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摘要：隨著我國金融行業不斷發展，商業銀行從部門設置、業務范圍、從業人員以及服務對象等方面都有了很大調整。而貸款業務仍然構成目前商業銀行的主要利潤，信貸風險則也相應成為了商業銀行需要關注的問題。為了使信貸風險管理更加全面化，怎樣提高信貸風險的管理能力是商業銀行面臨的重要挑戰。本文首先著重分析了商業銀行進行信貸風險管理的必要性以及目前信貸風險管理中存在的問題；其次從人才隊伍建設、信貸風險識別、評估、建立健全信貸風險管理制度以及內部監督機制等方面給出了商業銀行如何提高信貸風險管理能力的建議。

關鍵詞：商業銀行;信貸風險;風險管理

隨著現代銀行業的不斷發展，商業銀行的業務范圍與種類也隨之擴大，銀行的業務從傳統業務擴展到了非傳統業務，滲透到實體經濟的各行各業，與整個國民經濟建立起了密不可分的聯系。商業銀行面臨的風險問題也隨業務范圍擴大而相應變化，大致可以劃分為信貸風險、流動性風險與操作風險三大類。由于商業銀行將主要的資金用于貸款，貸款業務的收入構成了銀行的主要利潤，信貸風險則也相應成為商業銀行需要主動規避與預防的風險類別。信貸業務雖然收益高，但同時也存在著很大風險，因此信貸風險能通過銀行、保險、證券等多種金融杠桿作用，迅速波及多個行業，對整個國民經濟體系可能造成致命危害。因此，商業銀行領導層應重視信貸風險的管理能力，不能只一味追求利潤上漲和銀行業績增加，而放松了對于信貸風險的關注度。我國學者對于商業銀行信貸風險管理的研究主要開始于20世紀80年代末，而進入21世紀后，隨著我國與全球金融市場的密切接軌，對于該問題的研究更加全面。通過閱讀相關文獻資料，可以發現，鐘向東(2018)指出了目前在信用風險管理中所存在的主要問題，并從內部控制、風險管理的方法和手段、強化民眾風險意識和信貸文化四個方面提出了相應的措施。李舒(2015)分析了目前信貸管理的現狀，并對國外商業銀行的信貸風險管理方法從橫向上進行了比較。劉東明(2013)指出我國銀行業信貸風險管理機制存在的問題及這些問題背后的原因以及可能帶來的后果，并借鑒國外一些管理上比較成熟的商業銀行的經驗，對提高我國商業銀行信貸風險管理水平提出政策性意見。魏汝泉(2013)提出目前商業銀行對客戶的信貸風險管理偏重于對財務狀況方面的管理。但是在當前商業銀行與客戶的信息不對稱的情況下，銀行應將財務狀況管理與非財務方面管理相結合，這樣才能更全面的對客戶狀況進行分析，以防止銀行不良貸款的發生。

1商業銀行信貸風險概述

商業銀行信貸風險指銀行將貸款發放給借款人后，借款人無法按時歸還本金和利息的損失。在貸款到期前，借款人的財務狀況等任何的變化都有可能影響其還貸能力，導致銀行不能按時收回貸款。信貸風險一般可以分為兩類：市場風險和非市場性風險。市場風險主要指借款人因市場狀況變動引起價格變動等，從而造成財務狀況惡化，無法如期歸還本金和利息的風險；非市場性風險主要包括由于自然因素和社會上的行為風險而使借款人損失重大無法按時還款的風險。在借鑒國際慣例的同時，中國人民銀行制定了與我國國情相符合的《貸款分類指導原則》。該原則中明確規定：商業銀行根據借款人的實際還款能力將貸款質量分為五個等級。也就是說，將商業銀行的貸款根據可能面臨的風險程度劃分為五類：正常、關注、次級、可疑以及損失，其中，后三種屬于不良貸款。在防范信貸風險時，商業銀行應對于不良信貸予以重點關注。

2商業銀行進行信貸風險管理的必要性

2.1銀行不良貸款余額以及不良貸款率普遍呈現“雙上升”局面

我國商業銀行的不良貸款余額和不良貸款率從2012年開始逐漸上漲，不良資產的數量逐年增加。每一個季度的不良貸款余額以及不良貸款率不斷創下新高，商業銀行的資產質量狀況一直不可觀。據銀保監會統計，2018年末我國商業銀行的不良貸款余額為2.0萬億元，不良貸款率為1.89%，為近10年來最高，如表1所示。據統計，從2012年第一季度開始至2018年第四季度不良貸款余額以及不良貸款率均呈倍數呈現雙上升的局面。大量的不良資產在商業銀行發展過程中存在巨大的潛在風險，會一定程度對其開展業務造成影響。

