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保險行業(yè)范文第1篇

您的車子有預備胎，您的家庭經(jīng)濟可有預備胎？保險就是家庭經(jīng)濟最佳的預備胎。

人壽保險是：“社會的穩(wěn)定器”，是“家庭幸福的保護神”。

汽車上坡最怕出險況，剎車可保安全，不致下滑，保險就是家庭經(jīng)濟的剎車，可永保目前的生活水準。

保險行業(yè)范文第2篇

哈佛大學亨林論教授主持過一個國際經(jīng)濟文化研討會，結論是：任何國家和個人，不論它發(fā)達還是不發(fā)達，都是它的文化選擇而不是經(jīng)濟選擇，任何經(jīng)濟行為的最終目的是文化。

一、突出民族特色是企業(yè)文化建設的核心

企業(yè)文化，是組織的價值觀、共享的信念、團體規(guī)范等，“杰出而成功的公司大都有強有力的企業(yè)文化”。一般認為，企業(yè)文化由物質(zhì)文化層、精神文化層、制度文化層、行為文化層和心態(tài)文化層等因素組成。通過企業(yè)文化建設，既彰顯企業(yè)本身發(fā)展的價值取向，又鼓舞和激發(fā)企業(yè)成員的巨大潛力，使社會對企業(yè)的認可度大大提高，也使企業(yè)成員在思想和精神上真心實意地為企業(yè)的發(fā)展而共同努力。

民族文化是企業(yè)文化的源泉，是各民族在其歷史發(fā)展過程中創(chuàng)造和發(fā)展起來的具有本民族特點的文化。從文化的特性上來說，文化是具有時代性和民族性的。我們通常說的文化包括了地域性、民族性、時代性、繼承性等，其中的民族性，就是說文化不同，感覺會很不一樣。文化的民族性，能夠反映特定民族文化類型的基本特質(zhì)，具有不同于別的民族的文化心理和文化結構。

有專家指出，在企業(yè)文化建設中，你現(xiàn)在的文化是民族文化，但是你要用現(xiàn)代化的手段去改造你的流程，使這個流程能夠適應未來發(fā)展，并不是說你的行為一定要放棄民族的特點，但是一定要適應現(xiàn)代化技術的要求。所以，企業(yè)文化既要保證民族的特點，又要適應現(xiàn)代化的要求。

企業(yè)文化只有與民族文化相結合才能創(chuàng)造出自己的特色，這是由于在不同的地域和民族中形成了不同的社會文化形態(tài)，也造就了企業(yè)文化的時空性和多樣性，因而產(chǎn)生了世界各國、各地區(qū)不同的企業(yè)文化，形成了豐富多彩的企業(yè)文化特色。企業(yè)文化是個大文化的子系統(tǒng)，各民族、各地域的企業(yè)文化共生共榮，組成了世界企業(yè)文化的交響曲，使大文化的交流帶來了碰撞與匯合、交融與沖突。

此外，企業(yè)文化表現(xiàn)在文化的物質(zhì)層面上具有“淺層的文化趨同”，而在文化的深層次上，各民族和地區(qū)都更加注重和發(fā)展自己獨特的文化特色，而地方和民族特色是企業(yè)文化的個性所在，是創(chuàng)造企業(yè)文化個性的基礎。

二、人保財險企業(yè)文化的總體特征和存在的問題

中國人民財產(chǎn)保險業(yè)的企業(yè)文化，主要反映了企業(yè)的保險保障功能、融資保障功能和管理保障功能等。其總體特征是：人民保險，造福人民。對客戶，篤守誠信理念，提供優(yōu)質(zhì)服務；其核心價值觀是誠信立業(yè)、穩(wěn)健經(jīng)營、創(chuàng)造卓越、回報社會；工作作風是求真務實、規(guī)范嚴謹、令行禁止、艱苦奮斗、開拓創(chuàng)新；文化內(nèi)涵是堅持以人為本，踐行和諧奮進；經(jīng)營理念是以人為本、誠信服務、價值至上、永續(xù)經(jīng)營。企業(yè)精神是求實、誠信、拼搏、創(chuàng)新。

