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農(nóng)村信用社貸款范文第1篇

一、臺帳設(shè)置及使用不規(guī)范，未能明確反映借款人有關(guān)情況的整改情況

存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個別信用社沒有設(shè)置臺帳或臺帳與借據(jù)不符。

對支農(nóng)再貸款臺帳登記、發(fā)放和歸還情況，只是逐戶登記金額和日期，未能真實反映出各個借款人的詳細使用狀況。

整改情況：要求各信用社嚴格按照《中國人民銀行濟南分行對農(nóng)村信用社貸款管理實施細則》有關(guān)規(guī)定操作，利用每月1號會計例會時間，加強對再貸款管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。實現(xiàn)統(tǒng)一的帳務(wù)處理方法，明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況，真實反映再貸款的使用進度，達到支農(nóng)再貸款帳務(wù)管理的規(guī)范化和科學(xué)化。

二、對再貸款使用投向不準，存在貸款用于非農(nóng)業(yè)，貸戶身份為非農(nóng)戶現(xiàn)象的整改情況

存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個別農(nóng)村信用社再貸款投向非農(nóng)業(yè)，此類現(xiàn)象不符合《中國人民銀行鄭州中心支行再貸款管理暫行辦法》第四章第三十一條“再貸款應(yīng)集中用于發(fā)放農(nóng)戶貸款，重點解決農(nóng)民從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)及農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)、儲運業(yè)和農(nóng)村消費信貸等方面合理資金需求”的要求。

整改情況：接到《通報》以后，聯(lián)社對再貸款使用投向不準的信用社，及時下發(fā)了限期整改通知書，要求涉及問題的信用社在200x年12月底之前整改完畢，并給予了通報批評。對問題較為突出的順店社，要求該社盡快出臺整改意見報聯(lián)社計劃信貸科，聯(lián)社將視情況作進一步處理并監(jiān)督整改，確保支農(nóng)再貸款投向的合規(guī)性。

三、貸款存在逾期，致使支農(nóng)再貸款形成風(fēng)險的整改情況

存在問題:部分貸款存在逾期現(xiàn)象，個別信用社為完成年度其他各項工作任務(wù)，在支農(nóng)再貸款方面疏于管理，使部分貸款沒有換據(jù)或沒有及時收回。

整改情況：對貸款出現(xiàn)逾期的現(xiàn)象，已專項向領(lǐng)導(dǎo)作出了匯報，現(xiàn)已協(xié)調(diào)資產(chǎn)科出臺了以下意見：一是對200x年以來新發(fā)放形成不良的貸款必須收回，否則按照禹農(nóng)信聯(lián)〔200x〕142號文件規(guī)定嚴肅處理。二是要對20*年以來新發(fā)放貸款到期必須收回，發(fā)現(xiàn)1筆形成不良的，信用社主任就地免職。三是對于賬面中隱含的大量不良貸款，要求各信用社必須迅速行動，該換據(jù)的換據(jù)，該的，爭取在年底前解決這部分問題。

四、對再貸款發(fā)放使用中存在壘大戶現(xiàn)象的整改情況

存在問題：在檢查中發(fā)現(xiàn)，個別信用社為逃避監(jiān)督，簡化貸款審批手續(xù)，把大額貸款化整為零壘大戶，增加了支農(nóng)再貸款的風(fēng)險。

整改情況：這種現(xiàn)象的發(fā)生，主要是以前年度信息系統(tǒng)不對稱及監(jiān)督管理不完善等原因造成。今后，聯(lián)社業(yè)務(wù)科將嚴格把關(guān)，審查一筆貸款，先通過“信貸咨詢系統(tǒng)”查詢把關(guān)，無質(zhì)疑的，再建議審批備案。對一戶多筆、壘大戶等以逃避聯(lián)社審批為目的發(fā)放的貸款，聯(lián)社業(yè)務(wù)科在加強監(jiān)督的同時，將積極協(xié)調(diào)稽核部門進行后續(xù)稽核，凡出現(xiàn)此類情況的信用社，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將給予嚴肅處理并督促整改。

五、貸款發(fā)放手續(xù)不完善的整改情況

存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個別信用社發(fā)放支農(nóng)款時手續(xù)不規(guī)范。

