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同志們：

20*年，全局各單位和各級組織按照路局開展資金管理執(zhí)法監(jiān)察的部署要求，面對安全、經(jīng)營、建設(shè)、改革的繁重任務(wù)和生產(chǎn)布局調(diào)整、輔業(yè)重組的嚴峻考驗，堅持標本兼治、綜合治理，圓滿完成了開展資金管理執(zhí)法監(jiān)察的各項任務(wù)。按照今天電視電話會議的安排，我代表路局執(zhí)法監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組，對全局資金管理執(zhí)法監(jiān)察活動進行總結(jié)，針對存在的問題提出規(guī)范管理的意見和要求。下面，我講三個問題。

一、全局資金管理執(zhí)法監(jiān)察的主要成效和做法

自去年3月6日路局召開電視電話會議專題部署后，全局各單位和各級組織對開展資金管理執(zhí)法監(jiān)察高度重視，明確指導(dǎo)思想、檢查內(nèi)容、方法步驟和工作要求。路局多次召開執(zhí)法監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組會議，針對各單位自查和路局重點抽查發(fā)現(xiàn)的各類問題進行認真研究。各單位擺上重要位置，針對資金管理涉及范圍廣、內(nèi)容多、數(shù)額大、歷史遺留問題復(fù)雜的特點，加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，強化措施，扎實工作。路局財務(wù)、審計、多元、企法、監(jiān)察等部門密切配合，有關(guān)部門大力支持，穩(wěn)步推進資金管理執(zhí)法監(jiān)察活動，取得了明顯成效。主要體現(xiàn)在以下五個方面：

1.規(guī)范了銀行賬戶管理。按照路局《關(guān)于對銀行賬戶進行全面清理的通知》要求，各單位堅持歸口集中管理、滿足經(jīng)營需要、確保資金安全的原則，認真清理各種賬戶，根據(jù)路局批復(fù)的意見規(guī)范操作，積極完成對賬戶的撤并工作，并按規(guī)定劃轉(zhuǎn)資金和辦理備案手續(xù)。路局資金結(jié)算所嚴格按照有關(guān)要求進行賬戶的凍結(jié)和備案。各級財務(wù)主管部門實施對開設(shè)帳戶的動態(tài)監(jiān)控，加強了銀行帳戶開立、變更、撤消等情況的監(jiān)督。執(zhí)法監(jiān)察以來，全局共清查銀行賬戶3724個，按規(guī)定撤銷賬戶872個。

2.促進了大額資金的安全使用。各單位認真落實《路局大額資金動態(tài)監(jiān)督報告和資金管理專報制度》、《關(guān)于對大額資金使用管理加強監(jiān)督檢查的通知》等規(guī)定，嚴格執(zhí)行大額資金使用集體討論和聯(lián)簽制度，有效防范了大額資金支付風險。各級審計、紀檢監(jiān)察部門堅持對大額資金使用聯(lián)簽管理執(zhí)行情況的季度檢查制度，強化了日常的監(jiān)督檢查。在此次自查和重點檢查229個單位（包括多經(jīng)企業(yè)）發(fā)生的750筆大額資金102587萬元中，堅持集體決策和實行聯(lián)簽制度的占93.5%。

3.核清了高風險資金的現(xiàn)狀。截至去年底，全局運營單位和多元系統(tǒng)在局內(nèi)各單位間高風險資金共計105087萬元，分別為投資88581萬元，借款4904元，擔保11602萬元。路局資金結(jié)算所和多元系統(tǒng)在局外高風險資金共38458萬元，其中多元系統(tǒng)對外投資6363萬元、借款4510萬元、擔保150萬元。

4.查糾了違規(guī)違紀行為。通過執(zhí)法監(jiān)察，重點查糾了違反財務(wù)規(guī)定、無計劃購置固定資產(chǎn)、私設(shè)小金庫、大額資金使用未經(jīng)集體討論聯(lián)簽、違規(guī)轉(zhuǎn)包分包建設(shè)工程項目等12個方面的105個問題。各有關(guān)單位對路局下發(fā)的執(zhí)法監(jiān)察問題整改通知書，高度重視，措施明確，分別按照要求和時限進行認真整改落實。

