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1總則

1.1為加強水利建設項目資金管理，提高水利建設項目投資決策的科學性和合理性，依據《國務院關于固定資產投資項目試行資本金制度的通知》（國發[1996]35號）精神，結合水利工程基本建設實際，制定本規定。

1.2本規定適用于發電、供水（調水）等具有財務收益的大型水利建設項目。上述項目應在項目建議書和可行性研究階段進行貸款能力測算，編制水利建設項目貸款能力測算專題報告。其它水利建設項目可參照執行。

1.3水利建設項目貸款能力測算，是根據市場需求合理預測項目的財務收益，測算項目所能承擔的貸款額度和所需的資本金，擬定項目建設資金籌措方案，對項目進行科學合理的財務可行性評價，為國家、地方政府及有關投資者決策提供依據。

1.4本規定為《水利水電工程項目建議書編制暫行規定》和《水利水電工程可行性研究報告編制規程》的補充。

2測算原則與方法

2.1貸款能力測算是水利建設項目財務評價的組成部分，應以現行的國家和行業規程規范為依據，其計算方法和主要參數應按現行規范中財務評價的有關規定和國家現行的財稅、價格政策執行。

2.2測算項目的劃分

應根據財務計算成果對項目進行劃分。年銷售收入大于年總成本費用的水利建設項目必須進行貸款能力測算；年銷售收入小于年運行費用的項目可不測算貸款能力；年銷售收入大于年運行費用但小于年總成本費用的項目，應在考慮工程更新改造費用和還貸期財務狀況等因素的基礎上，根據實際情況分析測算項目貸款能力。

2.3水利建設項目貸款能力測算的主要內容

2.3.1項目建議書階段應注重市場調研，預測市場發展趨勢，分析用戶對水價、電價的承受能力，擬定不同的水價、電價方案，分析方案的合理性和可行性，計算項目全部的財務收益和成本費用，測算項目的貸款能力與所需的資本金，在進行綜合分析、多方案比選及風險分析的基礎上，提出資金籌措方案，進行財務評價。

必要時，也可根據費用分攤情況對其中的供水、發電等功能單獨進行貸款能力測算，作為項目評價的輔助指標。

2.3.2可行性研究階段應以國家有關部門對項目建議書的批復為基礎，進一步分析水、電及其它產品的銷售價格，落實有關協議，確定投資主體及資本金結構，復核水價、電價、貸款年限等指標和資金籌措方案，按項目整體進行財務計算，對項目的財務合理性與可行性進行評價。

2.4綜合利用水利樞紐工程的費用分攤

費用分攤包括固定資產投資分攤和年運行費分攤。應根據費用分攤成果，分析測算供水、發電、灌溉等單位成本，由供水、發電等有財務收益的功能承擔整個工程的年運行費。

2.5水價、電價方案可參照下列方法擬定

2.5.1水價

(1)參考現行市場供水價格并考慮水資源開發利用狀況預測的水價

(2)原水成本水價、成本利潤水價

(3)用戶可承受的水價

(4)價格主管部門和國家有關部門核定批準的水價

(5)供水、受水雙方商定的水價

2.5.2電價

(1)參考現行平均上網電價并考慮電力市場變化因素預測的電價

(2)本地區其它水電站近期批準或協議的上網電價

(3)用戶可承受的電價

(4)按滿足發電成本并考慮盈利要求測算的上網電價

(5)電力部門同意接納的電價

(6)價格主管部門核準的電價或政策性電價

2.5.3項目建議書階段應出具有關部門對水價、電價的意向性文件，可行性研究階段應出具有關部門對水、電承銷的協議或承諾函。

2.6根據項目資本金來源、籌措條件及投資者的要求，可在不同階段對不同投資者投入的資本金擬定不同的應付利潤率方案。

項目建議書階段，對不同來源的資本金一般采用相同的應付利潤率。為合理確定國家資本金和其它投資者資本金的比例與額度，應以還貸期內全部資本金均不分配利潤的方案作為基本方案。在此基礎上，可擬定不同的還貸期內資本金分配利潤方案，分析還貸期資本金分配利潤情況對項目貸款能力的影響。

可行性研究階段，應以項目建議書的資金籌措批復意見為基礎，根據投資者的要求擬定資本金應付利潤率方案，復核項目的貸款能力和所需的資本金，確定資金籌措方案。

2.7貸款條件和方案的擬定

項目建議書階段，應根據項目具體情況分析擬定合理的貸款年限，采用國家公布的同期貸款利率。貸款按建設期不還本不付息考慮，按年計息，建設期利息以復利計算至建設期末，計入項目總投資。

可行性研究階段，應基本確定貸款來源，與銀行初步商定貸款利率、貸款年限和還款方式等條件，在此基礎上計算貸款額度和建設期利息。如建設期需償還貸款，應對建設期還貸資金來源和額度進行分析說明。

2.8資金籌措方案的擬定

2.8.1水利建設項目的資金籌措方案應在貸款能力測算成果的基礎上，根據工程財務狀況和各投資者的出資能力等條件綜合擬定。

以發電為主的水利建設項目的貸款比例不高于80%；以城市供水（調水）為主的水利建設項目的貸款比例原則上不高于65%；其它水利建設項目的貸款比例根據貸款能力測算成果和項目具體情況確定，但不得高于80%。

2.8.2有關部門上報項目建議書時，除中央以外的其它投資方應出具出資意向書或有關文件，上報可行性研究報告時應出具出資承諾函。

3貸款能力測算專題報告的編制

3.1水利建設項目的項目建議書和可行性研究報告均應附貸款能力測算專題報告，并與設計文件同時報審。

3.2水利建設項目貸款能力測算報告應當包括下列主要內容：

(1)工程概況

(2)工程投資和年費用

(3)費用分攤和成本測算

(4)市場情況和用戶承受能力分析

(5)貸款能力測算

(6)財務評價

(7)結論與建議

(8)附表

3.3水利建設項目貸款能力測算報告編制基本要求見附件。

4附則

4.1本規定由水利部水利水電規劃設計總院負責解釋。

4.2本規定自*年5月1日起實行。