跟蹤審計規章制度
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跟蹤審計規章制度范文第1篇
1.跟蹤審計有關法律法規不健全
由于跟蹤審計是近年來形成的一種審計監督模式，因此當前缺乏匹配的法律法規及規范，并且也沒有充足的審計依據和明確的衡量標準，審計質量停滯不前。尤其在一些共性的問題上，沒有統一的實施標準和做法。跟蹤審計內容、程序、審計報告等均不夠規范，致使跟蹤審計存在明顯的主觀性和隨意性，制約了審計的獨立性和權威性，審計部門常常陷入被動的狀態，達不到預期的審計質量要求，給審計風險帶來了可能。
2.單位存在認識偏差，審計環境不佳
當前，跟蹤審計在基層審計機關中還處于探索發展階段，由于跟蹤審計實際牽涉了設計、建設、施工、監理等各部門，不僅項目施工單位多，再加上審計宣傳力度不強，缺乏有效的審計措施，相關部門忽視了跟蹤審計的重要性，將跟蹤審計與跟蹤監視混為一談，認為跟蹤審計的任務是控制施工部門的付款，所以相關部門會刻意逃避一些核心環節的審計監督；再加上現代法制環境、社會環境、工作環境對跟蹤審計存在一定的影響，加大了跟蹤審計的運行難度。
3.審計人員專業素質不高，審計風險加大
跟蹤審計涉及領域較廣，責任繁重，要求嚴格，從事跟蹤審計工作的人員大多是非專業出身，綜合素質普遍不高，并且所擁有的專業技能達不到跟蹤審計的要求。此外，由于跟蹤審計的服務對象多是施工企業，而這些企業為了達到自身的利益需求，通常采用一些偷工減料的、高估冒算等手段來獲取不正當的利益，這樣審計人員工作中就會遭遇各類障礙與壓力。再加上審計內部復核人員對工程技術審計方面的知識了解不透徹，審計質量控制也潛在嚴重的風險。
二、加強政府投資項目跟蹤審計監督的措施
1.構建完善的項目跟蹤審計法規制度
依法審計是審計工作有效開展的前提保障，只有通過構建完善的法律法規才能奠定跟蹤審計，為跟蹤審計提供有利的法律依據，才能保證建設項目跟蹤審計的全面開展，從而實現預期的審計目標。當前，上級審計機關應盡快制定行之有效的《跟蹤審計操作規程》《跟蹤審計監督辦法》等標準要求，構建一套科學完善的規章制度，促進跟蹤審計向規范化、程序化、制度化方向發展。
2.營造良好的審計環境，充分認識跟蹤審計的重要性
審計部門應大力推廣與宣傳跟蹤審計工作，提高建設單位對審計監督重要性的認識，積極主動地接受審計監督，營造有利于跟蹤審計工作發展的外部環境。并且還要加強執法，樹立正確的審計形象，對資源進行優化整合監督，以形成監督合力，督促相關管理部門做好設計、施工、監理等各環節的管理，構建相關的制度，明確劃分各自的職責權限，齊抓共管，提高各部門的認識程度，從而共同努力完成審計工作。
3.培養一批優秀的審計人才，加強培訓
為了確保審計人員數量達到審計任務要求，應加快培養一批優秀的審計人才，優化審計機構，理順體制，設置完善的投資審計機構，公開招聘專業的審計人員，落實投資審計的優惠政策，全面發揮審計的獨立性和權威性。加大投資審計人員的培訓力度，鼓勵審計人員參與相關資質與職稱考試，以不斷豐富自身的財務審計和建設工程審計，爭做各方面能力都很強的復合型人才。
4.將工程造價審計與財務審計有機結合
工程與財務之間屬于彼此驗證的關系，工程中存在的可疑問題，以財務審計為切入點，通過財務支出得到證實，若工程財務中存在可疑問題，也可從工程造價中得到證實。所以將工程造價與財務審計有機結合，對投資全面審計具有重要意義，充分反映了投資審計的重點，這是投資審計分析由定性轉向定量為主的重要手段。如果只注重一個方面，未將兩者有機的結合，那么就會給投資審計帶來巨大的局限。所以必須注重兩者的結合，才能優勢互補，共同發揮作用。
