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摘要：商業銀行是一個以盈利為目的金融機構，資本是銀行生存的基礎，現代社會條件下商業銀行在經營過程中具有一定的風險，管理好經濟資本在一定程度上可降低銀行經營管理的風險，本文主要就商業銀行經營管理應用經濟資本的相關內容進行分析，在具體展開論述的過程中主要從經濟資本的概述、經濟資本在商業銀行經營管理中的作用、商業銀行中經濟資本管理的目的以及提高經濟資本在商業銀行經營管理中應用的合理化建議等四個方面進行了相關論述分析。

關鍵詞：商業銀行經營管理經濟資本

商業銀行在經營過程中主要目的是盈利，而且商業銀行與其他的企業一樣，需要自負盈虧，所以商業銀行在管理過程中同樣承擔著一定的風險，特別是隨著市場經濟不斷發展，在市場經濟宏觀調控作用下，商業銀行面臨著較大的市場風險，同時利率市場化也是金融市場發展的必然趨勢，在利率化市場影響下，不同商業銀行之間的競爭更加激烈，資金成本面臨的風險也在增加。也就是說經濟資本的管理會直接影響到商業銀行的經營管理。本文主要就商業銀行經營管理應用經濟資本的相關內容進行分析。

一、資本及經濟資本概述

資本指的是用于生產的基本資料，通常我們所能看到的設備、房屋以及資金等均屬于資本，但是在銀行金融業中的資本指的是總資產和總負債在賬面上的差值。在商業銀行中提到的資本通常涉及到三方面的內容，分別是：（1）實有資本，具體指的是銀行資產負債中除過負債部分后剩余的那部分。根據我國新頒布的《中國新會計準則》中的相關規定，實有資本主要包括資本公積、股本以及留存收益等；（2）監管資本，這部分資本主要是為了滿足對銀行的監督，保證銀行的審慎經營以及維持金融體系穩定性強制要求的一部分資本；（3）經濟資本指的是銀行在出現非預期損失后用于維持正常經營所需要的資本，也就是在某一時間內，銀行遭遇風險后用于彌補損失的資本。從另一個角度而言，也就是銀行為了避免出現非預測性的風險所準備的風險資金[1]。

二、經濟資本在商業銀行經營管理中的主要作用

1、為銀行的經營管理提供了一種管理方法。

銀行在管理過程中涉及到的內容較多，其中經濟資本管理屬于銀行經營管理中的一個重要方面，只有做好了經濟資本的管理才能保證商業銀行的資本穩定，從而保持銀行的安全穩定運行。當商業銀行中客觀存在的流動性風險、市場風險以及操作風險等突然發生之后，商業銀行可以冷靜的對待這些風險，維持了商業銀行的正常運營，在一定程度上提高了核心競爭力。

2、進一步完善績效考核機制。

商業銀行中的績效考核機制通常只是客觀的根據銀行的經營狀況實施評價分析。沒有將商業銀行在經營過程中可能出現的一些風險考慮進去，通過經濟資本管理可以反映出銀行根據資產風險程度的不同可能出現的一些風險，從而對商業銀行的績效考核更科學、更全面，同時在不同的商業銀行之間進行評價更具有公平公正性。

3、培養銀行的風險管理意識。

從經濟資本的定義中可了解到，經濟資本主要是用于應對銀行出現的突發事件，做好經濟資本管理的一個重要方面就是要根據不同風險大小建立相應的模型，并且量化，從而做好經濟資本的管理。在這個過程中就會涉及到風險管理，長期的經濟資本管理可讓銀行的相關人員具有風險管理意識，整體上有利于商業銀行的經營管理。

4、促進銀行利益與風險的平衡發展。

商業銀行獲得的利益越大，則承擔的風險自然也就很大，如果只是一味地去追求經濟利益最大化，可能在突如其來的風險因素下，造成商業銀行的破產倒閉，而經濟資本管理可反映出風險的大小，從而使得商業銀行在利益和風險之間保持平衡，進而提高自身抵抗風險的能力。

三、商業銀行中經濟資本管理的目的分析

商業銀行既然是以盈利為目的的，那利益最大化當然就是其進行管理的目的，但是在管理過程中還會存在一定的風險，所以經營管理就要在最小的風險條件下，保證必要的流動性，同時確保利益的最大化。一旦出現風險，經濟資本將用于彌補這些風險，如果經濟資本遠遠地小于商業銀行自有資產，那么在風險來臨時，商業銀行就具備抵抗風險的能力，而一旦經濟資本超過了自有資本，當面對風險時，銀行會無力償還負債，造成破產。在經濟資本管理中需要配置合適的資金保證，同時做好風險管理，當然風險和利益之間是有一定關系的，承擔的風險越大，銀行所能獲得的利益也會最大，只有正確的處理好經濟資本管理和銀行利益之間的關系，才能提高商業銀行的管理水平，既規避了風險，同時有獲取了一定的利益[2]。

四、提高商業銀行經營管理中經濟資本應用的建議

1、進一步完善經濟資本管理理念。

商業銀行在發展過程中業務范圍在不斷地擴展，涉及面將會更加的寬廣，這在一定程度上提高了銀行的利益，但同時商業銀行所要承擔的風險也會越來越多。通過完善經濟資本管理不僅可以做好相應的風險準備工作，同時經濟資本管理也會在銀行工作人員中得到重視。在這一經濟管理理念引導下，商業銀行相應的工作人員具備一定的風險意識，并將其應用于日常管理中，提高了商業銀行經營管理水平，有效地降低了銀行經營過程中存在的風險。

2、實行安全有效的經濟資本運行機制。

商業銀行通過對不同時期的風險識別和計量進而掌握相應的風險情況，然后根據不同部門所能承擔風險的大小，按照一定的比例將經濟資本進行分配，并實行安全有效地經濟資本運行機制，在運行過程中可進行動態監控，當某一部門承擔風險的能力發生改變之后，需要及時地對其進行調整，保證不同部門之間正常的工作運行。

3、強化經濟資本管理中的監管體制。

商業銀行在正常運營過程中還需要一定的監管體制，但是隨著商業銀行的改革和業務范圍的擴大，早期的部分監管體制已經不能滿足現階段經濟資本管理監管要求，在監管存在問題的情況下，商業銀行日常運營可能遭遇的風險也會越來越多。所以需要對現階段的經濟資本管理監管體制中存在的問題進行分析討論，然后按照現階段的要求，對監管體制進行改進。保證在商業銀行經營管理中的經濟資本管理得到有效監管。

結束語：

在當前條件下，隨著市場經濟的不斷深化改革以及利率化市場的不斷發展，商業銀行在經營管理中既面臨著機遇，同時還存在著較大的風險，只有不斷地加強經濟資本管理，掌握市場規律，才能提高商業銀行的整體經營管理水平，提高在社會中的核心競爭力，進而求得長遠發展。

參考文獻：

[1]楊淑娟，李艷君.經濟資本在商業銀行經營管理中的應用[J].現代經濟信息，2012，02:276.

[2]張千.解析經濟資本在商業銀行經營管理中的應用[J].中國外資，2013，13:12.

作者：李怡 單位：中國建設銀行寧夏區分行