人保財險企業(yè)文化是一種“市場為先”模式，是代表著在全面開放的市場環(huán)境中的先進企業(yè)文化,這種企業(yè)文化模式具有階段性。

近年來，呼倫貝爾市人保財險企業(yè)發(fā)展取得了巨大成就，但是，企業(yè)文化建設還相對滯后。其企業(yè)文化研究現(xiàn)狀體現(xiàn)在以下幾方面：一是總體上還顯得薄弱。企業(yè)文化沒有作為企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略層次問題去深入考慮，其核心地位也尚未確立。二是缺乏層次性和系統(tǒng)性。企業(yè)文化的層次結構存在“斷層”。例如，國家級、省（市、自治區(qū)）級的企業(yè)文化建設的總體戰(zhàn)略、層次、體系、思路等比較明晰，而基層相對欠缺，多以介紹企業(yè)文化的意義、涵義為主。三是對企業(yè)文化發(fā)展的走向和定位缺乏創(chuàng)新，沒有全面有效地反映地區(qū)和民族特點。

三、再造具有民族特色的企業(yè)文化

呼倫貝爾市是中國面積最大的一個地級市,總面積26.3萬平方公里，西、北與蒙、俄接壤。有蒙、漢、回、滿、達斡爾、鄂溫克、鄂倫春等32個民族，我國三個“三少”民族自治旗均在市域，蒙古族是其主體民族。

中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司呼倫貝爾市分公司（簡稱“分公司”，下同）下設13個旗市級分支機構。分公司的企業(yè)文化建設，力求以博大精深的中國人保財險企業(yè)文化為綱領，與自治區(qū)和呼倫貝爾市純樸的民族文化相結合，經(jīng)過不斷地演進升華，形成既有中華民族共同特點，又有地區(qū)少數(shù)民族,特別是蒙古族文化特色的企業(yè)文化。其給力點是：

(一)結合市情，對少數(shù)民族文化深入理解和吸收

汲取民族優(yōu)秀文化的營養(yǎng)是創(chuàng)造呼倫貝爾市優(yōu)秀人保財險企業(yè)文化有效途徑，也是人保財險企業(yè)長遠發(fā)展的給力點。

蒙古族是一個對世界發(fā)展有過重大影響和貢獻的偉大民族，是中華民族重要的一員,其文化是草原文明的歷史見證。蒙古族哲學思想表述形式是多感性、多形象表達，融情理于一體，激發(fā)人們的理想和奮斗的熱情。

蒙古族的先民是游牧民族。在文化的特質(zhì)方面，游牧文化折射出兼容、多變、簡樸、動態(tài)的特點，就像德勒茲和瓜塔里所描述的那樣，游牧空間是平滑的、開放的，其中的運動可以從任何一點跳到另一點，因而，人們只要能打破成規(guī)，跨越擋在面前的一座一座高原，就可以進入無拘無束的思想境界。

蒙古族傳統(tǒng)文化有混沌、通融、結合的特點,它們之間都相互交錯、相互結合、相互通融，構成民族文化的鮮明而生動的特色。蒙古族文化具有開放性、剛毅性和崇德性。蒙古族傳統(tǒng)文化所追求的最高境界是“天人合一”的哲學觀,正如馮友蘭先生所說的，就做人來說，最高成就按中國哲學來說就是成圣，成圣的最高成就是個人和宇宙合二為一，即“追求天人合一”。