5.全面控制工程建設項目動態信息
跟蹤審計主要對整個工程建設項目進行審計，實際上其根本目的在于全面控制工程建設項目動態信息，結合具體的動態信息明確所要審計的環節與事項。加強跟蹤控制工程建設項目動態信息，能夠及時有效的審計工程建設質量、工程款項支付情況等環節。實際中，審計組與審計人員在進行跟蹤審計項目時，應嚴格要求建設管理單位提供詳細的工程建設進度情況、信息、資金款項支付情況，以及核心變更事項等。審計組應將控制工程建設項目動態信息和關鍵環節事項審計有機結合，從而科學控制工程造價。
跟蹤審計規章制度范文第2篇
摘 要 近年，隨著高校辦學規模的擴大，許多高校用于基本建設的投資在不斷增加。根據教育部相關文件，高校的基建工程審計已廣泛開展。由于基建工程投資大，建設工期長，工程建設過程中的可變因素較多，審計部門常常又是在工程竣工后進行工程造價審計，因此，隨著基建工程的開始，潛在的審計風險也隨之產生。對于工程審 計人員來說，做好工程造價審計，防范審計風險日益重要。
關鍵詞 高校 在建工程 審計 風險防范
一、高校基建工程審計存在的問題
1.對內審工作的重要性認識不足。據調查，隨著高校“不經審計，財務部門不得付款”規定的貫徹執行，高校內 部機構改革過程中內審機構多數都有調整，但有些高校對內審工作仍缺乏應有的重視。例如有的高校既沒有設置專門的審計機構，也沒有配備從事審計工作的專職內審人員；有的高校雖設有專門機構，但缺少專業工程審計人員；甚至有的高校將其職能并入紀檢部門或財務部門。
2.工程審計人員數量不足，知識結構不合理。工程審計是一項專業性與綜合性都很強的工作，對審計人員的素質要求較高。但目前高校工程審計專業人員普遍匾乏，具備工程審計資質的人員少之又少， 很多在職的審計人員都是財務專業方面的人員，不完全具備工程項目管理方面的專業知識，知識結構的局限直接影響了工程審計工作的效率與質量。
3.審計人員素質參差不齊。隨著教育事業的發展，很多高校的基建投資越來越大，而從事工程審計的人員數量少，與工程審計任務繁重的矛盾日益突出。而目前一些高校還沒有工程審計人員，即使有工程審計人員，也不是學工程專業出身，嚴重影響了工程審計的效果。所以要搞好高校基建工程審計工作，至少應配備2―3名工程審計人員，并且分專業配備，只有審計力量達到了，才能更好地開展基建審計工作。
4.審計制度不健全，內控制度不完善。許多高校雖然已經開展了基建工程跟蹤審計工作，但在實踐中尚未形成一套審計操作流程和規范，很多高校內審人員隊伍中缺乏專業審計人才，平時忙于應付日常工作，還未從審計理論上加以總結和提升，沒有建立健全內部審計制度，基建內控制度不完善。內部控制制度不健全，造成工程審計工作缺乏必要的條件與基礎。一般來說，大型基本建設工程管理較為健全，而修繕工程項目由于數量多，范圍廣，造價低，沒有基建工程的政府管理環節，缺少標底審查、政府招投標及施工監理等規范要求，存在內部控制制度不健全，管理不規范的現象。
二、加強我國高校工程審計的對策
1.加強內部審計人員隊伍建設，改變審計力量不足現象。隨著教育事業的發展， 很多高校的基建投資越來越大，而從事工程審計的人員數量少，與工程審計任務繁重的矛盾日益突出。而目前一些高校還沒有工程審計人員，即使有工程審計人員，也不是學工程專業出身，嚴重影響了工程審計的效果。所以要搞好高校基建工程審計工作，至少應配備2-3名工程審計人員，并且分專業配備，只有審計力量達到了，才能更好地開展基建審計工作。
