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風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)報(bào)告范文第1篇

一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分析及管理現(xiàn)狀

盡管目前各商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)防范方面已基本建立了信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，在評(píng)級(jí)對(duì)象、評(píng)級(jí)方法和評(píng)級(jí)程序等方面做出了規(guī)定，并將其作為加強(qiáng)信貸管理、防范風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作和重要手段。但由于至今沒有立起一套比較完善的涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、預(yù)警、監(jiān)測、消化、防范機(jī)制和分析方法，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、技術(shù)手段、分析方法和監(jiān)測預(yù)警等方面尚存在較大差距。

（一）定量分析少，難以準(zhǔn)確地反映評(píng)級(jí)對(duì)象的信用風(fēng)險(xiǎn)。目前貸款客戶信用分析以信用等級(jí)分析為主，這種信用等級(jí)偏重于對(duì)受評(píng)對(duì)象過去的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)作為分析的基礎(chǔ)，而對(duì)未來償債能力的評(píng)估卻明顯滯后，同時(shí)，對(duì)權(quán)重的確定缺乏客觀的依據(jù)，對(duì)影響信用的定量和定性的各種因素很難客觀地確定每一個(gè)因素合理的權(quán)重，而且評(píng)級(jí)主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務(wù)的運(yùn)作過程。

（二）指標(biāo)設(shè)置不盡科學(xué)，存在一定的局限性。目前，我國商業(yè)銀行在企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)衡量體系中，主要使用應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資金利潤率、成本利潤率等財(cái)務(wù)指標(biāo)。而對(duì)現(xiàn)金流量指標(biāo)的預(yù)測和應(yīng)用還不夠廣泛，難以反映評(píng)級(jí)對(duì)象未來的真實(shí)償債能力。同時(shí)，各個(gè)指標(biāo)之間的內(nèi)在聯(lián)系不夠緊密，難以從整體上做出準(zhǔn)確判斷，影響了評(píng)級(jí)的客觀性、公正性和準(zhǔn)確性。

（三）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)歸集難，還沒有形成長期的評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)庫。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的應(yīng)用為商業(yè)銀行的發(fā)展起到了革命性的作用，但由于尚未建立完善的信用征信制度，或者信息數(shù)據(jù)元素標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，數(shù)據(jù)庫標(biāo)準(zhǔn)不一致，在充分利用交易數(shù)據(jù)融合風(fēng)險(xiǎn)控制的度量、數(shù)學(xué)建模的現(xiàn)代統(tǒng)計(jì)方法時(shí)，還顯得相當(dāng)困難。

（四）風(fēng)險(xiǎn)分析體系不健全，市場風(fēng)險(xiǎn)分析明顯滯后。我國正處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)快速轉(zhuǎn)軌階段，宏觀經(jīng)濟(jì)政策和市場變化相當(dāng)大。但目前我國還沒有形成合理的基礎(chǔ)利率，銀行內(nèi)部的評(píng)級(jí)體制仍然處于初步發(fā)展階段，對(duì)利率、匯率等市場風(fēng)險(xiǎn)分析又很缺乏，難以準(zhǔn)確揭示經(jīng)營中所面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)。

（五）操作風(fēng)險(xiǎn)分析剛剛起步，仍然停留在制度建設(shè)上。操作風(fēng)險(xiǎn)的防范制度散落于各個(gè)專業(yè)，并未真正形成操作風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)。如缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度和主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，內(nèi)部控制措施零散、間斷，監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)不到位，缺乏對(duì)內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)的驅(qū)動(dòng)力等。

二、西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分析的特點(diǎn)

近20年來，成熟市場經(jīng)濟(jì)國家商業(yè)銀行對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)量化日益受到重視，并通常使用指標(biāo)衡量和數(shù)學(xué)模型來分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。尤其是在信用風(fēng)險(xiǎn)分析方面，目前有影響力的就有信用度量術(shù)模型、KMV模型、信用風(fēng)險(xiǎn)附加模型和信用組合觀點(diǎn)模型，并具有如下特點(diǎn)。

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)管理比較成熟。在西方發(fā)達(dá)國家，信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)管理比較成熟，在理論和實(shí)踐上形成了較完善的體系，尤其是在對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)分析的定量研究方面不斷嘗試采用新的技術(shù)方法，這些方法對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)評(píng)估起到了至關(guān)重要的作用。

（二）以數(shù)學(xué)模型和量化分析為基調(diào)。西方商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理越來越重視定量分析，規(guī)定明確的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，選取最適合的定量分析工具來識(shí)別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，對(duì)各種交易、投資等業(yè)務(wù)組合及其限額進(jìn)行量化控制，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本金分配法控制非預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)。

（三）與宏觀經(jīng)濟(jì)變量聯(lián)系密切。如信用組合觀點(diǎn)模型將違約以及信用等級(jí)轉(zhuǎn)移概率與利率、經(jīng)濟(jì)增長率、失業(yè)率等宏觀經(jīng)濟(jì)變量聯(lián)系在一起。它假設(shè)在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期，違約和降級(jí)概率要高于相應(yīng)的歷史平均水平，而在繁榮期的結(jié)果正好相反。該模型基于經(jīng)濟(jì)狀況和風(fēng)險(xiǎn)期的組合損失分布來生成違約（轉(zhuǎn)移）概率分布。而信用度量術(shù)模型則嚴(yán)格依賴于由評(píng)級(jí)公司提供的信用評(píng)級(jí)、國家和特殊行業(yè)指數(shù)以及股票交易數(shù)據(jù)。

（四）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測敏感性較強(qiáng)。如KMV模型將違約與公司特征而不是公司的初始信用等級(jí)聯(lián)系在一起，使其對(duì)債務(wù)人質(zhì)量的變化更加敏感。它還通過股票價(jià)格來測算上市公司的預(yù)期違約概率，因而市場信息也能被反映在模型當(dāng)中，使其具有一定的前瞻性，模型的預(yù)測能力較強(qiáng)。并且，由于該模型使用的變量都是市場驅(qū)動(dòng)的，表現(xiàn)出更大的時(shí)變性。

（五）實(shí)施定期監(jiān)測。銀行最高層規(guī)定市場風(fēng)險(xiǎn)的承受度，并定期檢測它與銀行業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、資本結(jié)構(gòu)及市場條件的匹配情況，使市場風(fēng)險(xiǎn)管理越來越體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征，也使風(fēng)險(xiǎn)管理決策成為藝術(shù)性和科學(xué)性相結(jié)合的決策行為。

三、國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分析的基本思路與方法

我國20多年的金融改革取得了顯著成績，但是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理一直是薄弱環(huán)節(jié)，要達(dá)到有效地防范和化解風(fēng)險(xiǎn)之目的，就需要借鑒國外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分析的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，借助風(fēng)險(xiǎn)量化模型結(jié)合定量分析對(duì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)在量上有一個(gè)比較準(zhǔn)確的度量和判斷，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)發(fā)生較大變動(dòng)時(shí)，能夠自行報(bào)警并予以提示。