如借款合同中還款計劃沒有正常登記，缺乏對貸戶的還款約束；調(diào)查報告流于形式；借款用途與調(diào)查報告用途不符；借據(jù)與合同要素不全等。

農(nóng)村信用社貸款范文第2篇

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；不良貸款；原因

農(nóng)村信用社是上個世紀集體經(jīng)濟時代的產(chǎn)物，目前仍然被定義為集體所有制。其本身就帶有一定的特殊性。一方面，農(nóng)村信用社是為集體經(jīng)濟服務(wù)的，帶有一定的政策性金融機構(gòu)的色彩，其實際經(jīng)營過程中也如此，受制于地方政府。另一方面，農(nóng)村信用社也是企業(yè)，是金融機構(gòu)，其本身具有逐利的需求。因此，導(dǎo)致一方面，受制于地方政府，響應(yīng)政府政策，就要以犧牲一定的經(jīng)濟利益為代價，容易導(dǎo)致壞賬的產(chǎn)生。另一方面，為了追求自身利益的最大化，需要降低不良貸款率，管理貸款風(fēng)險。

一、農(nóng)村經(jīng)濟的內(nèi)在特殊性加大了貸款風(fēng)險

農(nóng)業(yè)經(jīng)濟――農(nóng)村經(jīng)濟的主體，主要包括農(nóng)、林、牧、副、漁五類。農(nóng)村經(jīng)濟的特征使得農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險加倍主要表現(xiàn)在一下幾個方面：

第一，受自然災(zāi)害的影響很大，系統(tǒng)性風(fēng)險高。農(nóng)業(yè)經(jīng)濟是農(nóng)村經(jīng)濟的主體。而目前我國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的科技水平還很低，抵御自然災(zāi)害的能力很弱。我國是一個自然災(zāi)害頻發(fā)的國家，因此，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)生產(chǎn)非常不穩(wěn)定。自然災(zāi)害是系統(tǒng)性危害，涉及面廣、影響深遠。一場大的自然災(zāi)害的產(chǎn)生，很容易導(dǎo)致農(nóng)業(yè)經(jīng)濟虧損，從而導(dǎo)致農(nóng)業(yè)貸款無法收回，不良貸款率上升。

第二，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟效益低，導(dǎo)致貸款收益低。目前，我國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟主要是以粗放型為主，深加工很少，附加值很低。農(nóng)業(yè)產(chǎn)出以原材料為主，經(jīng)濟效益低。因此， 在此背景下，農(nóng)業(yè)貸款效益低，貸款利率過高，借款人的經(jīng)營步履維艱，容易導(dǎo)致信用風(fēng)險。

第三，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期長，風(fēng)險高。農(nóng)業(yè)不同于第二、三產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)初期投入大， 而產(chǎn)出幾乎為零。并且，受制于自然因素的影響，生產(chǎn)周期長。因此，不確定性很大。

第四，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和后來的小微企業(yè)規(guī)模小，技術(shù)落后，效益差。在改革開放初期，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)異軍突起，為地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展做出了突出貢獻。但是，隨著市場經(jīng)濟的深入發(fā)展，這些企業(yè)的潛在問題也開始顯現(xiàn)出來，一般規(guī)模都比較小，經(jīng)營粗放，以簡單的生產(chǎn)加工為主，技術(shù)水平低，污染嚴重。越來越不適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展的需求。因此，這類企業(yè)的貸款風(fēng)險也比較高。

二、農(nóng)村金融存在“信息逆向不對稱”

我國農(nóng)村地區(qū)面積廣闊，很多地區(qū)，由于教育水平落后，農(nóng)民文化水平相對較低；加上居住分散，交通不便，與外界交流較少，導(dǎo)致信息封閉。從而，導(dǎo)致部分農(nóng)村金融“信息逆向不對稱”。

