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20*年,在鎮(zhèn)委鎮(zhèn)政府的正確領(lǐng)導下,在區(qū)財政局的具體指導和支持下,牢牢圍繞鎮(zhèn)委鎮(zhèn)政府經(jīng)濟發(fā)展總體目標和財政局對財政工作的整體部署,結(jié)合本鎮(zhèn)的實際,認真貫徹落實“三個代表”重要思想和黨的“十七大”精神。充分發(fā)揮財政職能,繼續(xù)深化財政改革,優(yōu)化收支結(jié)構(gòu),強化財政監(jiān)視,堅持依法行政,依法科學財,以“開源節(jié)流、增收節(jié)支、統(tǒng)籌兼顧、協(xié)調(diào)發(fā)展”的財政工作思路方針。現(xiàn)將我所一年的工作總結(jié)如下:

一、預算收支執(zhí)行情況

今年,全鎮(zhèn)地方一般預算收進11952萬元(猜測數(shù)),比往年同期增收1911萬元,增長19%;預算外收進3543萬元(猜測數(shù)),比往年減少387萬元,負增長10%;基金收進202*萬元(猜測數(shù)),比往年減少7872萬元,負增長28%。

(一)預算內(nèi)收支情況

今年,全鎮(zhèn)實現(xiàn)地方一般預算收進鎮(zhèn)級實得為5378萬元(猜測數(shù)),完成年初預算的119%,比上年同期增收860萬元,增長19%;一般預算支出5099萬元(猜測數(shù)),完成年初預算的118%,比往年同期增支895萬元,增長21%。總體來說,財政收支執(zhí)行情況較為理想。

(二)預算外收支情況

今年預算外收進3543萬元(猜測數(shù)),完成年初預算的104%。主要收進項目有:征地款收進563萬元;綜合服務款收進302萬元;行政事業(yè)性收費206萬元;上級補助收進1227萬元;其他收進1244萬元(包含招商引資,公有資產(chǎn)拍賣收進)。全年預算外支出4863萬元(猜測數(shù)),完成年初預算138%。

(三)基金收支情況

今年基金收進202*萬元(猜測數(shù)),主要是土地拍賣后的土地收益基金。基金支出16380萬元(猜測數(shù)),支出項目主要是:

1、征地和拆遷補償支出:5500萬元;

2、城市建設支出:1500萬元;

3、土地開發(fā)支出:2000萬元;

4、農(nóng)村基礎設施建設支出:2200萬元

5、其它土地使用權(quán)出讓金支出:5180萬元

二、主要工作開展情況

按照鎮(zhèn)委鎮(zhèn)政府的工作部署,我所今年主要抓了以下幾項工作:

(一)加強稅源信息收集和稅收征管,確保財政收進持續(xù)穩(wěn)定增長

1、與稅務部分一起對全鎮(zhèn)主要企業(yè)開展稅收進庫情況調(diào)研分析,今年我鎮(zhèn)四大支柱產(chǎn)業(yè)發(fā)電、陶瓷、化工、五金,由于受經(jīng)濟大環(huán)境日趨嚴重及國家節(jié)能減排政策壓力影響,先后出現(xiàn)停減產(chǎn)現(xiàn)象,對我鎮(zhèn)完成稅收進庫任務構(gòu)成巨大壓力,我們及時把握這些情況,認真做好了有關(guān)稅收進庫統(tǒng)計及猜測工作,做到有據(jù)可依,心里有數(shù),為了全年稅收進庫按計算完成夯實良好基礎。

2、加強與鎮(zhèn)招商辦的溝通協(xié)作,有針對性地對企業(yè)生產(chǎn)進行數(shù)據(jù)采集,統(tǒng)計分析,全面把握新引進、新投產(chǎn)企業(yè)的主體稅源情況,制訂具體可靠的工作方案,以鎮(zhèn)主要領(lǐng)導牽頭,聯(lián)合稅務部分,到企業(yè)中往了解情況,確保稅收應收盡收。

(二)制訂完善政府采購和基建工程方面的規(guī)章制度根據(jù)上級有關(guān)文件精神,制訂政府采購及基建工程這兩方面的規(guī)章制度。

1、制訂政府采購及基建工程的規(guī)章制度。以上級規(guī)章制度為基礎,結(jié)合我鎮(zhèn)實際情況,出臺了簡便、操縱性更強、更適合我鎮(zhèn)的政府采購及基建工程辦法.