（一）風(fēng)險(xiǎn)分析建模的基本步驟

信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)雖然研究風(fēng)險(xiǎn)的角度不相同，也具有各自衡量、監(jiān)測、分析的方法，但總體而言，其分析建模的基本步驟是可以相互借鑒的。以筆者之淺見，三類風(fēng)險(xiǎn)均可按以下五個(gè)基本步驟進(jìn)行建模。

1、設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估指標(biāo)體系。評(píng)估指標(biāo)的設(shè)立根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)而確定，總體原則是選擇一組或多組具有關(guān)鍵性、穩(wěn)定性、敏感性和可測性的指標(biāo)作為預(yù)警指標(biāo)，確定各指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)間和臨界值，通過觀察指標(biāo)的變動(dòng)情況判斷即時(shí)風(fēng)

險(xiǎn)程度和未來風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)趨勢，在設(shè)立評(píng)價(jià)指標(biāo)時(shí)應(yīng)結(jié)合定量分析和定性分析分別考慮。在建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型的過程中，需要采集大量相關(guān)數(shù)據(jù)和基本信息，經(jīng)不斷檢驗(yàn)其有效性，篩選出若干個(gè)預(yù)測能力最強(qiáng)的變量信息來建立最終的評(píng)價(jià)模型。

2、分配指標(biāo)體系各指標(biāo)值的權(quán)重。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)確定后，對(duì)指標(biāo)應(yīng)在全面細(xì)致分析每一個(gè)指標(biāo)性質(zhì)、類型基礎(chǔ)上，確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重點(diǎn)方向和指標(biāo)評(píng)分權(quán)重。然后根據(jù)相關(guān)模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定性分析和定量分析進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，展示模型的適用對(duì)象、獲得數(shù)據(jù)的難易程度、工作步驟的繁簡程度，并對(duì)某類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度分析，驗(yàn)證準(zhǔn)確性和有效性。

3、劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。在各項(xiàng)指標(biāo)設(shè)立和劃分權(quán)重后，對(duì)各類型風(fēng)險(xiǎn)分別進(jìn)行評(píng)分，按總分的高低設(shè)立不同的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和區(qū)間，一般設(shè)定7到10個(gè)等級(jí)。

4、導(dǎo)入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。為保證風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)廣泛地得到應(yīng)用，使風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)做到全面、精確、便捷、客觀，需要利用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)依據(jù)一定的規(guī)則進(jìn)行詳細(xì)的、機(jī)械化、程式化來進(jìn)行評(píng)價(jià)和描述，并連續(xù)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢。對(duì)載入“系統(tǒng)”的客戶信息做到認(rèn)真核實(shí)、客觀使用，把“系統(tǒng)”信息作為風(fēng)險(xiǎn)控制的主要參考。

5、制訂規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)措施。風(fēng)險(xiǎn)控制既要考察、識(shí)別、度量這種個(gè)別項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也最好有一體化的整體風(fēng)險(xiǎn)的考察、識(shí)別與度量。如當(dāng)信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)征兆或跡象后，應(yīng)當(dāng)積極采取包括調(diào)整償還進(jìn)度、簽訂追加抵押品的協(xié)議等措施加以糾正。

（二）風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析的基本思路

1、信用風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)體系及基本思路

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)評(píng)價(jià)體系。信用風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)面臨的一種主要風(fēng)險(xiǎn)，而信用風(fēng)險(xiǎn)分析也主要是對(duì)引起信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行定性或定量的分析計(jì)算，目的在于說明借款人違約的可能性，從而為貸款決策提供依據(jù)。信用風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)建立適應(yīng)不同客戶特點(diǎn)的評(píng)級(jí)體系，包括公司客戶、個(gè)人客戶等類型。如對(duì)公司客戶可按現(xiàn)實(shí)競爭力和潛在競爭力來設(shè)置評(píng)分指標(biāo)，現(xiàn)實(shí)競爭力指標(biāo)可包括：客戶經(jīng)營及財(cái)務(wù)等基本狀況、貸款信用情況、客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系等。

（2）信用風(fēng)險(xiǎn)分析的基本思路。一是加大信貸監(jiān)測分析的范圍和深度。充分運(yùn)用信貸管理系統(tǒng)的控制功能，建立全面監(jiān)測與重點(diǎn)監(jiān)測、具體監(jiān)測與系統(tǒng)分析、事中事后監(jiān)測與事前控制相結(jié)合的監(jiān)控體系，全面監(jiān)測信貸投向、資產(chǎn)質(zhì)量以及信貸政策執(zhí)行情況。二是建立貸款大戶信貸分析制度，強(qiáng)化對(duì)貸款大戶的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)分析。及時(shí)掌握大戶風(fēng)險(xiǎn)狀況和變化態(tài)勢，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)及時(shí)跟蹤檢查。三是高度關(guān)注客戶誠實(shí)守信情況、遵紀(jì)守法等其它信息的搜集。四是實(shí)施分層次管理。根據(jù)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的分布情況，指定專人對(duì)重點(diǎn)分支機(jī)構(gòu)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控，并實(shí)施預(yù)警、整改、停牌、責(zé)令組織力量集中清收等風(fēng)險(xiǎn)處罰。

2、市場風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)體系及基本思路

（1）市場指標(biāo)評(píng)價(jià)體系。包括利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格等，通過選定一組影響交易組合價(jià)值的市場因素變量，從而得到交易組合市場價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)值。

（2）市場風(fēng)險(xiǎn)分析的基本思路。一是將市場風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制與全行的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)決策和財(cái)務(wù)預(yù)算等經(jīng)營管理活動(dòng)進(jìn)行有機(jī)結(jié)合。并確保銀行具備足夠的人力、物力以及恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)和技術(shù)水平來有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場風(fēng)險(xiǎn)。二是采取包括缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、情景分析和運(yùn)用內(nèi)部模型計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值等不同的方法或模型計(jì)量銀行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場風(fēng)險(xiǎn)。三是深入研究利率風(fēng)險(xiǎn)。按照造成利率風(fēng)險(xiǎn)來源的不同，進(jìn)行定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)的分析和監(jiān)測。四是強(qiáng)化匯率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測。充分了解并在業(yè)務(wù)決策中充分考慮所從事業(yè)務(wù)中包含的匯率風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率的最大化。

3、操作風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)體系及基本思路

（1）操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系。目標(biāo)是將現(xiàn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理從零散的、靜態(tài)的、被動(dòng)的內(nèi)部控制規(guī)章向建立系統(tǒng)的、動(dòng)態(tài)的、主動(dòng)的、量化的內(nèi)部控制體系轉(zhuǎn)變，使內(nèi)部控制體系各組成要素之間的聯(lián)系更加清晰和有序。

（2）操作風(fēng)險(xiǎn)分析的基本思路。操作風(fēng)險(xiǎn)大部分是可以從技術(shù)上控制的。一是對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)的政策、制度和程序，保證內(nèi)控制度覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)管理與內(nèi)部控制制度。二是進(jìn)一步提高技術(shù)保障，將技術(shù)手段和制度建設(shè)結(jié)合起來，在技術(shù)手段相對(duì)薄弱的地方加大突擊檢查力度。三是通過“打分法”評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)程度后，結(jié)合實(shí)際建立規(guī)章制度的后評(píng)價(jià)制度，并及時(shí)完善制度，堵塞漏洞，切實(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)。本文出自:

（三）確保風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)監(jiān)測控制的保障性措施

1、建立完善、垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)體系。一是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心功能，建立相互獨(dú)立、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織框架。二是逐步建立市場風(fēng)險(xiǎn)管理的決策系統(tǒng)、實(shí)施系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)，確保控制機(jī)制涵蓋包括信用、市場和操作風(fēng)險(xiǎn)等所有的風(fēng)險(xiǎn)。三是以風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門為主體，建立相應(yīng)的市場風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、測量、監(jiān)控、報(bào)告制度，確保各類風(fēng)險(xiǎn)能得到實(shí)時(shí)監(jiān)控。

2、保持風(fēng)險(xiǎn)控制的獨(dú)立性。這種獨(dú)立性既表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制既要獨(dú)立于市場開拓，又要表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計(jì)和法律管理三個(gè)方面。從程序控制上看，應(yīng)包括采用合適的會(huì)計(jì)政策，內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告等；從內(nèi)部審計(jì)上看，應(yīng)包括控制和管理政策的確立，控制程序完備性的測試等；從法律管理上看，包括銀行活動(dòng)符合法律要求，與監(jiān)管部門保持聯(lián)系，為業(yè)務(wù)活動(dòng)提供警告違約風(fēng)險(xiǎn)等。

3、動(dòng)態(tài)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。為確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性和有效性，一般應(yīng)以年度為周期，調(diào)整測評(píng)指標(biāo)，降低和提高不同指標(biāo)權(quán)重。并建立和實(shí)施

引進(jìn)新模型、調(diào)整現(xiàn)有模型以及檢驗(yàn)?zāi)Ｐ蜏?zhǔn)確性的內(nèi)部政策和程序。

4、建立健全各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制的規(guī)章制度。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)逐步建立一套有效的風(fēng)險(xiǎn)控制制度體系，其中應(yīng)包括建立健全以整體風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo)的資產(chǎn)負(fù)債管理制度，以局部風(fēng)險(xiǎn)控制為內(nèi)涵的授權(quán)授信、審貸分離及崗位操作與責(zé)任約束制度，以風(fēng)險(xiǎn)控制和評(píng)估為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和以風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為內(nèi)容的保障制度。

風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)報(bào)告范文第2篇

一、風(fēng)險(xiǎn)理念涵義

（一）風(fēng)險(xiǎn)分析

風(fēng)險(xiǎn)（risk）是指特定危害性事件發(fā)生的可能性與后果的結(jié)合。風(fēng)險(xiǎn)分析就是以保障安全為目的，按照科學(xué)的程序和方法，對(duì)體系中固有的或潛在的危險(xiǎn)及嚴(yán)重性進(jìn)行預(yù)先的安全分析與評(píng)估，并在條件許可的前提下，以既定的指數(shù)、等級(jí)或概率值做出定量的表示，為制訂基本的防護(hù)措施和安全管理提供科學(xué)的依據(jù)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是指評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)程度并確定其是否在可承受范圍的全過程。油庫風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)就是在研究油庫設(shè)備設(shè)施風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，把各種風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的概率、損失幅度以及其它因素的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)值綜合成單項(xiàng)指標(biāo)值，以表示油庫發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性及其損失程度，并與根據(jù)確定的可接受的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較，確定該油庫的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，由此決定應(yīng)該采取何種相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處理措施。

（三）風(fēng)險(xiǎn)處理

風(fēng)險(xiǎn)處理就是在科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，在面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)從可以采取的監(jiān)測、接受、回避、轉(zhuǎn)移、減輕和控制風(fēng)險(xiǎn)等各種行動(dòng)方案中選擇最優(yōu)方案的過程，它是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。其主要任務(wù)就是根據(jù)以最低的代價(jià)獲得最大的安全保障這一總目標(biāo)來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、油庫安全管理風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）事故形成與發(fā)生

一般而言，我軍油庫管理工作過程中，導(dǎo)致事故形成的主要模式歸納起來有以下四種：

（1）危險(xiǎn)因素受管理缺陷激發(fā)導(dǎo)致事故發(fā)生。例如：操作過程中開錯(cuò)閥門造成混油、跑油事故，明流加油造成靜電著火事故等。

（2）危險(xiǎn)因素受外界因素激發(fā)導(dǎo)致事故發(fā)生。例如：油庫受到山洪暴發(fā)、臺(tái)風(fēng)、森林火災(zāi)等自然因素影響所造成的事故。

（3）危險(xiǎn)因素受上次事故（一次事故）激發(fā)導(dǎo)致此次事故（二次事故）。例如：二次事故發(fā)生是因油罐區(qū)一次事故后安全設(shè)施維護(hù)不善（如防火堤），導(dǎo)致1個(gè)罐著火而引起其它罐著火事故等。

（4）未知因素導(dǎo)致意外事故發(fā)生。例如：某些靜電事故和雷電事故等。

（二）事故發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)因素確定

從以上事故形式來看，影響油庫安全的主要因素有油料自身因素、油料裝備設(shè)備設(shè)施因素、人的因素、管理因素和環(huán)境因素等。所以，進(jìn)行油庫安全管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)，至少包括以下一些內(nèi)容：

（l）考察油庫的地理位置，了解其工作條件和工作環(huán)境；

（2）了解油庫的工藝流程和整體布局；

（3）依據(jù)油庫的職能、特點(diǎn)和技術(shù)要求，確定對(duì)油庫而言不希望發(fā)生的事件或事件狀態(tài)，以及這些事件可能會(huì)給油庫造成的危害后果，并將這些事件列為不期望事件，作為危險(xiǎn)鑒別的依據(jù)與標(biāo)準(zhǔn)；

（4）鑒別潛在于油庫體系中的各種危險(xiǎn)源，包括因材料、設(shè)備、工藝、操作、維護(hù)等各個(gè)方面中固有的、潛在的或人為造成的各種危險(xiǎn)狀態(tài)和危險(xiǎn)事件；

（5）對(duì)確定的危險(xiǎn)進(jìn)行危害性分析，考察故障處理、危險(xiǎn)控制措施的有效性；

（6）立足于油庫體系的整體性，綜合評(píng)價(jià)其現(xiàn)有安全性水平，給出期望的安全性水平，并據(jù)此提出相應(yīng)的安全性建議和措施。

以上是針對(duì)廣義上的安全性評(píng)價(jià)而言，包括風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)兩個(gè)方面的工作。本文主要探討?yīng)M義安全比評(píng)價(jià)，即風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)過程，主要工作為進(jìn)行上述內(nèi)容中的第六項(xiàng)，目的是評(píng)價(jià)油庫安全性現(xiàn)狀，評(píng)價(jià)經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)分析后所鑒別的各種危險(xiǎn)是否在控制之下或者應(yīng)當(dāng)采取何種安全性措施。

三、油庫安全管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)，為了便于進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，可將油庫看作一個(gè)完整的系統(tǒng)。對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，首先鑒別出系統(tǒng)中的危險(xiǎn)因素之后，然后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法的不同，可分為定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，木文所采用的則是定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。