2.深入施工現場，做好工程全過程跟蹤審計。長期以來，人們對于基建工程的審計往往是工程竣工結算審計，忽略工程事前、事中的審計監督。這種事后的決算審計無法對基建工程進行全過程監督，致使工程在事前、事中由于監督不利導致事后結算時審計被動的局面。因此，轉變審計方法，做好工程全過程跟蹤審計，是做好基建工程審計的重要保證。第一，事前審計是指從項目論證起到建設準備完成正式開工時為止整個過程的審計。主要審查項目建議書、可行性研究報告、設計文件、開工前的各項審批手續是否完備、合規合法。對基建工程項目的建設程序、資金來源前期工作進行審計，檢查建設程序、建設資金籌集等前期工作的真實性和合法性；對基建工程項目的勘察、設計、施工、監理等單位進行審計，主要審查招投標程序是否合規，手續是否完備、合法，所訂立合同或協議條款是否全面、合規；對基建工程項目的概（預）算執行情況進行審計，檢查概（預）算審批、執行、調整的真實性和合法性。要在審計中發現問題，進而糾正問題。
3.加強基建工程竣工審計。控制工程總造價基建項目竣工結算，確定基建工程的總造價，是審計的最后一個環節，即事后審計。必須遵循嚴謹、認真、公平、合理的原則，真正做好審核工程量、審核套用定額、審核材料差價、審核取費標準等工作，加強基建工程竣工審計，控制工程總造價，同時把好質量關。
4.建立健全內部審計規章制度，做到依法開展基建工程審計工作。針對高校基建工程審計中存在的有關問題，必須采取有效措施，加大高校基建審計力度，加強對基建工程的全程監督，實施事先介入全程跟蹤。重點加強對工程事前、事中涉及變更、隱蔽項目、工程進度、撥付款等要點進行控制。從完善內部控制機制人手，全方位全過程加強對工程價款、工程質量的跟蹤監督。堅持依法審計是提高高校內部審計工作水平的重要保證。所以，高校內部審計機構必須依據國家或地方的審計法律法規建立和完善內部審計規章制度，并按照內部審計規章制度依法開展審計工作，從而使內部審計工作走上法制化、制度化、規范化的道路。
5.加強審計管理，提高委托審計質量。在造價咨詢機構確定后，委托審計前雙方要簽訂委托合同，明確雙方的責任和義務。在工程項目審計過程中，內部審計人員要參與審計過程，陪同造價工程師到施工現場進行測量核實，一是為了組織協調，二是為了加強審計監督。對審計過程中造價工程師提出的問題，要進行集中，最后會同基建部門、監理部門對這些問題落實情況，確保工程審計質量。造價咨詢機構出具審計報告后，內審人員應進行認真復核，核查審計報告的格式是否符合標準，是否有漏項及不合理的地方，對不標準的審計報告要提出修改意見，并要求造價咨詢機構按規定格式修改。
跟蹤審計規章制度范文第3篇
對醫院而言，構建內部控制體系是一項長期且系統的工作，尤其在向現代管理轉變過程中，醫院管理人員觀念落后問題越發顯現，給醫院內部控制體系的構建造成嚴重不良影響。因此，有必要對醫院內部控制審計問題進行深入研究。
1.1內控環境差，管理認識不到位
當前醫院醫療專家型人才領導的占有較大比例，其管理受傳統經驗影響較大，尤其行政指揮占主導，對內部控制重視不足，缺乏有效的管理措施、系統的管理制度。受市場競爭的影響下，醫療競爭激烈程度日益加劇，部分醫院為提高辦事靈活性，甚至干脆不遵守規章制度，內控工作存在較大隨意性。另外，因缺乏高素質管理人才支撐，醫院對內部控制重要性認識不足，無法站在全局角度分析問題，導致相關制度的落實效果很不理想，僅停留在表面。