5.強化了資金制度管理。各單位以資金管理執(zhí)法監(jiān)察為契機，重點在財務(wù)管理制度建立、銀行賬戶管理、債權(quán)清理等方面查找薄弱環(huán)節(jié)，加大監(jiān)督力度，深挖管理漏洞，著力解決資金管理存在的突出問題，立足于建立健全長效管理機制。路局下發(fā)了《*鐵路局銀行帳戶管理實施細則》、《*鐵路局帳戶管理與資金監(jiān)控和借款擔保子系統(tǒng)管理辦法》，明確了帳戶設(shè)置、使用以及審核、審批、資金監(jiān)控管理等規(guī)定。為加強資金管理，防范資金風險，路局印發(fā)了《*鐵路局資金管理專報制度》、《*鐵路局大額資金使用聯(lián)簽管理辦法》，對大額資金使用建立了動態(tài)管理機制。去年以來，局屬各單位建立和完善了一系列資金管理制度，進一步形成了按制度辦事、用制度規(guī)范行為的有效機制。

在這次執(zhí)法監(jiān)察活動中，各單位結(jié)合實際，突出重點，做了大量艱苦細致的工作。主要采取了以下五個方面的做法：

1.加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織實施。去年3月6日路局召開了電視電話會議專題動員部署，會后下發(fā)了濟鐵監(jiān)函[20*]64號文件，成立了路局領(lǐng)導(dǎo)小組和工作機構(gòu)，抽調(diào)專人，集中辦公，組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)全局執(zhí)法監(jiān)察工作。路局、站段黨政分管領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥，主持召開領(lǐng)導(dǎo)小組會議，聽取情況，研究工作，解決疑難問題，切實加強對執(zhí)法監(jiān)察工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。全局各執(zhí)法辦明確任務(wù)、明確職責、明確要求，有關(guān)人員實行集中辦公。各單位采取多種形式貫徹落實路局工作部署，結(jié)合實際研究貫徹意見，制定具體實施方案，細化各階段工作內(nèi)容、工作標準和時限要求，有效推進了執(zhí)法監(jiān)察工作的深入開展。

2.廣泛發(fā)動，營造良好氛圍。各單位利用黨政聯(lián)席會、執(zhí)法監(jiān)察會等多種形式，加大宣傳力度，廣泛宣傳資金管理執(zhí)法監(jiān)察的目的意義、方法步驟和重點要求，正確引導(dǎo)干部職工把思想統(tǒng)一到路局部署要求上來，增強了管好用好各種資金的責任感和使命感。路局執(zhí)法辦摘編、匯集部、局有關(guān)資金管理的政策法規(guī)，通過局域網(wǎng)下發(fā)各單位組織學(xué)習(xí)，強化了對執(zhí)法監(jiān)察工作的宣傳指導(dǎo)。

3.落實責任，形成整體合力。路局及各單位注重加強組織協(xié)調(diào)，整合各方力量，充分發(fā)揮紀檢監(jiān)察、財務(wù)、計劃、審計、多元等部門的職能作用和業(yè)務(wù)優(yōu)勢，形成了執(zhí)法監(jiān)察的整體合力。全局各單位認真落實領(lǐng)導(dǎo)負責、部門負責和分工負責制，將執(zhí)法監(jiān)察的任務(wù)層層傳遞，逐級落實責任，形成了黨政領(lǐng)導(dǎo)負責，分管領(lǐng)導(dǎo)掛帥，執(zhí)法辦組織協(xié)調(diào)，科室部門配合，職工群眾積極參與的工作格局和良好氛圍。

4.突出重點，深入檢查清理。各單位突出執(zhí)法監(jiān)察的難點和工作重點，堅持高標準、嚴要求，選準切入點，深入查找存在的問題，摸清資金及債權(quán)管理的真實狀況。路局在檢查調(diào)研的基礎(chǔ)上，抽調(diào)15名專業(yè)人員，組成2個檢查組，采取“聽、看、核、詢”的方式，聽取了各單位自查自糾和問題整改情況，查看了財務(wù)帳簿、合同協(xié)議、計劃執(zhí)行、招投標臺賬等相關(guān)資料900余冊；檢查保險柜17個；同財務(wù)、材料、多經(jīng)等有關(guān)人員個別交談近百余人次。各單位也分別采取多種形式，根據(jù)檢查的范圍和重點內(nèi)容，進行了認真全面的核查清理。