盡管經(jīng)過三十多年的改革開始，發(fā)展市場經(jīng)濟，在我國特別是沿海發(fā)達地區(qū)， 農(nóng)村商品經(jīng)濟發(fā)展較快，城鄉(xiāng)差別也在不斷縮小。但是目前農(nóng)村地區(qū)仍然存在著生產(chǎn)技術(shù)水平低、經(jīng)濟發(fā)展緩慢等問題，其具體表現(xiàn)為：以家庭經(jīng)營為主，規(guī)模小， 發(fā)展動力不足。實行初期，農(nóng)民的生產(chǎn)熱情高漲，但是經(jīng)過三十多年的發(fā)展，農(nóng)業(yè)發(fā)展受規(guī)模的束縛表現(xiàn)得越來越明顯：規(guī)模小，容易造成化肥農(nóng)藥等生產(chǎn)資料的浪費；農(nóng)民無力購買機械，制約了農(nóng)業(yè)機械化水平的提高；在農(nóng)作物銷售時的競價能力削弱；內(nèi)部的惡性競爭等。對此，部分地區(qū)己經(jīng)開始嘗試著建立農(nóng)業(yè)合作社，但是發(fā)展還不夠成熟，有待改進。在農(nóng)村，農(nóng)民的文化水平普遍較低，對新事物認識不足，停留在小規(guī)模自給自足農(nóng)業(yè)經(jīng)濟時期慣性之中，農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一，信用基礎(chǔ)相對薄弱。此外，農(nóng)村地區(qū)通信落后，僅靠電視、電話所接受的知識很有限，束縛了農(nóng)民知識水平的提高，導(dǎo)致農(nóng)村金融工作中存在嚴重的“信息逆向不對稱”。所謂“信息逆向不對稱”，即表現(xiàn)為，借款人所掌握的信息要少于債權(quán)人所掌握的信息。在農(nóng)村地區(qū)，由于農(nóng)民所掌握的金融知識有限，對市場利率等的認識不足，對貸款缺乏了解。而債權(quán)人由于其是專業(yè)的金融從業(yè)人員，知識水平高，不僅掌握了金融方面的專業(yè)知識，而且在貸款使用等方面所擁有的信息是比較可靠、真實的。所以在這種信息不對稱的狀況下，導(dǎo)致農(nóng)村信貸市場成為名副其實的賣家市場，使得在農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展過程中資金不足這一問題沒有得到妥善處理， 在資金利率農(nóng)村高于城市的狀況下，農(nóng)民和農(nóng)民企業(yè)家需要承擔更多的費用。這樣既不利于促進農(nóng)村經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展，也不利于防范金融風(fēng)險。

三、“羊群效應(yīng)”明顯

所謂“羊群效應(yīng)”，也被稱為“大眾效應(yīng)”，描述的是一種社會上普遍存在的“跟風(fēng)”現(xiàn)象，特別是追隨典型（領(lǐng)頭羊）的現(xiàn)象。“羊群效應(yīng)”的存在具有普遍性。特別是在信息相對封閉、知識水平比較落后的農(nóng)村地區(qū)，“羊群效應(yīng)”更為突出。在農(nóng)村，村干部、長者、能人等在村民中具有一定影響力的人物在農(nóng)村經(jīng)濟活動中往往起到了舉足輕重的作用。在農(nóng)村金融活動中，這些人很可能成為特定地區(qū)的農(nóng)民效仿的對象，從而成為貸款的“頭羊”。并且農(nóng)村信用社的農(nóng)戶聯(lián)保貸款較多，一個聯(lián)保組一旦出現(xiàn)一筆不良貸款，其他聯(lián)保成員很容易效仿，從而影響整個區(qū)域的借款的歸還意愿。

四、農(nóng)村信用社抗風(fēng)險能力弱

在所有的國有金融機構(gòu)里，僅僅有若干個農(nóng)業(yè)銀行設(shè)定了農(nóng)村網(wǎng)店，其他大部分都設(shè)定在經(jīng)濟發(fā)展、交通便利的城市。所以在經(jīng)濟發(fā)展速度慢的農(nóng)村為農(nóng)民提供金融服務(wù)機構(gòu)主要是農(nóng)村信用社。一般農(nóng)村信用社的地區(qū)獨立性比較強，信用社按鄉(xiāng)鎮(zhèn)獨立設(shè)置，導(dǎo)致農(nóng)村信用社規(guī)模小，經(jīng)營區(qū)域有限，資金規(guī)模小，底子薄，抗風(fēng)險的能力弱。可以說，一個農(nóng)村信用社的風(fēng)險一旦顯現(xiàn)，靠自己的力量是無法化解的。總之，從以上幾個方面可以看出，農(nóng)村貸款風(fēng)險的形成、傳導(dǎo)以及外部環(huán)境等方面，有許多獨特之處。

參考文獻：

[1] 陳洪，鄧濤.當前農(nóng)村信用社存款市場份額下降的成因及對策[J]. 東莞理工學(xué)院學(xué)報，2013（02）.