這里,“天人合一”中所謂的“天”,就是企業(yè)的地區(qū)環(huán)境，“人”既是企業(yè)的員工，也是當?shù)氐母髅褡宓娜嗣瘛Ｔ诤魝愗悹柺腥吮Ｘ旊U企業(yè)文化建設中的具體體現(xiàn)是：人保財險企業(yè)在追求利潤、講經(jīng)濟效益的市場競爭中，也要主動承擔社會責任,尊重民族習俗，與當?shù)馗髅褡寰\團結，服務地方經(jīng)濟社會發(fā)展。同時，也得到地方政府和各民族人民的支持和擁戴,實現(xiàn)人保財險的行業(yè)的和諧可持續(xù)長遠發(fā)展。

(二)把握現(xiàn)代企業(yè)文化主流，體現(xiàn)民族文化的精華

常言道，“細節(jié)決定成敗”，但是它的前提是要有戰(zhàn)略思維。分公司企業(yè)文化建設，總體上把握好現(xiàn)代企業(yè)文化的主流，在細微之處又處處體現(xiàn)地區(qū)和民族文化的精華。

1.要體現(xiàn)蒙古族文化結構的非淺性，即混沌性，其實質(zhì)上是對蒙古族文化的混沌性特征的再認識，這從方法論上會大有進步。現(xiàn)代企業(yè)文化正是由于缺乏混沌理論，簡單化地進行民族地區(qū)企業(yè)文化再造，產(chǎn)生了“千企一面”的后果。而從從多角度解析蒙古族文化的要義所在，正是企業(yè)文化特色的創(chuàng)新之處，并在民族地區(qū)得以廣泛推廣應用。

2.企業(yè)文化創(chuàng)作應該適應當今時代的特點和要求，除了要用自己特殊的語言來表達所處的時代實質(zhì)、科學觀念、思想和審美觀，以時代精神決定文化的主流方向，同時要融合少數(shù)民族優(yōu)秀的文化因素去創(chuàng)造出特色。例如,企業(yè)形象標志、品牌設計、服裝、徽章、文體設施及宣傳廣告等,都要體現(xiàn)地區(qū)和民族特色。

3.依據(jù)《民族區(qū)域自治法》的規(guī)定，注重以少數(shù)民族語言、文字、禮儀、習慣等，形象地將少數(shù)民族文化反映到人保財險企業(yè)文化中去，形成表達特定情感的企業(yè)文化體系，其內(nèi)容展現(xiàn)在企業(yè)文化的物質(zhì)層、精神層、制度面以及心理行層等，形成企業(yè)文化的特色體系。

保險行業(yè)范文第3篇

關鍵詞：保險市場；銷售誤導行為；保險銷售

從1992年我國實行有中國特色的社會主義市場經(jīng)濟體制以來，市場機制成為資源配置的主要手段。但是，市場機制的利益驅(qū)動下，信用缺乏在各個行業(yè)表現(xiàn)得非常嚴重，信用缺失已經(jīng)成為阻礙我國經(jīng)濟發(fā)展的重要因素。一直以來，保險業(yè)的銷售誤導行為備受社會各界詬病。由于缺乏對銷售誤導行為的界定、缺乏對相關人員進行責任追究的依據(jù)等多種原因，保險業(yè)的銷售誤導行為愈演愈烈，甚至傷及了保險業(yè)發(fā)展的誠信根基。針對這些問題，2012年10月23日，中國保監(jiān)會以保監(jiān)發(fā)〔2012〕99號印發(fā)《人身保險公司銷售誤導責任追究指導意見》。該 《意見》共21條，自2013年1月1日起施行。這一舉措不僅對銷售誤導行為進行了明確界定，而且列舉了保險公司發(fā)生銷售誤導問題應當進行責任追究的情形，同時劃定了銷售誤導問題相關責任人的具體范圍，并對各種銷售誤導行為將受何種處罰作了明確規(guī)定。意味著我國保險銷售誤導行為逐漸受到法律法規(guī)的制約。通過對保險銷售誤導行為的解決，能夠凈化保險銷售的環(huán)境，推動保險業(yè)的發(fā)展，增強我們國家保險業(yè)的核心競爭力，不斷發(fā)揮保險行業(yè)對國民經(jīng)濟發(fā)展保駕護航的作用。

