前言：本站為你精心整理了財政局市區(qū)財政性投資資金管理意見范文，希望能為你的創(chuàng)作提供參考價值，我們的客服老師可以幫助你提供個性化的參考范文，歡迎咨詢。

*、*、*、*人民政府，市各委、辦、局(公司)，市各直屬單位：

為加強財政性投資城建項目建設(shè)資金（以下簡稱城建資金）管理，控制工程成本，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和文件精神，結(jié)合我市實際，特制定本意見。

一、城建資金來源與使用范圍

（一）本意見中財政性投資城建項目是指以本級財力（含各類基金、財政預(yù)算安排資金）投入或政府統(tǒng)一組織借貸等融資投入的城市基礎(chǔ)設(shè)施和其它公共設(shè)施項目。

（二）城建資金是指列入財政預(yù)算支出的專項撥款；開發(fā)配套費、土地出讓金用于城市基礎(chǔ)設(shè)施和其它公共設(shè)施建設(shè)的部分；政府統(tǒng)一組織用于城建的借貸款及國債專項資金；法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定可以用于城市基礎(chǔ)設(shè)施和其它公共設(shè)施建設(shè)的財政性資金。

（三）市財政部門負責(zé)城建資金的籌集、分配、管理和監(jiān)督，并單獨設(shè)立財政專戶管理城建資金，按有關(guān)規(guī)定對資金使用進行控制。

（四）城建資金主要用于市政工程設(shè)施（包括城市道路、橋梁、涵閘、泵站、路燈、排水等公共設(shè)施）、園林綠化設(shè)施（包括公園、苗圃、廣場、行道樹、公共綠地等）、公共環(huán)境衛(wèi)生設(shè)施（包括公廁、垃圾處理設(shè)施等）、社會公用事業(yè)項目及其他公共設(shè)施。

二、城建資金計劃管理

（一）每年第三季度，市各有關(guān)專業(yè)管理部門根據(jù)市委、市政府的統(tǒng)一部署和城市近期重點建設(shè)規(guī)劃，提出下年度建設(shè)項目建議，由市發(fā)展與改革、建設(shè)、財政等部門牽頭，對建設(shè)項目進行匯總、審核、論證，形成下年度財政性投資城建項目計劃草案，報市政府批準執(zhí)行。

（二）財政性投資城建項目計劃經(jīng)批準后，市政府下達城建資金籌集計劃。任何單位不得借故拒繳、緩繳、截留和挪用。

（三）財政性投資城建項目計劃下達后，各有關(guān)建設(shè)單位及其主管部門不得自行追加投資計劃。確需追加的，須由建設(shè)單位提出書面意見，經(jīng)市發(fā)展與改革、建設(shè)、財政部門審核后，報市政府批準執(zhí)行。

三、工程概算、預(yù)算和決算管理

（一）財政性投資城建項目計劃下達后，建設(shè)單位要嚴格按投資計劃進行初步設(shè)計，編制項目概算，并根據(jù)批準的初步設(shè)計進行施工圖設(shè)計，編制項目預(yù)算。項目預(yù)算包括項目建設(shè)前期費用、施工圖預(yù)算和其他費用。

財政部門應(yīng)組織項目預(yù)算評審。項目概算不得超過已批準的建設(shè)項目投資計劃，項目預(yù)算不得超過項目概算。項目預(yù)算未經(jīng)評審，不得辦理招投標手續(xù)。

預(yù)算評審時，建設(shè)單位須提供如下資料：項目建議書及立項批文、可行性研究報告及批復(fù)、

初步設(shè)計及設(shè)計概算批復(fù)文件、勘察設(shè)計合同及招標方式、地質(zhì)勘探資料以及項目預(yù)算。評審機構(gòu)自收到建設(shè)單位提供的完整資料之日起，對投資500萬元以下的項目在10個工作日內(nèi)、500萬元以上的項目在15個工作日內(nèi)完成評審工作。