[2] 陳怡.深化農(nóng)村信用社體制改革的探討[J]. 福建金融，2014（12）.

農(nóng)村信用社貸款范文第3篇

關(guān)鍵詞：利率市場化；定價原則；分級授權(quán)；市場反應(yīng)機制

根據(jù)中國人民銀行關(guān)于金融機構(gòu)存、貸款利率管理相關(guān)政策規(guī)定，對農(nóng)村信用社貸款利率實行浮動管理，上限最大浮動系數(shù)為貸款基準利率的2.3倍，下限浮動系數(shù)為貸款基準利率的0.9倍，農(nóng)村信用社貸款利率定價自進一步擴大。但在實踐中，極易引發(fā)兩種錯誤傾向：一是由于貸款利率定價機制不健全，定價系統(tǒng)不完善等問題，導(dǎo)致貸款利率只上浮不下浮，甚至出現(xiàn)“一浮到頂”現(xiàn)象，使優(yōu)質(zhì)客戶流失，加大了信貸風(fēng)險。二是若對貸款利率監(jiān)管不力，容易出現(xiàn)“道德風(fēng)險”，“人情利率”，會損害農(nóng)村信用社的社會形象。隨著我國利率市場化改革的逐步推進，農(nóng)村信用社的貸款業(yè)務(wù)面臨十分棘手的工作就是如何切實加強貸款利率定價管理問題。因此，從實際出發(fā)，研究切實可行的貸款利率定價管理措施十分必要。

貸款利率定價是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程，也是一門具有豐富內(nèi)涵的藝術(shù)，要確定合理的貸款價格需要仔細權(quán)衡內(nèi)、外各種因素，全面考慮主、客觀各種條件。盡管國際上具有代表性的成本加點模式、基準利率加點模式、成本收益模式已較成功地確立了商業(yè)銀行貸款利率定價模型可以借鑒，但是農(nóng)村信用社肩負的歷史使命、市場定位以及自身經(jīng)營特點，要求農(nóng)村信用社貸款利率管理必須重點把握以下四個方面：

一、要把握好貸款利率定價原則。一是堅持合理定價讓利于農(nóng)原則。農(nóng)村信用社要堅持服務(wù)“三農(nóng)”改革方向不動搖，在加大支農(nóng)貸款力度，在提高服務(wù)水平的同時，合理確定貸款優(yōu)惠利率水平，讓農(nóng)民感受到黨的政策溫暖，促進農(nóng)村小康社會建設(shè)。二是堅持風(fēng)險與效益對稱原則。根據(jù)貸款客戶的風(fēng)險因素，合理確定貸款利率。通過對借款人的經(jīng)營狀況、貸款抵押擔保能力以及貸款項目的預(yù)期效益等因素進行綜合衡量，確定其信用等級及風(fēng)險度，據(jù)此確定合理的貸款利率浮動系數(shù)。貸款風(fēng)險度高，則貸款利率上浮幅度相對較大，執(zhí)行利率相對較高；反之，貸款利率上浮幅度相對較小，執(zhí)行利率相對較低。三是差別利率，防范資金“倒流”原則。要綜合考慮當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平、借款人類型、籌資成本、管理費用等因素合理確定貸款利率，既要體現(xiàn)扶優(yōu)限劣，又要體現(xiàn)對“三農(nóng)”的政策扶持，對涉及解決“三農(nóng)”的貸款要給予利率優(yōu)惠，而對其他用途的貸款利率區(qū)別不同情況和類型適當上浮。特別是對城區(qū)貸款要實行高利率，利用信貸利率杠桿手段，防范農(nóng)村資金“倒流”城市，最大限度地滿足農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的資金需要。