（一）方法的選取

定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)主要包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指數(shù)法RAC（Risk Assessment Code）、總風(fēng)險(xiǎn)暴露指數(shù)法TREC（Total Risk Exposure Code）、直接風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估法SCRAM（Short—Cut Risk Assessment Method）等。此類方法大致將危險(xiǎn)劃分為幾個(gè)等級(jí)，對(duì)其可能性和嚴(yán)重程度不做精確的數(shù)值分析。然后把這兩者用不同的方式綜合起來衡量風(fēng)險(xiǎn)的大小及重要程度，并按大小和重要程度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類排序，最后分別對(duì)不同種類的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的措施，以減小風(fēng)險(xiǎn)。以上三種方法對(duì)油庫安全管理的評(píng)價(jià)效果雖然差異不大，但其側(cè)重方面不同，可能直接影響管理決策的不同。本文所選用的是直接風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（SCRAM）法。

（二）SCRAM法

SCRAM法也叫直接風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)法，風(fēng)險(xiǎn)的大小用風(fēng)險(xiǎn)率（Risk Rate）來表示。風(fēng)險(xiǎn)率定義為可能性F和嚴(yán)重性S的函數(shù)。F指在一年內(nèi)進(jìn)行的業(yè)務(wù)活動(dòng)總次數(shù)中某一特定不期望事件的發(fā)生率，用頻率單位（1/年總次數(shù)）表示；S是嚴(yán)重性指數(shù)，其值可按表1查出。風(fēng)險(xiǎn)率的估算公式如下：

其中，F(xiàn)—發(fā)生頻率的指數(shù)值，值為負(fù)，S—嚴(yán)重性指數(shù)，值為正。SCRAM方法中的風(fēng)險(xiǎn)接受準(zhǔn)則是風(fēng)險(xiǎn)率必須等于或者小于0。假設(shè)取發(fā)生頻率值為10-2以及該事故造成的危害后果如嚴(yán)重性指數(shù)3所示，即可得：F=-2，S=3。那么風(fēng)險(xiǎn)率的大小就是：D=-2+3=1>0，即指：在油庫100次各類業(yè)務(wù)活動(dòng)中可能發(fā)生一起嚴(yán)重性指數(shù)為3的事故。由表2可知，這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)顯然是不可接受的，需要采取積極的防范措施，以減小風(fēng)險(xiǎn)率。

此方法亦可把可能性和嚴(yán)重性劃分為1到10之間的數(shù)，再相乘來表示風(fēng)險(xiǎn)率的大小，即：風(fēng)險(xiǎn)D=（F，S）=F*S，或者只簡單地加上相應(yīng)的范圍，這樣就使油庫安全形勢顯得比較直觀。

（三）嚴(yán)重性分類

油庫事故嚴(yán)重性的分類基于對(duì)特定類型的傷害和損毀的考慮，一般有：致人死亡或受傷；對(duì)周邊環(huán)境和居民生活的破壞或損害；對(duì)倉庫、設(shè)備設(shè)施和財(cái)產(chǎn)的破壞以及對(duì)油料業(yè)務(wù)活動(dòng)的破壞。必須考查這些危害后果，以確定它們影響范圍是僅限于自身還是擴(kuò)展到其它地方和區(qū)域。通常沿油庫周邊地區(qū)、公共地區(qū)的民用設(shè)施和其它地方都在考慮范圍之內(nèi)。除了破壞或損害的嚴(yán)重程度，還要估算其持續(xù)時(shí)間是長期的還是短期的。另外有些事件（如油料的跑、冒、漏）雖然沒有直接的危害，同樣要將其作為“準(zhǔn)事故”來對(duì)待。

由（1）式得到風(fēng)險(xiǎn)率后，再對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，以確定對(duì)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)如何進(jìn)一步處理。排序的準(zhǔn)則通常按表2所示：

表2中，I表示必須立即引起高度重視的問題。需擬好計(jì)劃，抓緊對(duì)油庫局部或整體設(shè)施設(shè)備進(jìn)行詳細(xì)的整改，并制定出各類應(yīng)急預(yù)案，提高人員業(yè)務(wù)能力和防事故意識(shí)；Ⅱ則表示必須引起重視的問題。需要做進(jìn)一步考察、調(diào)研和論證，并有針對(duì)性的做進(jìn)一步分析研究，找準(zhǔn)問題和隱患，給出防范對(duì)策；Ⅲ表示應(yīng)當(dāng)引起注意的問題。應(yīng)以加強(qiáng)安全教育、提高人員業(yè)務(wù)能力和防范意識(shí)為主，對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)的小問題和隱患及時(shí)做出整改，避免風(fēng)險(xiǎn)加大，防止事故發(fā)生的可能性。

四、油庫安全管理風(fēng)險(xiǎn)處理

（一）風(fēng)險(xiǎn)處理分析

根據(jù)“預(yù)防為主、安全第一”的目標(biāo)和宗旨，通過了解以上對(duì)油庫安全管理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)內(nèi)容，應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)事故苗頭，做好各類防事故的準(zhǔn)備。在風(fēng)險(xiǎn)處理上，監(jiān)測、杜絕或者轉(zhuǎn)移事故的發(fā)生，保證油庫的安全是我們追求的最終目標(biāo)，接受和減輕只是為了降低已經(jīng)發(fā)生了的事故的危害程度，應(yīng)當(dāng)盡量予以避免。

（二）風(fēng)險(xiǎn)處理應(yīng)急預(yù)案

如圖1示，此類應(yīng)急預(yù)案是針對(duì)潛在事故制定的，它由調(diào)用操作預(yù)案和技術(shù)準(zhǔn)備預(yù)案組成。調(diào)用操作預(yù)案包括：對(duì)可預(yù)見的未來發(fā)生的事故模型所采取的具體處理措施和操作程序；技術(shù)準(zhǔn)備預(yù)案是潛在事故所涉及到的全面的處置，包含著預(yù)先配備的備用搶險(xiǎn)器材、裝備設(shè)施、安全（消防）技術(shù)知識(shí)等。調(diào)用操作預(yù)案側(cè)重于可預(yù)見的事故模型，而技術(shù)準(zhǔn)備預(yù)案能夠提供事故處置預(yù)案之變數(shù)，靈活機(jī)動(dòng)應(yīng)對(duì)預(yù)見之外的事故情況。兩種預(yù)案缺一不可。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)是動(dòng)態(tài)的，要持續(xù)地進(jìn)行改進(jìn)，始終保持最佳的響應(yīng)狀態(tài)。

（三）預(yù)案的演練、響應(yīng)和改進(jìn)

最佳響應(yīng)狀態(tài)，即實(shí)際的響應(yīng)狀態(tài)更接近可能發(fā)生的事故模型。最佳響應(yīng)狀態(tài)通過開—閉環(huán)連鎖危險(xiǎn)控制程序連續(xù)不斷地運(yùn)行來實(shí)現(xiàn)。