一、保險市場銷售誤導行為的內(nèi)涵分析

（一）保險市場銷售誤導行為發(fā)生的主體和業(yè)務范圍

保險銷售誤導行為主要是指保險銷售人T提供不真實的或是會讓保險購買人產(chǎn)生誤會的信息的行為，這樣的行為將對保險購買人造成重大的認知偏差，導致被保險人自身的合法權益受到侵犯與損害。

保險市場銷售誤導行為的主體是指導致保險市場銷售誤導行為發(fā)生的主導者，包括個人與機構。具體來講包括保險公司及各級分支機構及保險機構，保險公司工作人員和制銷售人員等。保險市場銷售誤導的業(yè)務范圍，包括人身保險新型產(chǎn)品、健康保險、傳統(tǒng)壽險等。可以說，只要有保險銷售行為的存在，就有可能出現(xiàn)銷售誤導現(xiàn)象，其僅僅可能在程度上和易發(fā)性上存在差異。

（二）市場銷售誤導行為的客觀標準

比較《反不正當競爭法》、《廣告法》和《消費者權益保護法》的相關規(guī)定，可以對保險市場銷售誤導行為提出客觀的判定標準。《反不正當競爭法》第九條規(guī)定：經(jīng)營者不得利用廣告或者其他方法，對商品的質(zhì)量、制作成分、性能、用途、生產(chǎn)者、有效期限、產(chǎn)地等作引人誤解的虛假宣傳。《廣告法》第四條規(guī)定，廣告不得含有虛假的內(nèi)容，不得欺騙和誤導消費者。《消費者權益保護法》第十九條規(guī)定，經(jīng)營者應當向消費者提供有關商品或者服務的真實信息，不得作引人誤解的虛假宣傳。綜觀這三部法律可以發(fā)現(xiàn)，立法者較為一致的立法意圖是：首先，將違法行為的判斷標準“前置化”，只要了虛假或引人誤解的信息，就是違法。其次，“引人誤解”的信息除虛假之外，也有可能來源是真實的，但如果經(jīng)營者把它斷章取義、改頭換面，或者是放在了不合適的環(huán)境和場合，依然會讓人產(chǎn)生錯誤認識和錯誤行為。根據(jù)法律規(guī)定，判斷誤導客戶的標準有兩個：第一：宣傳內(nèi)容是否虛假；第二是否作了引人誤解的表述，只要具備其中一個就構成銷售誤導。

二、保險銷售誤導行為發(fā)生的原因及危害

（一）保險銷售誤導行為的原因

在市場經(jīng)濟體制下，每一個經(jīng)濟人都具有自主性、自利性和理性，他們在市場中活動的根本目的是實現(xiàn)自身利益的最大化。追求經(jīng)濟利益是導致保險銷售誤導行為的根本原因，除此以外，還包括以下客觀原因。

1. 保險銷售傭金制度不合理

一般來講，保險公司對銷售人員的薪資是無底薪的，所以保險銷售人員主要經(jīng)濟來源是傭金，而傭金的提取分布極不均勻：第一年傭金幾乎是保費的30%～40%，但后期傭金逐年遞減。從普遍意義來說，銷售人員的收入與新保單直接掛鉤，因而他們只片面、刻意地追求新保單的保費提成，從而忽視了自身專業(yè)服務品質(zhì)。于是，虛假廣告宣傳、錯誤引導導致被保險購買人受騙上當，甚至導致部分地區(qū)發(fā)生集體退保的事件等新奇的現(xiàn)象頻頻出現(xiàn)。這嚴重破壞了我們國家保險行業(yè)的形象。