2.2個人以及企業客戶對于信貸產品的需求多樣化

隨著社會結構的不斷優化以及居民的人均可支配收入持續增長，商業銀行不論是個人客戶還是企業客戶對信貸產品的需求更加多樣化，這就要求銀行能夠不斷創新業務種類、擴大業務范圍，提供更加豐富的信貸產品和信貸服務。在個人信貸業務如住房貸款、汽車貸款等業務量大幅增長的同時，企業客戶也需要銀行提供多種多樣的信貸業務的產品和服務。商業銀行的產品經理只有帶領團隊不斷開拓并更新信貸產品的種類，才能更好地滿足個人和公司客戶的需求。

2.3產業鏈下游的企業生存經營狀況不佳

在供給側改革的背景下，我國正在逐步進行產業轉移，推動產業結構升級，這勢必影響到處于產業鏈下端的中小企業的發展，使公司經營狀況惡化，利潤額較少，還款能力降低，貸款違約的風險增加，使得商業銀行貸款出現逾期或欠息等局面，形成剪刀差貸款(剪刀差貸款是指貸款本息到期后不能按期歸還但分類形態尚在正常或關注的貸款，因其為逾期貸款中剪除了不良部分，被形象稱為剪刀差貸款)，信貸劣變壓力加大[1]。

2.4商業銀行資金運作渠道單一，面臨的風險集中

商業銀行的利潤很大一部分來源于發放貸款，而投資用款所占的比重比較少。貸款業務收入在商業銀行利潤中占有很大比例，這部分收入易受國家宏觀經濟政策、個人財務狀況或公司經營狀況等的影響，具有極大的不確定性。因此一旦出現貸款違約的風險，將對銀行業務正常開展造成極大沖擊。

3商業銀行信貸風險管理中存在的問題

3.1銀行員工對于信貸風險的關注度較低

目前，商業銀行普遍存在追求利潤、市場規模、行業內競爭等問題，因此銀行高層領導十分重視員工的業績，以拉存款或放貸款的額度等來衡量員工的能力，在考核過程中最被關注的首先是“業績”而非“風險”[2]，商業銀行依據業績多少發放薪資。因此，銀行客戶經理及員工為了追求業務量的增長、提高薪資水平，會不顧銀行的風險承受能力，放寬貸款審批中對借款方的調查和要求，甚至對信貸過程中可能存在的不良信息進行隱瞞。信貸工作人員的合規意識與風險意識較為薄弱，在這樣巨大的風險敞口下，銀行極有可能面臨貸款本金及利息的損失。

3.2風險管理的精英人才缺乏

鑒于目前我國商業銀行尤其是國有銀行的工資水平普遍較低，對于國內外名校畢業的大學生以及研究生的吸引力不足。此外，雖然各大商業銀行的總部位于一線城市，但大部分銀行網點位于均二、三線城市，二三線城市發展緩慢、經濟水平較落后，難以吸引到風險管理領域的高精尖人才以及國際化人才。此外，風險管理對于專業基礎知識、計算機能力、管理能力以及邏輯思維的要求都是很高的。基層銀行員工學歷整體偏低，很多為剛畢業的大學生，其業務熟練度較低，剛接觸客戶還不具備一定的風險識別能力，其風險管理與識別的專業素養還需進一步提升。部分能力強的員工一直處于高強度工作中，難免在信貸調查與風險管理工作中不全面、不到位。

3.3信貸風險管理制度不健全

信貸風險管理包括貸款發放前的真實性盡職調查、貸款期間的合規性問題和貸款后的監督、管理。貸款前的真實性調查存在調查不全面、人為制造數據以及借款人和擔保人所提交的貸款資料漏缺等問題。貸款存續期間的合規性發放存在未落實信貸審批條件而違規發放貸款現象，如審批條件不落實或重復抵押等。貸后管理問題缺乏全局規劃，重點不突出，缺乏對于不同行業、不同風險類別客戶的差異化管理制度。此外，對于風險的控制只集中在某一具體方面，造成部分管理工作重復及信貸風險管理不全面。在貸后管理工作中還存在貸款管理制度停留于“掛在嘴上”及“印在紙上”等表面形式，這導致貸款后不僅管理的工作量大，而且管理成本也高。

3.4信貸政策制定沒有與實際相結合

各商業銀行的信貸政策一般都由其總行結合經濟形勢和經濟政策進行統一制定，但統一制定的政策不一定適用于每個地區。每個地區以及每個客戶的行業特性與當地的GDP、經濟結構、產業特征、居民消費水平等緊密相關，各地區均存在一定的差異[3]。不結合具體情況而盲目采取統一的信貸政策都將有可能造成信貸業務結構的死板化，使信貸風險管理的難度加大。