“開—閉環(huán)”危險(xiǎn)控制程序?yàn)椋洪]環(huán)運(yùn)行由進(jìn)入、預(yù)案演練、結(jié)束、發(fā)現(xiàn)不足、分析原因、整改措施等環(huán)節(jié)組成。定期組織相關(guān)人員按照應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行實(shí)際演練，使大家掌握預(yù)案，并在演練過程中發(fā)現(xiàn)缺陷，據(jù)此做出演練分析報(bào)告，提出整改措施，完成應(yīng)急預(yù)案的改進(jìn)；開環(huán)運(yùn)行由調(diào)查研究（事故案例、年度演習(xí)）、風(fēng)險(xiǎn)分析（演練報(bào)告、評(píng)價(jià)報(bào)告）、改進(jìn)方案、整改措施等環(huán)節(jié)組成。引進(jìn)國內(nèi)外的一些新成果、新技術(shù)，及時(shí)借鑒已發(fā)生了的事故教訓(xùn)，以此捕捉課題，對(duì)自身進(jìn)行對(duì)照研究和風(fēng)險(xiǎn)分析，制定改進(jìn)方案，實(shí)施安全技術(shù)改造項(xiàng)目，以完善應(yīng)急預(yù)案。

閉環(huán)控制也稱作被動(dòng)控制，在演練中暴露問題，然后整改；開環(huán)控制也稱作主動(dòng)控制，預(yù)先分析問題存在的可能性，既在應(yīng)急預(yù)案中尋找問題又在外部環(huán)境獲取相關(guān)改進(jìn)信息，最大限度地消除“時(shí)滯”對(duì)響應(yīng)狀態(tài)的影響，使預(yù)案的即時(shí)響應(yīng)狀態(tài)更接近可能發(fā)生的事故模型。

風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)報(bào)告范文第3篇

在杜絕“拍板工程”、有效控制投資發(fā)展過程中，起到了很好的管理控制作用，但是試劑上，因?yàn)闃I(yè)主或者建設(shè)方的責(zé)任心缺失，可行性研究不到位的情況時(shí)有發(fā)生。這就在很大程度上造成建設(shè)方或者投資者對(duì)項(xiàng)目的審核和批準(zhǔn)工作開展都是為了應(yīng)付差事，使得可行性研究工作開展不徹底、不到位，很多崗位上從事的工作人員對(duì)于崗位工作職責(zé)認(rèn)識(shí)不當(dāng)，沒有能夠從思想、觀念等方面加以準(zhǔn)確的識(shí)別，使得可行性研究工作開展情況也不能夠很好的預(yù)見工程項(xiàng)目工作中存在的一些不良事件和突況，從而使得工作開展過程中存在很多的漏洞，這些問題使評(píng)估者難以從可行性研究中找出研究的要點(diǎn)和結(jié)論。

2做好工程項(xiàng)目可行性研究、不斷完善評(píng)價(jià)方法

在長期的發(fā)展和研究工作開展過程中，我國相關(guān)部門對(duì)于可行性研究報(bào)告以及項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方式、參數(shù)等也做出了一些詳簡不一的規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，在1993年4月頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第二版)中，就提到了需要更加適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展情況，能夠使得我國建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方式和理論不斷向前推進(jìn)，同時(shí)伴隨著我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體系的不斷完善，對(duì)于整個(gè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的工作評(píng)價(jià)方式也提出了更高的要求，這在很大程度上需要技術(shù)經(jīng)濟(jì)工作人員能夠看清楚當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，不斷進(jìn)行思考、探索，從而更好的解決工程項(xiàng)目可行性研究工作中遇到的各類問題?？尚行匝芯繄?bào)告的結(jié)構(gòu)形式、內(nèi)容、市場分析、方案比較、資金籌集方式等都是當(dāng)前項(xiàng)目研究和風(fēng)險(xiǎn)分析的重要工作內(nèi)容，指標(biāo)評(píng)價(jià)體系的完善、簡化工作開展情況，會(huì)對(duì)項(xiàng)目指標(biāo)價(jià)格、重要計(jì)算參數(shù)的選取形式等各個(gè)方面的問題都產(chǎn)生了較大的影響，因此需要進(jìn)一步深入的進(jìn)行探討和研究，能夠針對(duì)當(dāng)前項(xiàng)目管理投資的獨(dú)立性、客觀性、公正性等各個(gè)方面加以分析和認(rèn)識(shí)，從而不斷完善市場經(jīng)濟(jì)體制，將當(dāng)前我國的市場經(jīng)濟(jì)體制和國際社會(huì)市場經(jīng)濟(jì)體制不斷進(jìn)行接軌和融合，能夠?qū)ν顿Y者存在的一些錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，比如對(duì)前期投資控制不重視的觀念加以改善，從而提升投資效益水平。同時(shí)，工程項(xiàng)目本身的特點(diǎn)極其復(fù)雜，很多工程質(zhì)量問題也處于不斷發(fā)展變化過程中，比如鋼筋混凝土裂縫會(huì)隨著環(huán)境溫度和濕度的變化而發(fā)生一定的改變，因此對(duì)于質(zhì)量事故的可變性，必須納入項(xiàng)目建設(shè)初期的可行性研究階段。

3風(fēng)險(xiǎn)分析在可行性研究的重要性

工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析方法一般可分為定性分析、定量分析、定性與定量相結(jié)合三類，其中開展有效的項(xiàng)目研究工作，就必須要重視定量分析和定性分析之間的有效結(jié)合，采用這種系統(tǒng)的分析管理方式，能夠?qū)?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)有效識(shí)別，從而做出正確的判斷。當(dāng)前經(jīng)常采用的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析方式是調(diào)查打分法、概率分析法、層次分析法、模糊綜合分析方式，如果將項(xiàng)目的整個(gè)投資規(guī)劃建設(shè)指標(biāo)都利用真實(shí)的數(shù)據(jù)加以說明，那么整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)的決策失誤就會(huì)大大的降低。很多工程項(xiàng)目建設(shè)人員在項(xiàng)目可行性研究過程中已經(jīng)認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)分析對(duì)于整個(gè)項(xiàng)目投資建設(shè)的有效性以及投資收益水平提升的重要性，風(fēng)險(xiǎn)分析也日趨成熟，但還存在著對(duì)分析不夠的情況，主要表現(xiàn)為對(duì)市場、投資的回報(bào)率、影響經(jīng)濟(jì)效益的各種因素等分析的不夠透徹，這種情況下項(xiàng)目施工建設(shè)完成后的預(yù)測價(jià)值和實(shí)際預(yù)估價(jià)值之間就會(huì)存在較大的差距，甚至和預(yù)估價(jià)值完全不相符。在投資建設(shè)過程中需要投入大量的資金、人力等資源，當(dāng)項(xiàng)目建設(shè)完成后，就不能夠隨意的進(jìn)行更改，因此項(xiàng)目投資建設(shè)之前，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的可行性風(fēng)險(xiǎn)研究，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)防范和控制就變得非常關(guān)鍵和重要。適當(dāng)?shù)奶岣唢L(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)理念，能夠重視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別和分析，對(duì)于提升項(xiàng)目前期研究工作開展效率有著重要作用。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析要從多角度出發(fā)，充分分析各種風(fēng)險(xiǎn)因素存在的可能性以及對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的影響。不同的建設(shè)項(xiàng)目有不同的風(fēng)險(xiǎn)存在，風(fēng)險(xiǎn)一般具有層次性的特點(diǎn)，對(duì)其進(jìn)行逐層分析，弄清風(fēng)險(xiǎn)的根源，并有針對(duì)性的提出防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策措施。在風(fēng)險(xiǎn)分析和研究過程中，采用定量分析和定性分析相結(jié)合，形成以定量分析為主的研究方式，就要求投資者需要具備一定的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和戰(zhàn)略眼光，能夠利用一些有效的數(shù)據(jù)分析結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)大小進(jìn)行評(píng)價(jià)，進(jìn)一步對(duì)項(xiàng)目可行性做出最科學(xué)合理的決策。在具體項(xiàng)目可行性分析研究過程中，需要引入實(shí)物期權(quán)，將其當(dāng)作一種實(shí)物期權(quán)來加以對(duì)待和識(shí)別，從而做出正確、科學(xué)的評(píng)價(jià)，保證項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析和研究工作的順利開展。