5.強化措施，全力組織清欠。路局大部分單位高度重視債權(quán)清理工作。堅持“清欠就是增效、清欠就是創(chuàng)收”的原則，成立組織，專人負責，制定清欠措施，分類梳理建檔。充分利用行政、經(jīng)濟、法律等手段全力清欠。有的單位簽訂責任狀，并與經(jīng)濟責任制考核掛鉤。對一些數(shù)額大，清理難度大的債權(quán)，單位黨政主要領(lǐng)導(dǎo)親自督辦，積極協(xié)調(diào)，使清欠工作扎實推進。截止去年底，全局共清回兩年以上債權(quán)8393萬元。

二、資金管理方面存在的主要問題

在肯定成績的同時，我們也要清醒地看到存在的不足。通過系統(tǒng)自查和重點檢查，全局資金管理存在的突出問題有：

1.大額資金使用不規(guī)范。個別單位對大額資金使用的制度、規(guī)定不明確，沒有實行集體討論和聯(lián)簽制度，個別人簽字說了算的現(xiàn)象時有發(fā)生；有的單位集體決策流于形式，聯(lián)簽表有的沒有時間、沒有金額、沒有顯示決策方式、沒有經(jīng)辦人及決策人簽字等等；個別單位對大額資金的審批權(quán)限不明確，審批額度上下一般粗。這些問題在多元系統(tǒng)的分、子公司表現(xiàn)尤為突出。

2.合同管理不按規(guī)定。有的單位合同文本不規(guī)范,使用普通的稿紙，也沒有單位蓋章；有的合同內(nèi)容不全，工程項目無造價、無數(shù)量、無結(jié)算方式、無施工日期，雙方的權(quán)利、責任也不明確，極易造成糾紛；有的無合同編號，無管理臺賬等等。例如：某單位多經(jīng)在*年上半年承攬的鐵路沿線工程施工項目中，分別與地方10余家單位簽定工程發(fā)包合同，需用的預(yù)制擋渣塊、路牙石等原料，有的既無價格又無數(shù)量，合同極不規(guī)范。

3.債權(quán)管理不到位。有些單位借款、擔保等高風險資金事項依然眾多，需要清理、化解的任務(wù)非常艱巨。集中表現(xiàn)為：一是債權(quán)責任不清。有的單位對多年以來形成的債權(quán)，分析排查不夠，對責任人不明確，張冠李戴。二是重視程度不夠。個別單位對存在的債權(quán)清理態(tài)度消極，存有“新官不理舊賬”思想和畏難情緒。三是清欠措施不夠得力。有的對債權(quán)責任人無所適從，根本沒采取措施；有的對責任人雖然實行脫崗清欠，但對債權(quán)是否清回不清楚，失去日常監(jiān)管；有的只聽說對方單位破產(chǎn)，但也沒有具體核查，包括單位工商注冊登記、破產(chǎn)還債程序等都不清楚；有的債權(quán)已接近或超過訴訟時效也沒有及時進行確認，采取保全措施；有的是債務(wù)人認定錯誤、有的是存在爭議責任不清、有的是對對方經(jīng)營現(xiàn)狀不清晰、有的是借助司法力量不夠等等。

4.經(jīng)營管理不規(guī)范。個別運輸單位長期為貨主墊付運費、裝卸費、保險費等；工務(wù)系統(tǒng)大部分單位有長期掛帳“專用線代維修費”的問題；有的單位多經(jīng)經(jīng)理長期墊付貨款，多年掛帳，經(jīng)理照干；有的單位發(fā)票報銷管理違反財務(wù)規(guī)定等等。

5.工程項目管理不規(guī)范。有的單位對應(yīng)當進行招投標的工程項目，違反部、局關(guān)于招投標的規(guī)定，不進行招標，擅自指定施工和監(jiān)理單位；有的招標程序不規(guī)范，明為招標，實為擅自確定施工單位；多元系統(tǒng)工程發(fā)包、轉(zhuǎn)包的現(xiàn)象較為普遍，有的將工程項目隨意發(fā)包給個人施工，也不管有沒有資質(zhì)等。

6.財務(wù)管理不規(guī)范。一是銀行賬戶清理工作尚不到位，特別是在多集經(jīng)系統(tǒng)的銀行帳戶，散、亂、多的問題還不同程度的存在；二是資金安全控制、監(jiān)管缺乏有效手段，需要進一步強化控制和監(jiān)管體系；三是個別單位資金預(yù)算編制執(zhí)行還比較粗放，資金控制成本的措施流于形式，預(yù)算外資金支付的問題時有發(fā)生。路局規(guī)定自去年6月份起，職工工資、獎金一律由銀行集中支付，但個別單位零星獎金仍存在用現(xiàn)金支付。還有個別單位招待費一次性支出頻繁且數(shù)額較大等等。