2、制訂政府采購及基建工程制訂工作流程,特別是在區(qū)紀委與區(qū)建設、國土、財政等相關(guān)對采購方面提出、查出的題目作逐一整改,務求對此項工作更規(guī)范化地進行操縱。

3、制訂《*區(qū)*鎮(zhèn)政府基建資金申請表》《*鎮(zhèn)政府采購需求審批表》讓劃撥財政資金時,起到最后的監(jiān)管核對的職能.

(三)積極配合鎮(zhèn)委、鎮(zhèn)政府各項工作的開展,全面推進各項事業(yè)的發(fā)展

為確保經(jīng)濟社會各項事業(yè)全面快速發(fā)展,我們始終堅持“保運作,保建設”的原則,調(diào)整支出結(jié)構(gòu),確保重點支出。

1、增加對市政建設、綠化改造等重點工程支出。投進120萬元安裝了塘九路周村至鳳果村近7公里的路燈;投進160萬元改造塘九路至清塘牌坊路段綠化,繼續(xù)投進1800萬元開展樣板路的綠化建設和提升。

2、緊急追加500萬元用于全區(qū)同一開展的綜合整治違法建設、違章建筑的工作,使我鎮(zhèn)“兩違”整治工作處于主動局面。

3、加大對公共安全、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生等領(lǐng)域的投進。投進專項資金200多萬元,對年滿70周歲的1700多名*籍老人,每人每月發(fā)放100元水果金;撥款鎮(zhèn)派出所專項行動經(jīng)費50多萬元,投進1,164,500元為全鎮(zhèn)23,290人購基本醫(yī)療保險,投進465,800元為居民購買門診醫(yī)療保險。

4、繼續(xù)對農(nóng)村公共建設、水利方面投進:投進250萬元用于文明村建設;投進400萬元用于農(nóng)業(yè)、水利電機、竇閘維護等。

5、繼續(xù)關(guān)注政府領(lǐng)導干部工資福利待遇題目。清查整理千禧花園歷史情況,制訂出具體工作方案,為在編職員補繳住房公積金,從而理順多年懸而未決的住房公積金題目。對政府在編職員的職員及公用經(jīng)費支出進行調(diào)研摸底,制訂多個工作方案。

(四)加強財政支出監(jiān)管、進步預算編制的質(zhì)量,用好用活財政資金

1、今年3-5月,我所接受了區(qū)審計局對20*年度財政預算執(zhí)行和決算審計。以為我鎮(zhèn)財務收支狀況良好,財政支出的審批手續(xù)較為完善,監(jiān)管較公道到位。對我鎮(zhèn)需要整改的題目提出了要求。

2、為規(guī)范部分預算執(zhí)行,在4月15日組織全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位、派出機構(gòu)、社會團體等使用財政資金單位的23個報帳員,重新按預算編制的要求編制部分預算。

3、為規(guī)范鎮(zhèn)聯(lián)防大隊的財務治理工作,重新對該大隊在財務制度進行規(guī)范整改,明確規(guī)定了該單位在執(zhí)行日常開支、采購方面,必須依照新制定的《*鎮(zhèn)治安聯(lián)防大隊財務制度》執(zhí)行。

4、10月,區(qū)財政局組織各科室業(yè)務骨干到我所進行業(yè)務檢查,及對區(qū)審計局的審計題目的整改落實情況的檢查。我所認真對待,做好了充分的預備,圓滿完成了迎檢工作,獲得區(qū)財政局的一致好評。

5、規(guī)范核算中心下屬核算單位的財務治理工作,制定《*鎮(zhèn)中小學財務制度》,進一步規(guī)范了各中小學、科教辦的資金使用、報銷、采購支出等方面。

6、參照20*年區(qū)政府下達的《*區(qū)鎮(zhèn)級財政預算治理實施細則》,重新制定各項制度與流程。

三、存在題目困難

一、財稅收進的影響

稅收來源于經(jīng)濟,經(jīng)濟決定財政。由于全球經(jīng)濟環(huán)境的變壞,導致出口需求減少,內(nèi)需不足,嚴重影響了我鎮(zhèn)企業(yè)的經(jīng)營,企業(yè)出貨不足,收進減少,進而影響稅收進庫。一是我鎮(zhèn)企業(yè)廣匯化工廠由于原材料價格大幅上漲,造成今年全面停產(chǎn)。瑞豐石化、龍池石化在此影響下,減少稅收八百萬元。二是國家節(jié)能減排政策的全面實施土地政策的收緊、產(chǎn)業(yè)用地指標缺乏等政策影響我鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展及經(jīng)濟持續(xù)增長。我鎮(zhèn)今年為配合節(jié)能減排政策,正逐步落實封閉誠達馬賽克廠、搬遷新中源三車間、金佰力水泥廠轉(zhuǎn)型、14家陶瓷廢品加工企業(yè)淘汰等工作,這一系列工作將使我鎮(zhèn)今后減少稅收近七百萬元。富騰瀝青等幾家瀝青廠受證照困擾,預計將減少稅收約五百萬元。三是由于擔心經(jīng)濟下滑,需求減少,投資達35億元的能潤置地山水龍盤項目以及黃金假日酒店項目為規(guī)避風險,也將放緩項目建設進度。由于土地政策收緊以及銀根收縮,鎮(zhèn)級招商難度不斷加大,我鎮(zhèn)新引進項目無論從質(zhì)量和數(shù)目來說都不盡人意,這一切都將對我鎮(zhèn)稅收構(gòu)成巨大壓力。