1.2內控基礎差，措施落實成效差
醫院內控涉及很多內容如實物資產控制、授權控制、業務記錄、預算控制及報告控制等，上述內容的落實均需醫院相關部門引起足夠的重視，并加以積極的配合。然而事實并非如此，內控控制落實成效差，運行成本與靈活性是面臨的突出問題。部分醫院以靈活性為借口，隨意跨越內控的相關環節。另外，部分醫院內控措施雖相對完善，但因其富有成效的落實建立在一定的成本之上，因此，部分醫院管理層減少在內控方面的投入，致使內控措施落實受到一定限制。
1.3評價機制缺乏，監督機制不完善
研究發現，評價機制缺乏，監督機制不完善的醫院比重較大，尤其無統一的體系與標準進行約束，導致評價及監督工作停留在表面。例如，制衡機制較差，給不同崗位、不同部門間的相互制衡造成不利影響。總之，無有效的評價、監督機制會嚴重影響醫院內部控制系統作用的充分發揮。
2.內部控制審計在醫院風險防范中的作用分析
內部控制審計在醫院風險防范中的作用體現在很多方面，尤其以下三個方面較為突出，接下來進行深入探討。
2.1促進醫院管理制度完善
通過對醫院內部控制進行合理評價，進一步審核制度的可行性、有效性、健全性，尤其針對相關規章制度以及業務流程結合醫院實際加以充分完善，制定多套涉及風險防控、醫療質量、經營管理等方面的規章制度，促進了醫院內部控制體系的進一步完善，使得醫院內部控制對風險的防范進一步提高，避免了醫院經營風險的出現，顯著提高醫院風險管理及經營管理水平，為醫院的穩定、安全經營奠定堅實的基礎。
2.2促進內部控制流程完善
遵守性測試醫院內部控制制度，認真分析制度執行與目標存在的差距，以及內部控制制度具體落實期間出現的疑難問題，在程序控制、事物資產傾注更多精力，不斷實現醫用耗材管理的細化與優化，進一步增加醫院內部控制流程的有效性與科學性，使得醫院經營風險進一步降低。
2.3充分調動工作人員積極性
立足醫院內部控制可行性、合法性測試，加強對內部控制效果、控制責任、控制過程的評價與監督，尤其在對風險管理人員進行年度考核時，可將評價結果作為重要參考依據。通過考核對內控管理人員進行一定的獎罰，實現與其工資的掛鉤，可充分激發內控管理人員的工作積極性。
3.醫院內部控制審計實施對策
3.1內部控制制度審計對策
醫院內部控制制度審計內容涉及以下幾方面：（1）建立的內部控制制度是否健全，是否制定了較為詳細的實施措施及流程，以及可操作性情況如何；（2）內部控制制度是否被有力的執行，尤其應從醫院日常經營活動出發，對內控制度的執行情況加以檢查，以確定其能否充分規范員工的日常行為；（3）制定的內部控制制度是否能夠處理經營管理中出現的相關問題，以及內部控制辦法及控制程序是否貫穿醫院的整個經營活動環節。
因此，應通過對醫院內部控制系統進行合理的評價與監督，立足內部控制管理人員及實施流程，制定有效的措施加以應對，避免舞弊、遺漏等不良現象的出現，尤其應重點評審實物資產管理、貨幣資金、物質采購等，分析內部控制流程可能出現的風險及存在的不足，評價其可能引起的后果，通過制定針對性措施，實現醫院內部控制制度的進一步完善，促進醫院抗風險能力的提升。
3.2建筑工程內部控制審計對策
對醫院而言，建筑工程項目審計不僅是效益審計的重點，而且是內部控制審計工作的關鍵。受建筑工程環節多、投入大、周期長特點的影響，使得內部控制面臨較大困難。因此，對醫院建筑工程項目實施內部控制審計時可委托有資質的結構進行。