對上述資金管理工作中存在的問題，各單位、各部門必須引起高度重視，采取有力措施，切實加以解決。

三、進一步加強全局資金管理的幾點要求

全局資金管理執(zhí)法監(jiān)察的任務(wù)已基本結(jié)束，并取得了明顯成效，但執(zhí)法監(jiān)察的根本目的在于糾正行為，規(guī)范今后。今年自3月16日開始，國家審計署審計組進駐我局，將對我局經(jīng)營管理（包括資金管理）進行全面審計。各單位、各部門要以此為契機，高度重視，積極配合，促進全局資金管理工作的規(guī)范發(fā)展。為此，提出以下幾點建議意見。

1.提高認識，增強抓好資金管理工作的責任感和使命感。眾所周知，加快鐵路建設(shè)、實現(xiàn)技術(shù)裝備現(xiàn)代化、推進鐵路各項改革、確保運輸生產(chǎn)安全和職工隊伍的穩(wěn)定，都需要有充足的資金來保障，使得確保資金安全、防范財務(wù)風險的重要性和緊迫性日益突出。劉志軍部長在全路工作會議上再次強調(diào)指出：“要加強對資金資產(chǎn)的安全管理，加大對資金使用情況的考核”。今年，伴隨著我局運輸能力和裝備水平的快速提升，確保安全運輸生產(chǎn)，實施提速擴能改造，改善職工生產(chǎn)生活，輔業(yè)企業(yè)發(fā)展及做大做強等等，都需要大量的資金，也都涉及高風險資金的管理及安全問題。尤其是隨著市場化程度和對外開放水平的不斷提高，市場經(jīng)濟固有的風險逐步顯現(xiàn)，我們無論是在風險觀念、意識上，還是在防范風險的知識、能力、制度和措施上，有些還不能完全適應(yīng)這種挑戰(zhàn)。一些鐵路局也正是由于在資金管理方面發(fā)生問題，而付出了慘重的代價。因此，面對當前全局建設(shè)任務(wù)重、擴能增收空間有限、資金嚴重短缺的情況，我們能否落實好資金集中管理，建立健全資金預(yù)算管理機制，強化資金流向的集中控制，挖掘內(nèi)源性資金；能否管好用好資金，規(guī)避資金風險等等，直接關(guān)系到和諧鐵路建設(shè)戰(zhàn)略目標和全局各項經(jīng)營任務(wù)目標的實現(xiàn)，直接影響到全局的改革發(fā)展穩(wěn)定和輔業(yè)重組做大做強，甚至直接威脅到企業(yè)的生存和發(fā)展。對此，各單位必須認清資金管理工作面臨的形勢，增強責任意識和憂患意識，切實加強資金監(jiān)管、防范資金風險，這既是保證鐵路建設(shè)、改革、發(fā)展的需要，也是全局各部門、各單位義不容辭的責任。