二、新的鎮(zhèn)級財政體制下財政支出結(jié)構(gòu)不盡公道,“吃飯財政”框架仍難以擺脫

由于國、地稅體制改革,治理權(quán)上劃,鎮(zhèn)政府失往子對本地財政收進治理的控制權(quán),對全年收進預算完成情況心中無數(shù),對統(tǒng)籌安排全年財政預算只能在上年的基數(shù)作依據(jù)調(diào)整。一是鎮(zhèn)級財政支出項目過多,支出標準不同一,嚴重影響預算的完整性和公平性。上級部分在農(nóng)業(yè)、教育、科技、衛(wèi)生、環(huán)璄保護、計劃生養(yǎng)、宣傳文化、政法等方面都做出了支出與財政收進或支出增長掛鉤的規(guī)定,給地方財政造成很大的壓力。如:公安支出(工資福利)年初預算上解390萬元,但到第三季需增加100多萬元;教育支出更是硬性指標規(guī)定支出:全鎮(zhèn)教師工資福利一年高達1400萬元(占鎮(zhèn)財政收進40%)支出外,生均公用經(jīng)費標準進步(從20元進步到80-90元,并在三年達到800-1000元);居民門診、住院基本醫(yī)療保險鎮(zhèn)級補貼經(jīng)費標準不斷進步,政策性的硬指標支出高達二百多萬元。因此,在鎮(zhèn)主體稅種增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、營業(yè)稅成為共享稅,鎮(zhèn)級分成比例較小,令我鎮(zhèn)日益放緩的稅收火車頭難以拉動不斷龐大的支出車廂。二是各部分要求追加支出的需要越來越多,區(qū)垂直部分硬指標要求增加的支出的項目金額龐大。如:計劃生養(yǎng)家庭節(jié)育獎勵、公安職員單警裝備配備經(jīng)費、社會救濟等方面。在收進增長不快的情況下,導致了收支矛盾日趨突出。特別是“兩違”整治工作經(jīng)費的追加、調(diào)資方案的出臺,本來是領(lǐng)導干部的福音,但微弱的財政同時要負擔龐大的教師隊伍、硬性公安隊伍的支出,可以說是火上加油,讓鎮(zhèn)財政陷進困境。

三、鎮(zhèn)結(jié)算中心內(nèi)部治理存在題目

我鎮(zhèn)已經(jīng)成立了鎮(zhèn)財務核算中心,集中核算全鎮(zhèn)各行政事業(yè)單位的會計事務,它是在保持單位資金使用權(quán)和財務自主權(quán)不變的情況下,有些部分取消單位銀行賬戶,由核算中心同一負責資金結(jié)算和會計核算工作,融會會計服務和監(jiān)視治理為一體的新型單位財務治理體制,從總體運行情況來看,財務核算比較規(guī)范。但是,在現(xiàn)時財務治理上根本不能從人力、物力、時間等方面要保證財務核算工作的順利開展,還存在以下題目.一是鎮(zhèn)財會職員會計基礎知識薄弱,業(yè)務能力較低,制約著財務治理水平的提升。會計工作是一門技術(shù)性較強的專業(yè)工作,對工作職員的專業(yè)素質(zhì)要求較高,而由于多方面的原因,鎮(zhèn)財會職員多數(shù)不是財經(jīng)類專業(yè)畢業(yè)的,會計基礎知識較差。雖說可以邊干邊學,加之鎮(zhèn)財務職員不穩(wěn)定,及國家財政體制不斷改革制度的不斷更新,會計科目的調(diào)整各項文件規(guī)定的條例多得很,需要認真分析、深進理解。但各項常規(guī)工作不能停辦,這在很大程度上制約著鎮(zhèn)財務治理水平的進步。二是各部分報帳員業(yè)務素質(zhì)參差不齊,影響財務治理的規(guī)范化。財政核算時各部分經(jīng)手人提供的資料不規(guī)范的題目比較突出。