審計醫院建筑工程項目時應注意以下內容：立項前建筑工程建筑項目是否站在醫院發展的全局角度研究其可行性，是否認真考慮項目投入后獲得的經濟與社會效益；建筑項目是否進行招投標管理，以及招投標管理的方式及程序是否滿足相關規范標準要求。另外，重視建筑工程項目管理、成本控制、預算執行等，尤其新增加的項目應經過醫院領導審批，與此同時落實會簽制度。
審計時工作人員親臨施工現場，及時準確了解施工進度、施工所用材料的價格、質量及型號，認真審查進度款是否嚴格依據合同相關條款進行支付，有效避免施工期間的財務風險。
3.3醫療設備采購內部審計對
醫療設備是醫院從事正常經營活動的重要保障，發揮的作用不容小視。調查發現，我國實力雄厚的醫院中，醫療設備在醫院固定資產占的百分比為30%～50%，由此可見醫療設備采購是降低醫院成本的重要環節，在防范醫院經營風險上具有重要的意義。
3.3.1 事前參與
審查評價醫院招標采購環節的內部控制制度的健全性和有效性，可以從源頭上預防、控制和減少違法違規行為的發生。
確保招標管理的可行性，保證實施細則及管理辦法的合理性，是招標工作得以順利進行的基礎。因此，應發揮制度規定的整體合力，對制度規定實行責任分解，及時糾正違反制度的行為，使制度約束貫穿于權力運行的全過程。
審查時應將以下內容當做重點：認真審查職能科室采購管理制度，是否存在明顯漏洞；采購崗位的設置是否合理，以及不同崗位的職責是否明確；是否建立重點環節的監督、不相容職務分離等機制，如付款執行、付款審批、采購和驗收等；是否對采購環節的審批權限加以明確。
3.3.2事中監督
對采購招標環節進行監督，可避免漏洞的進一步擴大，避免國有資產的無端流失及采購風險的出現，最大限度的保護醫院經濟利益免受侵害。對采購環節進行監督時可從以下方面入手：
3.3.2.1設計設備立項及購置化解。審計設備立項審計，可杜絕盲目采購情況的發生，促進決策的合理性。具體實施時應注重以下的落實：審計設備立項的手續是否健全及符合相關規定；是否成立專家組對立項的可行性進行評審，尤其針對采購大型醫療設備的決定是否進行充分的用戶及市場調研，是否嚴格認證設備的型號、技術參數以及售后服務。總之，通過審計醫療設備采購環節，可杜絕資金浪費情況的發生，提高資金利用率，最大限度的實現醫療設備的經濟效益。
3.3.2.2審計招標文件。對招標文件進行審計可保證招標文件質量，降低招、投標單位間糾紛的發生。審計時應注重以下內容：與投標報價、投標人資格、投標設備等要求是否具有實質性；招標文件中涉及的評標標準及要求是否規范與合理；招標通知書和招標文件是否存在出入。
3.3.2.3審計標底價。標底價準確度會給招投標行為的公正性造成嚴重影響，因此，應將標底當做審計的重點加以落實，尤其對標底計價原則、標準及依據引起足夠的重視。
3.3.2.4審計開標。對開標進行審計，為開標過程的透明及公開提供保障。實施時注重以下內容：開標操作是否經專業技術、設備部門、財務、審計等組成的評標小組監督；投標文件接收是否存在截止時間；是否對招標文件密封情況進行當場檢查；唱標程序是否公開以及投標人的資質是否滿足相關規定要求。
3.3.2.5審計評標。評標時進行審計可確保投標者受到公正、平等的對待。審計的重點在于在于檢查評標內容全面性與否，評標標準科學、合理與否，尤其應將重點放在是否存在排斥或傾向投標人的內容，是否給投標人之間的正常競爭造成阻礙。
針對醫院專業設備的招標，審查時應將設備的性價比當做重點審查內容；進行評標時在考慮報價的基礎上，充分考慮在使用壽命期內設備的管理、維修、運營費用，禁止過分追求低價格，而忽略考慮后期可能產生的費用。對于一般的衛生耗材及通用設備的招標，盡量選擇低價格者中標。