4結(jié)束語

風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)報(bào)告范文第4篇

【關(guān)鍵詞】公路建設(shè)工程；風(fēng)險(xiǎn)分析；風(fēng)險(xiǎn)管理；科學(xué)決策

近20年來，我國的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)得到了快速發(fā)展，使許多長期困擾經(jīng)濟(jì)發(fā)展的撈烤睌問題明顯得到緩解，拉動(dòng)了相關(guān)產(chǎn)業(yè)的快速增長，對(duì)國民經(jīng)濟(jì)起到了重要的推動(dòng)作用。1998年， 為確保國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展，中央作出了加快包括公路在內(nèi)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的決定，預(yù)計(jì)今年全年公路建設(shè)投資規(guī)模將達(dá)到1800億元。要合理安排這些投資，使其充分發(fā)揮投資效益，避免重復(fù)建設(shè)、盲目建設(shè)，就需要對(duì)公路工程項(xiàng)目從立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、施工、運(yùn)營全 過程進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)量管理。但是，當(dāng)前在實(shí)施全過程的質(zhì)量管理中，有一個(gè)環(huán)節(jié)往往被忽視或不重視，這就是風(fēng)險(xiǎn)管理。目前公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理還只側(cè)重于項(xiàng)目后期，在項(xiàng)目前期之所以沒有進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，一方面是由于國家項(xiàng)目管理程序中沒有風(fēng)險(xiǎn)分析這部分，另一方面就是業(yè)主不重視，沒有意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)分析能使可研更深入，可以克服片面性，有利于項(xiàng)目科學(xué)決策。公路工程項(xiàng)目從立項(xiàng)到運(yùn)營都存在著風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)項(xiàng)目全過程實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理，可為項(xiàng)目創(chuàng)造平靜、穩(wěn)定的工作環(huán)境。

2. 風(fēng)險(xiǎn)管理程序

2.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。 識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)首先要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分解，構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)層次圖（公路項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)如圖），然后運(yùn)用反向思維把不利因素找出來，從反向角度來論證，最后，通過對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)估不斷積累經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確性。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)估測。我們把風(fēng)險(xiǎn)定義為不利事件發(fā)生的可能性，可見風(fēng)險(xiǎn)的大小與出現(xiàn)不利結(jié)果的概率大小成反比。但僅以實(shí)際結(jié)果的概率大小來衡量決策風(fēng)險(xiǎn)大小是不夠科學(xué)的，實(shí)際上決策的風(fēng)險(xiǎn)大小，還與它的可能結(jié)果的概率分布密集程度有很大關(guān)系。一般可以用標(biāo)準(zhǔn)離差和變異系數(shù)來描述概率分布的密集程度，公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)估測也就是先計(jì)算出某一指標(biāo)的期望值，然后再計(jì)算其標(biāo)準(zhǔn)離差和變異系數(shù)，具體計(jì)算如下：

E= ∑ni=1Ei·Pi

式中：E——損益期望值；

Ei——與第i種情況相聯(lián)系的損益指標(biāo)值；

Pi——第i種情況發(fā)生的概率。

CV=б/E

式中：б——標(biāo)準(zhǔn)差。 標(biāo)準(zhǔn)差越小，概率分布就越密集，有關(guān)方案的風(fēng)險(xiǎn)性越小。

CV——變異系數(shù)。 變異系數(shù)越大，該方案的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)就越大。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)分析。

（1）在公路項(xiàng)目中，僅僅利用風(fēng)險(xiǎn)估測的三個(gè)參數(shù)來為風(fēng)險(xiǎn)管理提供依據(jù)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還需要結(jié)合公路項(xiàng)目的特點(diǎn)進(jìn)行進(jìn)一步的分析，即風(fēng)險(xiǎn)分析。風(fēng)險(xiǎn)分析就是以風(fēng)險(xiǎn)估測的三個(gè)參數(shù)為基礎(chǔ) ，對(duì)具體的公路項(xiàng)目評(píng)價(jià)模式進(jìn)行適當(dāng)?shù)臄?shù)學(xué)處理，使之能反映風(fēng)險(xiǎn)因素的過程。公路項(xiàng)目 前期工作，即公路項(xiàng)目可行性研究中，評(píng)價(jià)模式為計(jì)算項(xiàng)目凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、投資回收 期等評(píng)價(jià)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)分析也就是在這些評(píng)價(jià)指標(biāo)中加入風(fēng)險(xiǎn)因素。

（2）公路工程可行性研究報(bào)告中包括不確定性分析，不確定性分析不等于風(fēng)險(xiǎn)分析。不確定性是指人們在事先只知道所采取行動(dòng)的所有可能后果，而不知道它們出現(xiàn)的可能性，或者兩者均不知道，只能對(duì)兩者做些粗略的估計(jì)。不確定性是難以計(jì)量的。風(fēng)險(xiǎn)是指給行為主體帶來失敗、損失后果的可能性以及每種后果出現(xiàn)可能性的大小。風(fēng)險(xiǎn)是有概率可以計(jì)量的。通常在可行報(bào)告中只對(duì)投資及效益進(jìn)行敏感性分析，敏感性分析只能告知某種因素變動(dòng)對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響，并不能告知這種影響的可能性有多大，如果對(duì)各因素發(fā)生某種變動(dòng)的概率，事先能夠客觀地或主觀地給出，就可以借助風(fēng)險(xiǎn)分析幫助決策。

2.4 風(fēng)險(xiǎn)處理。 風(fēng)險(xiǎn)處理就是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)估測以及風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，為了避免或減小風(fēng)險(xiǎn)而對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)采取的措施，一般來看，主要有以下幾種方式：對(duì)損失大、概率大的災(zāi)難性的風(fēng)險(xiǎn)要避免，即風(fēng)險(xiǎn)避免；對(duì)損失小、概率大的風(fēng)險(xiǎn)，可采取措施來降低風(fēng)險(xiǎn)量，即風(fēng)險(xiǎn)降低；對(duì)損失大、概率小的風(fēng)險(xiǎn)，可通過保險(xiǎn)或合同條款將責(zé)任轉(zhuǎn)移，即風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；對(duì)損失小、概率小的風(fēng)險(xiǎn)，可采取積極手段來控制，即風(fēng)險(xiǎn)自留。