2. 保險銷售人員專業(yè)素質(zhì)偏低

保險銷售的進入門檻極低，使得各類人員紛紛進行這一行業(yè)，其中即有受過良好教育，有著較高管理能力的人員，也有大量教育水平低，無市場銷售經(jīng)驗的人員。目前全國保險營銷隊伍大約有300多萬人，可以說整體綜合素質(zhì)不高，普遍文化水平是大專或者以下，一些銷售人員不能精準、詳盡地像保險購買人解釋說明合同條約，進而有意或無意識地錯誤引導保險購買人。部分銷售人員法律意識淺薄，他們的短期意識遠高于長遠思想，他們不會意識到要提升自我專業(yè)知識、維護保險行業(yè)的形象，這樣極容易誘發(fā)保險銷售誤導行為持續(xù)發(fā)生。

（二）保險銷售誤導行為的危害

銷售誤導行為波及面廣、形式多樣，所以可以造成的影響難以估計。銷售誤導行為容易使大眾對保險行業(yè)整體產(chǎn)生信任危機，進而對銷售工作人員進行抵制、厭惡，最終導致保險購買人把保險銷售和傳銷聯(lián)系在一起，大幅度削弱對保險行業(yè)的好感度。銷售誤導行為的大量涌現(xiàn)，直接地破壞了我們國家保險的形象，據(jù)中報統(tǒng)計，四家上市保險企業(yè)在2014年上半年的退休率均呈不同程度的上升趨勢。其中新華人壽高居榜首，為3.8%，而中國人壽和中國太保也有3.34%和3.3%，中國平安0.7%。若不采取快速而有效的解決措施，不僅會削弱保險行業(yè)的誠信經(jīng)營基礎，還將嚴重侵犯與損害被保險人自身的合法權益，動搖整個保險行業(yè)的社會地位與形象，阻礙我國保險行業(yè)的進一步發(fā)展。

三、糾正保險銷售誤導行為的建議

（一）建立統(tǒng)一管理的“黑名單”制度

以保險監(jiān)督管理部門作為一個牽頭，保險行業(yè)協(xié)會作為監(jiān)管，成立相應的部門制定統(tǒng)一管理的“黑名單制度”，使得在保險銷售過程當中，一旦出現(xiàn)有銷售誤導行為等違法違規(guī)事件存在的情況，立即將責任機構以及責任人拉入這份“黑名單”中。超過一定次數(shù)或者一定金額，應立即查處，并給消費者一個滿意的交代。對銷售違法違規(guī)事件給予嚴肅處理，并制定相應的“黑名單”處理辦法，從而凈化保險市場的銷售隊伍，營造健康的保險銷售環(huán)境。

（二）加強保險銷售人員的綜合素質(zhì)

提高我們國家保險銷售人員就業(yè)的門檻，這樣也是回應社會大眾關于保險銷售人員的素質(zhì)需要改進的呼聲。并且，在提高保險銷售的就業(yè)門檻的同時，保險從業(yè)人員的違法違規(guī)成本也相應提高了，進而可以在很大程度上避免或杜絕銷售亂象與理賠糾紛的事情發(fā)生。

（三）提高服務水平

從調(diào)查中看，保險公司聘用的網(wǎng)絡客服以及電話客服人員的綜合業(yè)務水平不高，僅對熱點險種熟悉。使得消費者咨詢的時候不能對保險產(chǎn)品的保險責任、理賠等內(nèi)容有清晰了解。因此，保險公司應通過培訓、考核等形式不斷提高客戶服務水平，加強公司在條款解釋說明義務方面的能力，避免誤導行為的出現(xiàn)。

（四）強化法律懲戒力度

對于一些保險銷售人員而言，在保險銷售中被抓到誤導行為的案件比較偶然，就算被查出，也不會出現(xiàn)大的問題，所以，保險監(jiān)督部門除了制定嚴格、清晰的法規(guī)制度，同時還要執(zhí)法嚴格，強化懲戒力度，增強銷售人員對法律懲處的“恐懼感”，不敢“越雷池一步”，達到解決保險銷售誤導行為的目的。