3.3.2.6審計定標。對定標環節的審查包括定標方法、定標程序等內容的審查，確保定標價格在滿足市場行情的同時，達到醫院采購目標的要求。
3.3.3事后跟蹤。通過事后跟蹤有助于合同當事人合法權益的維護，減少經濟糾紛發生機率。事后跟蹤應充分做好以下內容：
3.3.3.1審計經濟合同。對經濟合同內容進行嚴格的審計，可防止雙方的合法權益受到侵害，為設備采購的順利進行奠定堅實的基礎。審查主要包括以下內容：簽訂的經濟合同是否符合規定及相關規章制度要求；簽訂是否依據中標及招標相關文件實施的；合同條款內容是否健全，表述是否有歧義等。
3.3.3.2審計經濟合同執行過程。對經濟合同執行過程進行審計，可確保國有資產的完整與安全。審查時重視以下內容：供應商供貨是否依據合同要求進行；主管部門的入庫手續、辦理驗收等工作是否按照規定進行；執行倉儲保管工作時是否滿足相關規定；是否存在浪費現象等。
通過對醫院設備采購進行事前、事中及事后環節實施內部審計，深入分析不同環節出現的問題，采取有效措施將醫院面臨的風險降到最低，在提高醫院管理水平的同時，避免采購成本的增加。而且還能防止招投標過程出現商業賄賂、弄虛作假等不良問題。
3.4審計資產內部控制
對資產內部控制進行審查時重點放在是否審批實物資產動態變化、實物保管以及會計記錄是否相互分離和制約，是否存在實物資產流失、毀損及被盜情況。審計醫院耗材管理內部控制時，應嚴格遵守內部控制及管理業務流程，制定與完善相關規章制度，尤其認真檢查不同科室是否建立合理的規章制度及工作流程，確保所有需要控制的環節均得到有效的控制，并遵守實物資產管理要求進行耗材的管理。另外，賬務人員應每月和倉管人員進行耗材出入情況的核對，并認真檢查賬務的相符情況等。
跟蹤審計規章制度范文第4篇
一、強化預算管理，搞好財務收支及預算審計
內部審計的性質和特點決定了其工作重心應該前移，應將事前控制、事中監督、事后審計有機結合，變被動監督為主動預防，事后責任追究為事前教育免疫。每年都委托社會審計機構對學校年度財務收支及預決算情況進行審計，促進學校財務管理規范化，審計中突出“三個重點”：一是重點加強對預算編制程序的過程參與和關鍵環節的監督，定期開展預算執行情況審計，確保預算編制的科學合理，提高資金的使用效益。二是重點審查預算編制的適度性和預算管理程序的規范性，及早發現問題解決問題，保證預算編制、執行的嚴肅性和權威性。三是重點關注預算編制、執行、分析、考核等環節，通過事中參與及執行過程的審計，監督管理的過程，保證學校各項收支的合理、合法，減少無預算事項的發生。
二、強化全程跟蹤，突出抓好工程項目審計
工程項目審計是內部審計工作的一項重要任務，也是高校內部經濟活動的重要風險點。審計處是學校財經委員會、后勤保障委員會、工程招標領導小組等機構成員單位，參與學校主要經濟活動的論證決策，全面掌握項目的基本情況。該處在學校基建、后勤等部門的工程及維修項目審計監督中，從立項開始，到預算審核、投標單位考察、招投標談判、驗收決算再到最后審計，始終堅持全程跟蹤，盡可能提前發現工程建設過程出現的問題，確保工程建設的質量，保證學校投資的效益。對于一些資金投入較大、較為復雜或很專業的工程項目，采取委托社會審計機構或聘請工程建設專家實施，內審人員在確保審計質量的前提下，將主要精力放在對事前、事中管理流程的分析和評價上，將關注的重點放在審計監控上，從而有效地發現和堵塞了各環節中的漏洞和問題。