2.嚴格資金管理，確保各項制度規(guī)定的落實。盡管我們這幾年在資金安全管理方面做了大量的工作，但與鐵道部確保資金安全的要求還存在一定差距，資金安全管理工作中尚有許多方面需要加強和完善。通過這次執(zhí)法監(jiān)察，發(fā)現(xiàn)全局在資金管理方面還存在許多薄弱環(huán)節(jié),尤其是在高風險及大額資金運作方面,有時出現(xiàn)有章不循、有禁不止的現(xiàn)象。剖析這些問題產(chǎn)生的原因，雖有客觀因素，但更重要地是表現(xiàn)出我們管理工作的不到位。因此，各單位要強化管理意識，明確管好用好資金第一管理者的責任，強化日常的監(jiān)督和管理，抓好各項制度的貫徹落實。一是要認真抓好財務(wù)機構(gòu)和銀行帳戶的清理工作，強化資金的歸口管理和集中管理。輔業(yè)單位要結(jié)合企業(yè)的重組，加大力度進行規(guī)范。從銀行賬戶的開設(shè)、財務(wù)預(yù)算到支付各個環(huán)節(jié)都要嚴格執(zhí)行有關(guān)制度。凡是沒有經(jīng)上級批準而設(shè)立的財務(wù)機構(gòu)一律撤銷；凡是未經(jīng)路局批準而開設(shè)的銀行帳戶堅決取締。今后再出現(xiàn)違反規(guī)定，擅自開設(shè)銀行帳戶的事項，堅決按部文規(guī)定從嚴處理。二是要建立健全并嚴格執(zhí)行資金內(nèi)部控制制度、大額資金和預(yù)算外資金使用制度、動態(tài)資金報告制度，強化資金安全監(jiān)管責任。要切實加強資金監(jiān)管，嚴格借款、擔保管理，建立擔保風險、支付風險、結(jié)算風險防范機制，堅決杜絕亂借款、亂擔保。凡單位資金出現(xiàn)問題，有總會計師的首先要追究總會計師和財務(wù)主管的責任（第一管理者與總會計師負同等責任），不設(shè)總會計師的追究單位第一管理者和財務(wù)主管的責任。三是要嚴格遵守路局關(guān)于資金管理尤其是大額資金使用管理的規(guī)定，嚴格按照大額資金的審批程序、審批權(quán)限以及審批額度操作，防范資金風險。要強力推行大額資金、大項資金的集中支付，減少支付中的中間環(huán)節(jié)。同時，按照鐵道部的統(tǒng)一要求，車間（領(lǐng)工區(qū)）、工區(qū)（班組）不能對外支付。四是要加強建設(shè)資金的管理，要嚴格遵守國家、部、局關(guān)于加強建設(shè)市場管理的法律法規(guī)及各項規(guī)章制度，從項目招標、合同簽定、工程監(jiān)督、驗工計價、資金撥付、設(shè)計變更、驗收轉(zhuǎn)產(chǎn)等各個環(huán)節(jié)，加強資金管理和過程控制，堅決杜絕弄虛作假套取現(xiàn)金、亂發(fā)勞務(wù)費和獎金或個人消費。五是要貫徹落實鐵道部文件要求，實行通過銀行直接支付工資獎金和勞務(wù)費，減少現(xiàn)金支付。路局各有關(guān)部門要結(jié)合路局直管站段帶來的新情況，按照鐵道部和路局的有關(guān)規(guī)定，從建立長效管理機制入手，健全完善資金財務(wù)管理等相關(guān)制度，規(guī)范管理行為，加大日常監(jiān)督檢查力度，進一步促進全局資金的規(guī)范管理。

3.抓好債權(quán)清理，鞏固和擴大取得的既有成果。從路局債權(quán)現(xiàn)狀看，局屬各單位特別是多元系統(tǒng)掛帳的高風險資金較多，清欠的任務(wù)異常艱巨，難度越來越大。各單位要按照路局“關(guān)于進一步做好債權(quán)清理工作的通知”（濟鐵財函[20*]371號文件）要求，積極清收債權(quán)，把債權(quán)清收工作，做出整體方案，把責任落實到位，避免和減少呆壞賬損失。一要有目標，二要有措施，三要有步驟，四要有責任人。路局將實行債權(quán)清理專報制度，把債權(quán)清理工作納入年度經(jīng)營業(yè)績考核，對債權(quán)清理情況進行定期考核和通報。各單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負責人，要履行組織和監(jiān)管責任，細化本單位債權(quán)清理規(guī)劃，建立債權(quán)激勵約束機制，確保完成清理目標。路局各有關(guān)部門要加強對各單位的檢查管理及審計監(jiān)督。各單位要嚴明各項制度，對有令不止、前清后欠等現(xiàn)象，將按有關(guān)規(guī)定嚴肅處理，并追究所在單位黨政主要領(lǐng)導(dǎo)責任。各單位對以上執(zhí)法監(jiān)察通報的各類問題要舉一反三，強化管理，制定措施，防止問題反彈。下半年，路局將針對有關(guān)問題的整改落實情況，集中組織開展資金管理執(zhí)法監(jiān)察“回頭看”活動，進一步鞏固和擴大執(zhí)法監(jiān)察取得的既有成果。

同志們，加強資金管理、防范財務(wù)風險，事關(guān)全局，責任重大。目前，關(guān)于加強資金管理的制度和規(guī)定很多，關(guān)鍵是抓好落實。希望各單位、各部門和各級領(lǐng)導(dǎo)干部，要把資金管理工作始終擺上重要位置，以強烈的責任感和緊迫感，加強管理，確保資金安全，為推動全局的改革發(fā)展穩(wěn)定，促進全局黨風廉政建設(shè)和經(jīng)營目標的實現(xiàn)做出積極貢獻。