總之，保險銷售誤導存在的客觀原因是我國個人信用機制未建立、保險營銷傭金制度不完善、營銷員監(jiān)管存在困難、保險合同專業(yè)深奧。主觀原因是保險公司內(nèi)控管理不嚴、營銷隊伍專業(yè)水平不夠、營銷員追求個人利益最大化、消費者對保險認識不足；法律原因是保險法律法規(guī)不完善。要解決這個問題，應采取多項措施（包括落實高管人員責任、公司誠信度信息、搞好投保人教育等），綜合治理銷售誤導行為，讓不誠信的保險機構和銷售人員無處藏身，并最終為自己的行為付出代價。中國唯有加快發(fā)展，盡快結束現(xiàn)在所處的發(fā)展階段，并充分尊重個人權利才能真正從根源解決保險銷售誤導問題。

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保險行業(yè)范文第4篇

構建先進保險行業(yè)文化的基本要求

尋找并利用事物的客觀規(guī)律是我們認識和改造世界的有效手段。文化有其自身獨特的屬性，建設先進保險行業(yè)文化首先應從文化的內(nèi)在規(guī)律出發(fā)，把握好以下幾點基本要求：(一)保險行業(yè)文化應植根于中國社會大環(huán)境一方面，保險業(yè)是整個國民經(jīng)濟的重要組成部分，通過保險保障、資金融通、社會管理三大功能服務經(jīng)濟社會建設。保險業(yè)的經(jīng)營發(fā)展離不開經(jīng)濟社會大環(huán)境，保險行業(yè)文化的形成與發(fā)展也必然受整個社會文化大環(huán)境的制約。一定時期的社會核心價值觀念和人們普遍的行為方式必將通過多種渠道各種方式對整個保險行業(yè)及其從業(yè)人員產(chǎn)生潛移默化的影響。另一方面，廣義的保險行業(yè)文化不應是保險企業(yè)文化和行業(yè)文化的簡單疊加，更高層次上還應形成保險的社會文化。保險社會文化是保險消費者和從業(yè)者共同創(chuàng)造的社會公眾對保險的認識總和，是保險企業(yè)和行業(yè)文化在社會的外在體現(xiàn)。①通過文化的輻射功能，保險行業(yè)文化不僅會對本行業(yè)，還將對整個社會產(chǎn)生一定的影響。因此，構建先進保險行業(yè)文化，應植根于當前中國社會大環(huán)境，在社會主義文化大發(fā)展大繁榮的進程中，形成具有自身特色的行業(yè)文化，并積極反作用于同時代的社會文化。(二)保險行業(yè)文化應體現(xiàn)行業(yè)的本質(zhì)特征每個行業(yè)都有各自的經(jīng)營范圍和行為方式，保險行業(yè)文化也要體現(xiàn)本行業(yè)根本特征，這不僅是保險業(yè)區(qū)別于其他行業(yè)的標志，也是保險業(yè)安身立命、發(fā)展壯大的基礎。保險業(yè)是經(jīng)營風險的行業(yè)，其本職工作是為社會、企業(yè)和個人分擔風險、提供保障。當前，部分保險公司為籠絡更多資金，重規(guī)模輕效益，重速度輕質(zhì)量，重保費輕服務，嚴重偏離了保險的本質(zhì)，使得保險業(yè)的功能弱化，行業(yè)邊緣化。這種舍本逐末、揠苗助長的經(jīng)營方式，也給行業(yè)可持續(xù)發(fā)展帶來了諸多惡果，對保險資源的掠奪破壞了行業(yè)的發(fā)展基礎，經(jīng)營理念和考核機制的不科學誘發(fā)了錯誤的價值導向，銷售誤導和理賠難導致了整個社會乃至從業(yè)人員對保險業(yè)的不認可。因此，構建先進的保險行業(yè)文化，應突出體現(xiàn)行業(yè)的本質(zhì)特征，樹立正確的價值追求，回歸正確的發(fā)展方向。(三)保險行業(yè)文化需要長期積累與吸收文化建設不同于其他方面的建設，有其自身的內(nèi)在規(guī)律，需要長期積累才能逐漸形成文化共識，進而潛移默化為文化自覺。先進的保險行業(yè)文化不能一蹴而就，必須在行業(yè)發(fā)展過程中不斷挖掘、總結提煉能夠引領行業(yè)科學發(fā)展、凝聚行業(yè)力量、約束行業(yè)行為，彰顯行業(yè)價值的可以上升為行業(yè)文化高度的積極因素，并對其進行宣傳普及，使之成為行業(yè)上下普遍接受和遵守的價值觀念和行為方式，才能逐步形成符合行業(yè)實際、利于行業(yè)發(fā)展的保險行業(yè)文化。另外，保險作為一種舶來品，應吸收消化西方發(fā)達國家成熟保險市場的先進做法與理念，取其精華，棄其糟粕，結合中國傳統(tǒng)文化中的思想精華，形成具有中國保險行業(yè)特色，具有深刻內(nèi)涵和廣闊外延的先進保險行業(yè)文化。