三、強化末端問效，高度重視審計整改落實
積極貫徹落實《陜西省審計整改工作暫行辦法》，狠抓審計問題的整改落實工作。對年度審計提出的問題認真梳理歸納，向院長辦公會議進行專題匯報，并由主管校領導主持召開相關部門負責人會議，就有關審計提出問題的整改工作進行專門安排落實，要求認真研究對待，積極落實整改。為促進審計整改意見的落實，對被審計單位落實審計決定和審計建議的情況實施跟蹤審計，及時督促被審單位重視審計意見，落實審計整改工作。加強與被審計單位的聯系與溝通，及時掌握被審計單位對審計結果和審計建議的反饋意見，幫助被審計單位加強整改，保證審計目標的實現。
四、強化制度建設，促進內部審計工作規范化
跟蹤審計規章制度范文第5篇
1、對內的工作情況。按公司的規定要求，每月的月底統計當月的實際施工產值及成本分析情況。及時參加成本分析會議，對項目部每月的盈虧情況作出分析報告，對于施工階段的預算書以實際情況按每個樓層每個分項工程進行編制，并打印全部的工料分析，作為定額人工和定額材料下達給生產經理，在實際的施工過程中，根據現場的實際情況，對定額編制的工料含量的高低水平作出適當科學合理化的調整，該定額人工作為工程任務單進行人工的控制和分配的基礎，定額材料作為倉庫進行定額領料的依據。平時在工作中總是積極地配合項目經理進行合同管理，參與一些分包合同的洽談，根據公司的規定并結合項目部的實際情況，起草一些分包合同的草稿，分包合同簽訂后，對分包合同進行跟蹤管理，每月初完成本項目部的上月的實際施工分配任務(包括分包方的粗分配)，定額材料的統計，并向公司提交有關的報表，每月月底向公司提交下月的主要材料計劃，預計下月的施工產值及各項的耗用成本，編制下月的成本保證措施。在施工過程中，實行定額領料和成本跟蹤控制，為項目部的成本控制提供一些合理化的保證措施，為項目部及時提供一些經營資料及數據，及時做好項目的成本核算工作。及時參加項目的會議，按公司的規章制度進行值班等。
2、對外(對業主和監理)的工作情況。每月月底向業主和監理提交的施工進度報表以作付工程進度款的依據，及時與投資監理核對工程量，進度產值確定后，及時配合項目經理催促業主支付上月的工程進度款。及時向業主進行工程簽證，做好一些索賠工程，特別是一些工程材料的報價，提前向業主和監理報價，以便業主審核后，我施工方材料員能及時采購，使得工程順利施工。
總之，在經營方針上堅持最高的收入，最低的支出。對內工作及時、準確、實事求是、把握住定額，控制量，有時并且要留有一定的余量;對外工作資料齊全、用足政策、用足機會，時刻處理好業主、監理與施工方的關系，有時遇到一些工作困難，及時與領導聯系匯報，以便尋找更好解決問題的辦法，爭取公司的最大利潤。
二、積極做好工程的審計工作。
做好了路的結算送審工作及結清花園的審計掃尾工作等。
三、服從公司領導的工作安排，積極做好項目部以外的工作。
本人在工作中，總是以大局為重。在工作中積極參與公司的招投標工作和其他的預算工作。無論自己項目部手中的工作多忙，總是服從公司領導的工作安排，當時項目部的事件比較多，本人總是加班加點，合理、科學地利用時間，既完成了項目部的份內事件，又完成了公司安排的任務。
四、積極適應和遵守執行公司的各項管理制度的改革，進一步加強工作責任感。
今年以來，公司的各項規章制度得到改善或進一步的完善，本人總是積極適應這種情況，以公司各項現行的規章制度和預算員的職業道德為準則加強工作責任感，及時做好本人的各項工作，為企業做好本人力所能及的服務工作。