二、要把握好貸款利率定價的分級授權(quán)體制建設(shè)，完善利率監(jiān)管制度。在實際利率定價管理操作中，要努力做到三點：一是堅持差別化利率政策。對解決農(nóng)戶基本生產(chǎn)、生活等資金困難的貸款，如農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款、助學(xué)貸款和種養(yǎng)業(yè)貸款的利率原則上不上浮，執(zhí)行貸款基準利率，滿足農(nóng)民生產(chǎn)、生活的資金需要；對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目、農(nóng)村加工、儲藏、運輸項目、種養(yǎng)基地項目以及“公司+農(nóng)戶”項目等農(nóng)業(yè)貸款要根據(jù)借款人的信用等級和風(fēng)險度情況進行適當優(yōu)惠，上浮幅度原則上不超過基準利率的1.5倍，推進農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展步伐；對非農(nóng)貸款要適當加大利率上浮幅度，防止貸款“壘大戶”和農(nóng)村資金“倒流”城市行為。二是以各法人為單位統(tǒng)一利率浮動標準。貸款利率浮動，是借貸雙方就利率高低進行“協(xié)商”，但“協(xié)商”必須有嚴格的規(guī)定和標準，每個借款人都可以“對號入座”，而不是高管人員和信貸人員可以“自主定價”。因此，當對各類貸款設(shè)定了統(tǒng)一標準后，就成了一把尺子，有力杜絕“人情利率”現(xiàn)象。三是實行貸款利率定價公開監(jiān)督。信用社要將貸款利率浮動標準和范圍作為社務(wù)公開的重要內(nèi)容公布于眾，自覺接受社會各界監(jiān)督和咨詢。同時，上級聯(lián)社及人民銀行、銀監(jiān)部門要加大對農(nóng)村信用社執(zhí)行利率政策的檢查，凡弄虛作假、通過利率浮動權(quán)者，一經(jīng)查出嚴肅處理。

三、要把握好貸款利率的市場反應(yīng)機制建設(shè)。農(nóng)村信用社在貸款利率定價管理過程中必須注重市場因素，及時有效地根據(jù)市場資金供求變化，合理地調(diào)整利率浮動標準，提高定價管理水平。一是要轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，充分利用自身的地域、網(wǎng)絡(luò)、信息等方面優(yōu)勢，圍繞客戶需求，研制開發(fā)新的金融產(chǎn)品和新的金融服務(wù)領(lǐng)域，增加盈利渠道。避免過度依賴貸款利率浮動擴大收入，增加經(jīng)營效益，喪失市場開發(fā)潛能；二是要使農(nóng)村信用社的經(jīng)營行為市場化，建立經(jīng)營與管理緊密結(jié)合的扁平化管理模式，減少管理層次，提升經(jīng)營層次，使經(jīng)營機構(gòu)能緊跟市場資金需求變化，迅速做出合理的利率價格，提高市場競爭能力。三是建立較完整的農(nóng)村市場資源信息庫，并依此為基礎(chǔ)形成貼近農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展實際的分析研究系統(tǒng)，來保證貸款利率的市場反應(yīng)靈敏度，為科學(xué)定價提供可靠依據(jù)。

四、要把握好貸款利率定價的外部環(huán)境。一是要積極和地方黨政、村委會緊密配合，切實加強信用工程建設(shè)，凈化農(nóng)村信用環(huán)境。同時，要搞好貸款利率改革的社會宣傳，使社會各界能理性地看待、接受農(nóng)村信用社的貸款利率改革，消除利率改革帶來的不穩(wěn)定因素。二是要從實際出發(fā)，完整地建立農(nóng)戶信用檔案，切實搞好農(nóng)戶信用等級評定工作，為依據(jù)信用等級和風(fēng)險度確定貸款利率浮動系數(shù)奠定科學(xué)基礎(chǔ)。三是要加強利率風(fēng)險管理的法制建設(shè)，盡快完善有關(guān)法律，保證農(nóng)村信用社利率風(fēng)險管理依法、合規(guī)進行，維護信用社的合法權(quán)益。

參考文獻：

農(nóng)村信用社貸款范文第4篇

1、借款人是具有完全民事行為能力的中華人民共和國公民；貸款用途明確合法；貸款申請數(shù)額、期限和幣種合理；借款人具備還款意愿和還款能力。

2、借款人信用狀況良好，道德品質(zhì)良好，遵紀守法，無重大不良信用記錄；具有穩(wěn)定的經(jīng)濟收入，具有按期償還貸款本息的能力；在農(nóng)村信用社開立活期存款賬戶，能提供農(nóng)村信用社認可的有效保證、抵（質(zhì)）押擔保；貸款人要求的其他條件。

3、個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款，除符合上述條件外，不得用于以下用途：不符合國家產(chǎn)業(yè)和環(huán)保政策的生產(chǎn)經(jīng)營活動；已列入我行社限制類、淘汰類客戶的經(jīng)營；資本市場投資；清償不良金融債務(wù)。

