素的變化都要求以完善農(nóng)發(fā)行自身的體制、機制為出發(fā)點，實現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)管理制度為前提。因此，農(nóng)發(fā)行員工特別是管理層必須樹立信貸資源市場配置意識、經(jīng)營核算意識、依法治行意識、客戶營銷意識，增強治行理政能力，營造良好的內(nèi)控環(huán)境。

第五，建立良好的人事政策。

農(nóng)發(fā)行員工的勝任能力和正直性在很大程度上取決于農(nóng)發(fā)行的有關(guān)雇用、訓練、待遇、業(yè)績考評及晉升等政策和程序的合理程度。從人力資源管理角度來看，現(xiàn)代企業(yè)人事政策的制訂體現(xiàn)了以下的人力資源理念：一是能力主義。以能力為取向，在公平的原則下，內(nèi)部拔擢有能力的員工，促使其貢獻實績并獲得相應(yīng)報酬。二是資格認證。除職位晉升外，員工可依意愿申報或接受推薦，參加社會化資格認證考試，取得資格認證，展現(xiàn)個人實力。三是管理職位(行政職位)與專業(yè)職位并重。專業(yè)職位是未來經(jīng)營的主流，破除升任管理職位才有出路的觀念，實現(xiàn)個人職業(yè)價值最大發(fā)展。四是工作輪調(diào)。為使組織活性化，并落實人才培育，一般職可充分輪調(diào)，專業(yè)職適當輪調(diào)，管理職則實施任期制。五是高素質(zhì)、高效能、高待遇。高學歷不一定代表高素質(zhì)的人力，惟有終身學習并發(fā)揮所長的人，才是企業(yè)需要的高素質(zhì)人力。如此環(huán)境之下，有能力、肯貢獻的人，將獲得高待遇。

第六，加強內(nèi)部審計質(zhì)量控制。

內(nèi)部審計的有效性與其權(quán)限、人員的資格以及可使用的資源緊密相關(guān)。農(nóng)發(fā)行內(nèi)審的不足在于：一是獨立性不強。審計還未脫離經(jīng)營，向一級法人負責的垂直管理架構(gòu)尚未實現(xiàn)。二是審計目的不全面和審計技術(shù)落后。審計目的滿足于查錯防弊，規(guī)章制度是否得到遵循等，對本身及企業(yè)的財務(wù)狀況、盈利能力關(guān)注不足。因此，應(yīng)從三個方面提高內(nèi)部審計質(zhì)量控制：首先必須提高內(nèi)審管理層次，審計人員獨立于被審計部門，在必要時疏通直接向一級法人報告工作的渠道。其次，完善內(nèi)審的目標和要求，對農(nóng)發(fā)行經(jīng)濟行為和經(jīng)濟現(xiàn)象的合法性和公允性進行審計，對農(nóng)發(fā)行的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果進行審計。再次，加快現(xiàn)代審計技術(shù)的應(yīng)用。由以會計賬目為直接審查對象的賬項基礎(chǔ)詳細審計，轉(zhuǎn)變?yōu)橐詢?nèi)部控制為首要審查對象的分析性復核為基礎(chǔ)的抽樣審計和風險導向?qū)徲嫞挥梢允止?shù)據(jù)為審查對象的手工審計，轉(zhuǎn)變?yōu)橐赞r(nóng)發(fā)行綜合業(yè)務(wù)計算機信息系統(tǒng)為審查對象的計算機輔助審計。