（二）建設(shè)項目在實施過程中，由于變更設(shè)計或其他原因確需調(diào)整項目預(yù)算，有下列情形之一的，由建設(shè)單位提出書面意見、經(jīng)市建設(shè)行政主管部門和財政部門審核（評審）后可以調(diào)整：

1.項目實施中工程量發(fā)生變更，引起預(yù)算金額調(diào)整在5%以下且預(yù)算金額調(diào)整在50萬元以下的；

2.項目預(yù)算總額雖未發(fā)生變化，但項目子項間發(fā)生相互調(diào)整，導(dǎo)致子項投資金額調(diào)整在5%以內(nèi)且預(yù)算金額調(diào)整在50萬元以下的。

項目變更引起預(yù)算金額調(diào)整超出上述標準的，由建設(shè)單位提出書面意見，經(jīng)市建設(shè)行政主管部門和財政部門審核（評審），并報市政府批準后，建設(shè)單位據(jù)此辦理項目變更手續(xù)。

（三）項目竣工時，建設(shè)單位應(yīng)及時編制竣工財務(wù)決算。市財政部門負責(zé)對竣工財務(wù)決算進行評審、審批。基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算資料包括：

1.基本建設(shè)竣工財務(wù)決算報表，包括：基本建設(shè)項目概況表、基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算表、基本建設(shè)項目交付使用資產(chǎn)總表、基本建設(shè)項目交付使用資產(chǎn)明細表、基本建設(shè)前期費用明細表。

2.工程結(jié)算資料，包括：工程結(jié)算書、招投標資料、經(jīng)批準的工程變更資料、隱蔽工程驗收記錄、監(jiān)理資料、施工圖紙、竣工圖紙、工程竣工驗收合格單。

3.竣工財務(wù)決算說明書，包括：基本建設(shè)項目概況、會計賬務(wù)的處理、財產(chǎn)物資清理及債權(quán)債務(wù)的清償情況、主要技術(shù)經(jīng)濟指標的分析和計算情況、基本建設(shè)項目管理及決算中存在的問題與建議、決算與預(yù)算的差異和原因分析、其他需要說明的問題。

市財政部門在收到完整的決算資料后，500萬元以下的在20日內(nèi)、500萬元-2000萬元的在30日內(nèi)、2000萬元-5000萬元的在45日內(nèi)、5000萬元以上的在60日內(nèi)完成評審工作，并按規(guī)定批復(fù)。

四、城建資金支出管理

（一）建設(shè)單位要做好各項基本建設(shè)財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。按規(guī)定設(shè)置獨立的財務(wù)管理機構(gòu)或指定專人負責(zé)基本建設(shè)財務(wù)工作；嚴格按會計制度規(guī)定設(shè)置賬簿進行核算；要設(shè)立基本建設(shè)專用賬戶，建設(shè)資金按規(guī)定專款專用；每個項目都必須單獨建賬、單獨核算；按規(guī)定向市財政部門報送基建財務(wù)報表。

建設(shè)單位現(xiàn)有財務(wù)管理機構(gòu)和財務(wù)人員完成基本建設(shè)財務(wù)管理工作有困難的，可以委托有資質(zhì)的記賬機構(gòu)記賬，但同時要向市財政部門備案。

（二）市財政部門按照經(jīng)批準的項目預(yù)算中所列前期費用的60%，向建設(shè)單位撥付項目前期費用。拆遷費用由市建設(shè)行政主管部門審核后據(jù)實撥付。

（三）根據(jù)《中華人民共和國招標投標法》和《江蘇省工程建設(shè)項目招標范圍和規(guī)模標準規(guī)定》(蘇政發(fā)〔2004〕48號)的規(guī)定，達到一定規(guī)模和標準的項目必須進行招標，不得將依法必須進行招標的項目化整為零或以其他任何方式規(guī)避招標。單項工程施工和勘察、設(shè)計、監(jiān)理等服務(wù)的采購以及重要設(shè)備、材料等貨物的采購，不足招標規(guī)模標準的，實行合并招標；不具備合并招標條件的，交由市政府采購中心實行政府采購。搶險、應(yīng)急工程經(jīng)批準，可以實行邀請招標、競爭性談判、詢價、自行招標或采購等方式。