3. 公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析的方法

對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析的方法很多，結(jié)合公路項(xiàng)目的特點(diǎn)，本文重點(diǎn)討論概率法、調(diào)整折現(xiàn)率法這兩種方法，并在概率法中舉了一個(gè)算例。

3.1 概率法。 概率法是假定投資項(xiàng)目凈現(xiàn)值的概率分布為正態(tài)的基礎(chǔ)上，通過正態(tài)分布圖象面積計(jì)算凈現(xiàn) 值小于零的概率來判斷項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度的決策分析方法。應(yīng)用概率法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析有兩個(gè)條件：一是項(xiàng)目凈現(xiàn)值的概率分布為正態(tài)，二是每年的現(xiàn)金 流量獨(dú)立，即上一年的現(xiàn)金回收情況好壞并不影響下一年的現(xiàn)金回收。

公路投資項(xiàng)目基本符合以上兩個(gè)條件，因此可以用概率法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。下面結(jié)合一個(gè)算例詳細(xì)介紹這種方法。

假如一個(gè)收費(fèi)公路項(xiàng)目，工期為兩年，每年投資4億元，總投資8億元，項(xiàng)目建成后20年內(nèi)每年的收費(fèi)額（現(xiàn)金流量）取決于當(dāng)年交通量的大小，共有三種可能性，見表。

。

3.1.2 現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)離差。 項(xiàng)目現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)離差，就是項(xiàng)目壽命周期內(nèi)各年現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)離差，按無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率折現(xiàn)的現(xiàn)值平方和的平方根。 經(jīng)計(jì)算，本例現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)離差б=4160萬元。

3.1.3 凈現(xiàn)值小于零的概率的計(jì)算。 在假定凈現(xiàn)值為正態(tài)分布的基礎(chǔ)上，可以根據(jù)期望凈現(xiàn)值和項(xiàng)目資金流量標(biāo)準(zhǔn)離差，算出凈現(xiàn)值小于零的正態(tài)分布圖象面積，即凈現(xiàn)值小于零的概率。投資者就可以按照自己對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的容忍程度，根據(jù)這一概率決定項(xiàng)目的取舍。

本例先按下式計(jì)算正態(tài)分布的Kα值，即期望凈現(xiàn)值相當(dāng)于項(xiàng)目現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)離差的個(gè)數(shù)：

Kα=E（NPV）/б

本例Kα=4713/4160=1.13

然后根據(jù)Kα值從正態(tài)分布表中查出正態(tài)分布圖象左邊尖角部分的面積，即凈現(xiàn)值小于零的概率Pb。從正態(tài)分布表中查得 Pb=0.1292。

項(xiàng)目采納與否，要看項(xiàng)目投資者是否愿意為了取得4713萬元的凈現(xiàn)值而甘冒凈現(xiàn)值小于零的可能性為12.92%的風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 調(diào)整折現(xiàn)率法。 在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)時(shí)，通常是采用銀行中長期貸款利率作為財(cái)務(wù)折現(xiàn)率，由于銀行貸款利率并不能準(zhǔn)確真實(shí)地反映資金的時(shí)間價(jià)值，更不包含投資風(fēng)險(xiǎn)要求超過資金時(shí)間價(jià)值的部分，所以用銀行貸款利率當(dāng)折現(xiàn)率是不合適的。

按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整折現(xiàn)率法就是將項(xiàng)目因承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而要求的、與投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬計(jì)入資金成本或要求達(dá)到的收益率，構(gòu)成按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的折現(xiàn)率，并據(jù)以進(jìn)行投資決策分析的方法。

該方法的關(guān)鍵是確定風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率，具體計(jì)算由下式解決

K=i+b·Cv

式中：K——風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率；

i——無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率；

b——風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬斜率；

Cv——變異系數(shù)。

無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率i就是加上通貨膨脹因素后的資金時(shí)間價(jià)值，西方投資機(jī)構(gòu)一般取政府債券利率作為無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率，我們可以加以借鑒或簡化地按中長期貸款利率作為無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率。 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬斜率b，可以參照以往中等風(fēng)險(xiǎn)程度的同類項(xiàng)目的歷史資料（可以在公路項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作中做這項(xiàng)工作），按下式計(jì)算：

b=K-i/Cv

式中符號(hào)，K、i、Cv值為以往同類中等風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的參數(shù)。

按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的折現(xiàn)率一經(jīng)確定，就可以用它計(jì)算項(xiàng)目的凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率等經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)值，具體計(jì)算不再贅述。

這種方法概念清晰，計(jì)算簡單。缺點(diǎn)是把風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬與時(shí)間價(jià)值混合在一起，風(fēng)險(xiǎn)隨著時(shí)間的 推延而被人為地逐年增大，這樣處理與公路項(xiàng)目的實(shí)際情況有出入，因此用這種方法計(jì)算的 結(jié)果僅可作為公路項(xiàng)目投資的一種參考。

4. 結(jié)語

風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)報(bào)告范文第5篇

關(guān)鍵詞：在險(xiǎn)價(jià)值　BOT項(xiàng)目　風(fēng)險(xiǎn)分析　凈現(xiàn)值

一、引言

BOT(Build-Operate-Transfer)是一種項(xiàng)目融資管理模式。BOT項(xiàng)目是指私營財(cái)團(tuán)的項(xiàng)目公司(包括內(nèi)資和外資)與東道國政府以契約方式簽訂特許權(quán)協(xié)議，由項(xiàng)目公司籌資和建設(shè)傳統(tǒng)上由政府部門或國內(nèi)單位承擔(dān)的重大公共設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。項(xiàng)目公司在特許期內(nèi)對(duì)項(xiàng)目擁有所屬權(quán)、經(jīng)營權(quán)、收益權(quán)。通過提品或收取服務(wù)費(fèi)用?；厥胀顿Y、償還貸款并獲取合理利潤。特許期滿后，則將該項(xiàng)目無償轉(zhuǎn)讓給當(dāng)?shù)卣?。BOT方式作為一種減少國家借款和吸引外資直接投資的有效手段，在許多國家和地區(qū)得到了廣泛的應(yīng)用。同時(shí)，因其較高的投資回報(bào)率。眾多私營財(cái)團(tuán)也愿意將資金用此方式投資到基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中去。然而，BOT具有規(guī)模較大、資金需要量大、技術(shù)要求高、使用期限長的特點(diǎn)，決定了BOT項(xiàng)目面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素多，風(fēng)險(xiǎn)高，并且存在極大不確定性。所以，研究BOT項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析是十分迫切和必要的。

二、VaR簡介

VaR(Value at Risk)也被稱為在險(xiǎn)價(jià)值或受險(xiǎn)價(jià)值，它是指按某一確定的置信度，對(duì)某一給定的時(shí)間期限內(nèi)不利的市場變動(dòng)可能造成投資組合的最大損失的一種估計(jì)。設(shè)資產(chǎn)的收益為(v，預(yù)期收益為一定值EIV)，置信度為x％，則VaR可以由下式定義：