（來源：文章屋網(wǎng) ）

農(nóng)村信用社貸款范文第5篇

關(guān)鍵詞： 農(nóng)村信用社 不良貸款 成因 清收對策

近年來，按照國務(wù)院關(guān)于加快農(nóng)村金融體制改革的決定精神，農(nóng)村信用社在改革和發(fā)展中取得了較快進展。法人治理結(jié)構(gòu)得到明顯改善，經(jīng)營效益普遍提升，風(fēng)險防控能力得到增強，內(nèi)控制度建設(shè)極大完善，體制機制改革步伐逐步加快。在看到這些日益向好的發(fā)展趨勢的同時，我們要清楚地看到，農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況不容樂觀，令人擔憂。清收難度大的客觀事實一直困擾農(nóng)村信用社的經(jīng)營，一定程度上制約著改革和發(fā)展。不良貸款居高難下的事實就像前進道路上的攔路虎，構(gòu)成嚴重的經(jīng)營風(fēng)險，這是農(nóng)村信用社普遍面對的難題。我結(jié)合工作實際，對不良貸款的成因及清收對策提出建議，希望對農(nóng)村信用社清收不良貸款，盤活現(xiàn)有存量，更好地為“三農(nóng)”提供信貸支持有所幫助。

一、農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)現(xiàn)狀

經(jīng)過六十多年的發(fā)展，可以說農(nóng)村信用社已從昔日的小苗長成了大樹，無論是經(jīng)營規(guī)模，還是資金實力、服務(wù)手段、員工隊伍、業(yè)務(wù)種類及創(chuàng)新功能方面都有了質(zhì)的飛躍。特別是2005年深化改革以后，農(nóng)村信用社整體狀況上了一個臺階。盡管如此，因為農(nóng)村信用社的主旨是為“三農(nóng)”服務(wù)，擔當支農(nóng)主力軍作用，是農(nóng)民自己的銀行。充當好這一角色，離不開強大的資金實力。農(nóng)業(yè)是一個高風(fēng)險行業(yè)，信貸資產(chǎn)是農(nóng)信社生存發(fā)展經(jīng)營的主要工作，隨著支農(nóng)工作力度的加大，農(nóng)村信用社的信貸規(guī)模不斷擴大，風(fēng)險管控能力也在增強。信貸資金來源一方面得益于人民銀行再貸款支持，另一方面是通過吸收存款擴大自有資金的途徑投放貸款，以某農(nóng)村信用聯(lián)社為例，截止2012年末，全旗信用社各項貸款余額為164446萬元，比2007年末增加112619萬元，增長217.30%，按四級分類，不良貸款余額為29909萬元，占18.19%，按五級分類不良貸款余額為8005萬元，占4.87%，從整個資產(chǎn)形態(tài)我們可以看出，不良貸款占比較高，仔細分析其結(jié)構(gòu)情況，在164446萬元的貸款中，農(nóng)戶貸款余額為59938萬元，占36.45 %，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款余額59260萬元，占36.04%，涉農(nóng)小企業(yè)貸款余額為19451萬元，占11.83%。千萬元以上的貸款戶7戶，金額12900萬元，占7.8%，500萬元以上貸款8戶，金額5726萬元，占3.48%，200萬元以上貸款47戶，金額11871萬元，占7.21%，50萬元以上貸款戶105戶，金額8924 萬元，占5.43%。通過以上統(tǒng)計對比，“三農(nóng)”貸款占比最高仍為重點，但是集鎮(zhèn)工商涉農(nóng)小企業(yè)貸款和大額貸款的占用情況亦不可忽視。

二、不良貸款形成的原因

農(nóng)村信用社有計劃擴張信貸規(guī)模，一是業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，二是支持“三農(nóng)”及其他產(chǎn)業(yè)發(fā)展的需要。在近十幾年的經(jīng)營中，農(nóng)村信用社為地方經(jīng)濟發(fā)展投放了大量信貸資產(chǎn)。由于政策、客觀因素和自身管理中存在的問題，導(dǎo)致不良貸款余額劇增。隨著信貸規(guī)模的擴大，不良貸款占比隨之上升的事實已擺在農(nóng)信社的面前，其產(chǎn)生的原因如下。