（四）建設(shè)單位應(yīng)在招標文件3日前，將招標文件送市財政部門審核。市財政部門審核內(nèi)容主要包括：項目招標范圍、招標內(nèi)容和方式；設(shè)備材料等估價；主要技術(shù)要求、標準；評標標準、辦法、商務(wù)條款及結(jié)算方式等。招標文件經(jīng)市財政部門審核確認后，建設(shè)單位委托招投標中心或政府采購機構(gòu)進行招投標工作，并根據(jù)招標結(jié)果與中標單位簽訂合同。

招標文件未經(jīng)市財政部門審核而組織招標的，市財政部門事后對不合理費用從嚴剔除，被剔除的費用不予撥付，由建設(shè)單位自行負擔。

（五）項目按合同需預(yù)付工程款的，由建設(shè)單位提出撥款申請，經(jīng)市城建重點工程主管部門提出審核意見后，報市財政部門辦理。

1.預(yù)付工程款按合同約定撥付。原則上預(yù)付比例不低于合同金額的10%，不高于合同金額的30%。跨年度實施的工程項目，按年度工程計劃逐年預(yù)付。

2.預(yù)付工程款原則上在合同中約定抵扣方式，并在工程進度款中抵扣。

3.勘察、設(shè)計、監(jiān)理等服務(wù)費用，按不高于合同價款的60%預(yù)付。

（六）工程進度款按月?lián)芨叮⒐ず笄逅恪ＹY金撥付實行“先審核、后撥款”的辦法。每月10日前，建設(shè)單位提出用款申請，并附建設(shè)項目工程進度報表及說明、財務(wù)報表、監(jiān)理報告和工程價款結(jié)算賬單，經(jīng)市城建重點工程主管部門初審后，報市財政部門。市財政部門審核后，予以撥款。工程建設(shè)期間，按不低于工程實際完成價款的60%、不高于工程實際完成價款的80%，向項目建設(shè)單位撥付工程進度款。

（七）已具備竣工驗收合格條件的項目，建設(shè)單位應(yīng)在三個月內(nèi)報送竣工財務(wù)決算。經(jīng)市

財政部門組織評審、審批后，按不高于工程實際價款的90%撥付。保質(zhì)期滿后，由建設(shè)單位提出書面意見，經(jīng)市建設(shè)行政主管部門認定、維護管養(yǎng)單位簽證后，市財政部門撥付尾款。

五、城建資金監(jiān)督管理

（一）項目主管部門應(yīng)加強對基本建設(shè)項目財務(wù)管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，指導(dǎo)和督促所屬建設(shè)單位做好基本建設(shè)財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，確保建設(shè)資金專款專用。項目竣工后，應(yīng)及時編制竣工財務(wù)決算。

（二）市財政部門是基本建設(shè)財務(wù)管理的主管部門，對基本建設(shè)財務(wù)活動實施財政財務(wù)管理和監(jiān)督。對沒有嚴格執(zhí)行基本建設(shè)財務(wù)制度，或違反基本建設(shè)財務(wù)制度的行為，主管部門和財政部門可根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》，通過口頭警告、限期糾正、通報批評、停止撥款、收回撥款、撤銷項目和對直接責(zé)任人行政處分等手段進行處罰。

（三）市審計機關(guān)是基本建設(shè)財務(wù)的審計監(jiān)督部門，對基本建設(shè)的財務(wù)活動實施審計監(jiān)督。建設(shè)單位在項目竣工后三個月內(nèi)不編制竣工財務(wù)決算的，由市審計部門進點審計，并按有關(guān)規(guī)定予以處罰，其作出的審計結(jié)論作為市財政部門批復(fù)竣工財務(wù)決算的依據(jù)。