P(V

P(V

其中，VaR取損失的絕對(duì)值。

絕對(duì)損失和相對(duì)損失的區(qū)別在于考察損失的參考標(biāo)準(zhǔn)不同。絕對(duì)損失的參照物是期初的資產(chǎn)原值或投資額：而相對(duì)損失的參照物時(shí)期末的預(yù)期價(jià)值。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度考慮，一般取絕對(duì)損失為準(zhǔn)。

VaR是上世紀(jì)90年代才被引入的一種度量金融風(fēng)險(xiǎn)的新標(biāo)準(zhǔn)。1994年10月，JP Morgan公開了一個(gè)名為Risk Metrics的系統(tǒng)，該系統(tǒng)就是建立在VaR基礎(chǔ)之上的。VaR是一種對(duì)可能給銀行造成困難的壞結(jié)果的風(fēng)險(xiǎn)概念，而傳統(tǒng)的波動(dòng)率：系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)三種風(fēng)險(xiǎn)度量是無法做到的。因此VaR迅速成為風(fēng)靡全球度量市場風(fēng)險(xiǎn)的工具。1996年美國財(cái)政部貨幣監(jiān)管署、美聯(lián)儲(chǔ)和聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司聯(lián)合作出決定：從1998年1月1日起。美國所有銀行必須實(shí)施VaR風(fēng)險(xiǎn)分析方法，并定期報(bào)告評(píng)估結(jié)果。VaR之所以發(fā)展如此迅速，是由它的特點(diǎn)決定的。

1、它用一個(gè)單一的數(shù)字捕捉了風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要方面。VaR直接度量損失的數(shù)值，比標(biāo)準(zhǔn)差、損失概率等風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)更加直觀。

2、它容易理解，應(yīng)用廣泛。VaR是損失的數(shù)值。不同風(fēng)險(xiǎn)因素的影響可以直接相加，詢問簡單的問題：“情況到底有多糟”。故而容易理解，應(yīng)用廣泛。稍作修正就能應(yīng)用于其它風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)中。

3、不依賴特等的概率分布假定。VaR的定義不要求研究的情況必須是正態(tài)分布。雖然最初JP Morgan的Risk Metrics系統(tǒng)是以正態(tài)分布為前提的。所以VaR可以將不對(duì)稱分布期權(quán)納入其中。

三、BOT項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)用VaR的必要性

VaR雖然廣泛應(yīng)用于金融風(fēng)險(xiǎn)分析，但數(shù)學(xué)上簡單明了的性質(zhì)同樣可以應(yīng)用于其它分析領(lǐng)域。BOT項(xiàng)目由于周期長、投資大，市場因素很難把握，而目前項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析的方法相對(duì)陳舊，還沒有專門針對(duì)BOT項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析方法。在項(xiàng)目可行性分析中盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析三足鼎立。但是，各自又有諸多不足。盈虧平衡分析，產(chǎn)品價(jià)格不變、只生產(chǎn)一種產(chǎn)品假設(shè)過于簡單，不能充分體現(xiàn)項(xiàng)目面臨的風(fēng)險(xiǎn)。猶如應(yīng)力測試的敏感性分析，只允許一種風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生變化，其它因素不變。沒有考慮因素相關(guān)性的存在和事件發(fā)生的概率。而這些恰恰是現(xiàn)實(shí)項(xiàng)目中普遍存在的。概率分析雖然引入了事件發(fā)生的概率，但并沒有對(duì)概率以外其他因素進(jìn)行詳細(xì)的分析。如此，完全有必要將金融風(fēng)險(xiǎn)分析中的VaR引入到BOT項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析中。

四、計(jì)算VaR的方法與步驟

1、確定收益指標(biāo)

項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中一般有凈現(xiàn)值(NPV)和內(nèi)部收益率(IRR)兩個(gè)指標(biāo)，VaR計(jì)算的是BOT項(xiàng)目中預(yù)期最大損失，故應(yīng)使用NPV指標(biāo)。

2、風(fēng)險(xiǎn)因素分析

BOT項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)眾多，按類別可分為政治風(fēng)險(xiǎn)、建造風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、市場和收益風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。但并不是所有的風(fēng)險(xiǎn)都能從NPV中顯示出來。從這點(diǎn)來講，采用NPV指標(biāo)也是有一定的局限性的，但較上述的三種分析方法還是有很大進(jìn)步。

影響NPV的風(fēng)險(xiǎn)因素主要包括市場和收益風(fēng)險(xiǎn)以及資金風(fēng)險(xiǎn)。具體來講包括通貨膨脹、利率、匯率、折現(xiàn)率、原材料價(jià)格、產(chǎn)品價(jià)格、人均工資等。

(1)由于通貨膨脹因素的存在，BOT項(xiàng)目的預(yù)期收益會(huì)發(fā)生變化，從而導(dǎo)致項(xiàng)目的資金風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)為因通貨膨脹，銀根緊縮，利率上升。致使資金成本加大；同時(shí)，價(jià)格上升，致使原材料的成本增加，帶來資金風(fēng)險(xiǎn)。

注：本文中所涉及到的圖表、注解、公式等內(nèi)容請以PDF格式閱讀原文

(3)蒙特卡羅模擬(SMC)

該方法是使用取自正態(tài)分布的隨機(jī)數(shù)來建立將來情景的一個(gè)分布。對(duì)于這種情景的每一個(gè)分布，運(yùn)用某種定價(jià)療法計(jì)算投資組合的價(jià)值，然后直接估計(jì)它的VaR值。SMC是計(jì)算VaR最有效的方法。能說明廣泛的風(fēng)險(xiǎn)，唯一的缺點(diǎn)就是成本太高。

(4)歷史模擬(History Simulation)

該方法對(duì)收益率的分布幾乎不做任何假定，但假設(shè)在樣本周期內(nèi)。收益率分布是不變的。具體應(yīng)用到BOT項(xiàng)目分析中，歷史模擬需要一個(gè)足夠長且充足的歷史數(shù)據(jù)庫。然后。假定項(xiàng)目在該段時(shí)間中的某一任意時(shí)刻開始，并在該段時(shí)間內(nèi)結(jié)束。就算出項(xiàng)目的虛擬收益。重復(fù)抽樣得到虛擬收益的分布并由此得到Vail值。該方法完全基于歷史數(shù)據(jù)，所以不是最好的辦法。

五、VaR在BOT項(xiàng)目分析中的應(yīng)用領(lǐng)域

NPV和IRR收益指標(biāo)雖也有風(fēng)險(xiǎn)分析，但沒有形成一個(gè)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，更沒有將兩者結(jié)合起來建立一個(gè)經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益指標(biāo)，這是不利用項(xiàng)目決策的。而VaR做到了這一點(diǎn)。在此借鑒基于CAMP模型建立的投資基金業(yè)績評(píng)價(jià)體系來構(gòu)建新的評(píng)價(jià)指標(biāo)，如下：

SP=(NPV)/(VaR(NPV))

這一指標(biāo)是在對(duì)Sharpe比率修正的基礎(chǔ)上建立的，從上式可以看出SP是一個(gè)無量綱的量。在決定BOT項(xiàng)目項(xiàng)目是否可行時(shí)，可由項(xiàng)目公司設(shè)定一個(gè)基準(zhǔn)B，當(dāng)SP≥B時(shí)，該項(xiàng)目可以接受；SP