（一）鄉(xiāng)村集體貸款居多。二十世紀九十年代末期，由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)尚以計劃為主，農(nóng)業(yè)設(shè)施農(nóng)田建設(shè)等農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)項目多以鄉(xiāng)村兩級政府出面負責解決，而大量貸款的需求多以集體承貸方式辦理，有些是以村干部的名字承貸，有些是以村集體的名義承貸。重點解決農(nóng)田基本建設(shè)、抗災(zāi)救災(zāi)、黃牛冷配、水稻開發(fā)、畜禽養(yǎng)殖等項目資金需求，農(nóng)信社每年都要發(fā)放大量的鄉(xiāng)村集體貸款。除此之外，在開辦設(shè)置鄉(xiāng)級金庫期間，由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)蘇木稅收來源不足，無法全額撥付各項預(yù)算支出，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)蘇木強行給信用社下達放貸指標，指定貸款用途、對象，使農(nóng)信社對鄉(xiāng)村兩級又發(fā)放了職工工資、稅費、公益事業(yè)、賒擺物資、落實債務(wù)等項目貸款，導(dǎo)致現(xiàn)在收回難度大。

（二）農(nóng)業(yè)受災(zāi)嚴重。連續(xù)十多年的嚴重旱災(zāi)，造成農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)年景歉收，雖然農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施井澆，噴灌等抗旱設(shè)備投入使用，但由于能控制的面積有限，不能從根本上解決干旱問題，因旱返貧現(xiàn)象的確存在。有一些農(nóng)戶、貸戶棄耕外出打工，收入狀況不佳，還有物價指數(shù)上漲等諸多因素，使許多農(nóng)戶呈現(xiàn)支大于收的狀態(tài)。近幾年農(nóng)村信用社按國家要求和上級部門的指示精神，逐年加大對“三農(nóng)”的支持力度，投放了大量農(nóng)牧業(yè)信用貸款，因連年遭災(zāi)，農(nóng)戶連年減收，致使貸戶不能按期歸還到期貸款，信用社不良貸款余額大幅上升。

（三）信用觀念淡薄。在現(xiàn)有不良貸款余額中，有一部分因借款人信用觀念淡薄，造成貸款不能到期收回，加之集個體工商戶在資金使用中，出現(xiàn)虧空和商品積壓周轉(zhuǎn)不靈等因素，也是貸款沉淀的一個因素。個別信用社在辦理貸款時抵押、擔保手續(xù)不完備或抵押物不能及時變現(xiàn)等，都使不良貸款無法按時清收。

三、清收不良貸款對策

（一）各級政府應(yīng)當幫助組織落實集體貸款，一是能以現(xiàn)金歸還的以現(xiàn)金歸還；二是能分解落實的爭取分解落實；三是能以資產(chǎn)置換的爭取置換；四是對暫時無法歸還的貸款，重新落實債權(quán)，制訂還款計劃，簽訂還款協(xié)議，最大限度地減少我旗信用社信貸資產(chǎn)的損失。

（二）由于農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量差，不良貸款多，為了減輕信用社經(jīng)營壓力，政府應(yīng)給信用社減免營業(yè)稅或少繳，以使農(nóng)信社更好地為農(nóng)村牧區(qū)經(jīng)濟服務(wù)。

（三）加強組織領(lǐng)導(dǎo)，確保不良貸款清收計劃的實現(xiàn)。信用社從上到下要成立不良貸款清收工作領(lǐng)導(dǎo)小組，做到常年抓，具體負責信用社不良貸款的檢查、督導(dǎo)、清收和管理工作。

（四）為了確保不良貸款清收計劃的實現(xiàn)，聯(lián)社應(yīng)制定信用社不良貸款清收工作計劃與目標規(guī)劃，本著“先易后難，新老劃段，落實責任，動態(tài)管理，全面推進”的原則全力進行清收。

1.對個體工商戶及農(nóng)戶貸款由信用社采取崗位清收和責任清收的辦法進行清收。

2.將那些不講信用、還貸積極性差的皮子戶、釘子戶、賴賬戶移交司法機關(guān)，依法進行清收。

（五）健全制度，及時監(jiān)控。聯(lián)社把不良貸款實現(xiàn)占比與總額的雙降作為工作重點目標之一。建立《不良貸款清收定期跟蹤制度》，對大額貸款全部由聯(lián)社實行兩級管理，同時制定不良貸款清收進度表，隨時跟蹤監(jiān)控全轄不良貸款的增減支情況，對不良貸款出現(xiàn)不真實或反彈現(xiàn)象一律對有關(guān)人員進行問責（人類不可抗拒的因素除外），并追究其責任。