建設先進保險行業(yè)文化的實現(xiàn)途徑

保險行業(yè)范文第5篇

關鍵詞 “營改增” 保險業(yè) 再保險

一、營改增前后金融業(yè)的狀況以及變化

金融業(yè)作為整個社會經(jīng)濟生活的主體和鏈接點，具有融資，調(diào)控資源，分散“危機”，并具有政府的宏觀調(diào)控維持經(jīng)濟生活的平衡等重要作用。營業(yè)稅改增值稅的這一過程就必定對我國經(jīng)濟生活的運作及發(fā)展產(chǎn)生深遠的影響。但從另一方面來看，基金行業(yè)，證券行業(yè)，保險行業(yè)等多個金融行業(yè)的存在都屬于金融行業(yè)，其內(nèi)部結構較為復雜，因此對這一階段的變革來說是一塊放在路中間的“石頭”，這是經(jīng)濟史上一個具有歷史性意義的巨大挑戰(zhàn)。

我國的金融服務業(yè)并不是以凈收入納入營業(yè)額，這樣的不合理稅收制度大大增加了金融行業(yè)的稅收負擔，同時還在一定程度上制約了我國金融業(yè)的發(fā)展活力以及擴張力。與此同時，行業(yè)與稅收機關的連接機制并不協(xié)調(diào)，管理制度并不完善導致了交稅與征稅成本的雙方面增加。

由于此前我國沉重的稅負情況危害到了我國金融業(yè)的發(fā)展。所以就需要一種新的稅收機制來改變這種狀況，營改增就應運而生。為了避免重復征稅增加的企業(yè)的稅收負擔，促進稅負公平了，金融業(yè)的營業(yè)稅率由原先的5%轉(zhuǎn)變?yōu)樵鲋刀惵实?%是種非常可行的措施。并推進了我國金融業(yè)更好的發(fā)展。

二、營改增后金融業(yè)稅負下降的行業(yè)及原因

對于大部分的金融企業(yè)來說，營改增猶如一股清泉緩慢而又徹底地流過各個金融行業(yè)營改增注定是益民的。從2016年的五月份開始，在其他行業(yè)都已經(jīng)進行了營改增的情況下，金融業(yè)也邁入了這一進程，即用增值稅來代替原有的營業(yè)稅。這樣的改革使得金融服務業(yè)的稅率從營業(yè)稅的5%提高到了增值稅的6%，加以增值稅之中存在進項抵扣的情況，能夠?qū)崿F(xiàn)稅負的相對減少。

保險行業(yè)受營改增后的影響表現(xiàn)最為明顯，但不足的地方在于營改增之后不能馬上改變保險行業(yè)的稅收狀況，也就是說不能立刻地實現(xiàn)保險行業(yè)的整體減負。這需要保險公司進行適當?shù)墓芾碚{(diào)整，財務政策的完善，輔之以保險行業(yè)的咨詢能力提高、盡快地理順租賃費用的進項抵扣情況。

在營改增后稅負下降為利處的前提下，和營業(yè)稅相比，增值稅實際上的操作要復雜很多。在許多銀行看來，營業(yè)稅改增值稅之后的稅收改變范圍是基本沒有改變的，改變的是貨物購進，在進行勞務服務，取得資產(chǎn)的增值稅憑證的抵扣方面。

營改增后由于抵扣政策的調(diào)整，銀行為了尋求更多的利潤，就需要不斷調(diào)節(jié)內(nèi)部機構并開發(fā)提供出更貼近消費者需求的金融服務，特別是直接收費金融服務，這樣才能在最終實現(xiàn)稅負的降低。從而在真正意義上進一步優(yōu)化現(xiàn)有的金融服務機制。

三、保險行業(yè)稅負不降反增的情況和原因

不得不讓人深思的是營改增之后出現(xiàn)的這樣一個現(xiàn)象：營改增后，金融行業(yè)的稅負不降反增。營改增從5月份推出到現(xiàn)在，已經(jīng)實施了4個多月了。而保險行業(yè)的稅負就出現(xiàn)了不降反增的情況。首先，在營改增的政策中，涉及保險業(yè)的是如下情形：第一，在免稅的情況之外，以6%的增值稅稅率對保險業(yè)增收；第二，客戶（參與保險的用戶）獲得的各種保險賠償不需要繳納那增值稅；第三，在進項稅額方面，客戶獲得的相關現(xiàn)金的進項稅額不得抵扣；第四，買入的用于賠付所用的服務或者項目是可以進項抵扣等。

對于保險業(yè)來說，營改增這樣的系統(tǒng)改革工程要在短期內(nèi)就讓保險行業(yè)實現(xiàn)“只減不增”是非常困難的，因為改革對保險業(yè)的理賠項目、采購區(qū)域、保險項目的定價、銷售渠道、會計核算甚至相應的信息化系統(tǒng)的產(chǎn)生非常深刻的影響。

雖然說“營改增”可以避免重復征收而產(chǎn)生的額外費用，以此來保證增值稅抵扣流程的完整性，并實現(xiàn)相應的減稅，但這也直接影響到了保險公司的盈利狀況導致了利潤降低，而最主要的原因在于相關的應交稅額在增值稅為6%時進行著進項抵扣，各種包括賠款和手續(xù)費的費用支出獲得增值稅專用發(fā)票的過程復雜導致了獲取難度加大，這種情形之下，保險行業(yè)所在的公司能夠獲得的進項抵扣的稅額額度很小。從而導致了保險公司在“營改增”政策實施之后稅負在短期內(nèi)上升，給其行業(yè)造成了相當大的壓力。

除了保險行業(yè)之外，一些小額貸款行業(yè)的稅負也是有所增加，造成這個現(xiàn)象的原因是在《營業(yè)稅改增值稅試點實施辦法》（36號文）中桂東，貸款服務及相關顧問費、手續(xù)費等進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。而顧問費、手續(xù)費恰恰是這些小額貸款行業(yè)收入較多的成分，可得而知“營改增”對于小額貸款行業(yè)的沖擊有多大。

四、對于保險行業(yè)稅負的進一步分析

在保險行業(yè)價稅分離方面，對原有產(chǎn)品的定價的影響是不確定的。而作為消費鏈中最后一環(huán)的個人消費者不會受到價稅分離政策的太大影響，只是在進行保險的購買時無法直接獲得再帶發(fā)票；而這樣的改動對作為一般納稅人的采購企業(yè)保險公司和投保人或者投保企業(yè)之間就產(chǎn)生了一個博弈的選擇：（表1）

這樣產(chǎn)生的三種選擇會使得相應的法人業(yè)務領域新一輪競爭的形成。