3.5商業銀行內部監督機制不完善

商業銀行的信貸業務需要定期或不定期的開展內部審計。但當前我國商業銀行內部審計部門在整個信貸風險管理與監督過程中的參與度并不高。究其原因，主要是銀行內部各個部門可能存在僥幸心理，對內部審計部門的工作比較排斥，不愿配合他們的工作。因此，展開內部審計工作比較困難，不能真正發揮內部審計的監督、評價與糾正效用[4]。與此同時，我國的商業銀行內部審計部門在很多情況下受銀行管理層的制約與干擾，其獨立性很難得到保證。另外，內部審計工作目前還主要靠人工審計，大多數情況下靠審計人員的主觀經驗，并沒有充分利用計算機設備，因此內部審計的結果可能不夠客觀公正、科學準確。

3.6對客戶信貸風險識別不到位

商業銀行迫于市場競爭和內部考核的雙層壓力，對大規模企業以及有政府背景的客戶放寬風險管控標準，只關注客戶的“光鮮外表”，在大額授信時對客戶的生產經營情況、資金鏈情況以及財務狀況等沒有進行深入了解，對信貸單位的準入資格審查不嚴格。一般情況下，企業的規模越大、資金越充足，越受商業銀行的追捧。即使這些大公司不向商業銀行提供財務報表等財務狀況證明，很多銀行也會因為這些公司搶手而放松對其信用、財務狀況的審查。很多銀行都在盲目跟風去尋找大客戶，而忽略了對客戶所處行業的市場特性和風險的客觀判斷[5]。

3.7風險管理工具落后

我國的商業銀行信貸風險管理不論是在計算機應用、數據的調查收集、加工，還是模型建立與結果檢驗等方面都與國際上管理先進的銀行之間存在著一定的差距。很多商業銀行并未明確確定風險識別的標準和信貸風險評估技術，管理手段及方法也沒有更新，缺乏對數據的定量分析，因此難以對客戶的財務狀況等持續跟蹤，以至于商業銀行不能對潛在的信貸風險進行事前預防，只能在借款人不能如期還貸的情況下被動的應對風險。

4商業銀行信貸風險管理策略

4.1增強信貸人員的風險意識

一是要加強以控制風險為核心的信貸文化建設，強化每位員工，特別是信貸業務相關人員和各級管理層的風險防范意識以及責任意識，使每個員工對信貸風險都能有充分了解與關注，并將風險控制意識落實到各自的操作規范和行為方式中，努力營造一個與風險管理基本要求相一致的信貸文化氛圍[6]。二是商業銀行要加強對于員工全面的風險管理的培訓機制。對于信貸風險的管理是一項持久戰，金融機構既要進行貸前風險識別與評估工作培訓，又要對貸后風險監督進行專項培訓，培訓部門可以通過真實案例等形式讓信貸工作人員意識到信貸風險給銀行帶來的危害。三要規范信貸業務工作流程，使每個員工都可以明確意識到自己的工作責任和義務，知道該做什么不該做什么，在自己的權力范圍內干好本職工作，建立正確的職業道德。四是建立健全信貸工作考核的激勵機制，設立相關的考核指標，如到期貸款現金收回率、不良貸款貸款率等。根據這些業務指標評價員工在信貸風險管理工作中的貢獻，將這些考核指標與員工的績效工資掛鉤，這會一定程度的激勵信貸工作人員提升風險防范意識，管理與控制好可能存在的風險。

4.2加強信貸風險人才隊伍建設

針對目前商業銀行普遍工資水平較低，對于國內外名校畢業的大學生吸引力不足的情況。商業銀行要想提高員工整體素質、提升信貸風險管控質量，可以對受到高等教育的高學歷人才或國際化人才實施薪資優待政策，并鼓勵銀行工作人員繼續深造學習以提升專業素養。由于信貸風險管理與管理層的政策制定、創新思維、管理技巧等息息相關，因此商業銀行也應建立管理人員考核標準，激勵管理層深入學習有關財務、管理、審計、法律等方面的知識。

4.3建立健全信貸風險管理制度

商業銀行信貸業務人員在貸款發放前一定要嚴格開展客戶財務狀況、資金流等調查工作，按照信貸業務的準入標準完成審查工作，把潛在的信貸業務風險降到最低。工作人員可以利用中國人民銀行的征信系統對客戶的信用狀況進行審查，對信用狀況不好的開戶不予授信，事先規避潛在的風險。貸款發放時要按照流程完成貸款審批，手續不完善的不予以發放。貸后要加強對客戶財務狀況的跟蹤調查，加強對已放貸款的監督，對所有的授信客戶進行風險分類，并通過監測客戶信用狀況的變化及時調整客戶的風險級別，對于不同類別的客戶實施精細化差異管理。針對即將到期的貸款，風險管理部門可以提前向客戶進行還貸通知，督促客戶做好還款方案，確保貸款本金與利息可以如期歸還。

4.4結合各地區實際情況調整信貸政策

一般情況下，由各商業銀行的總行結合當前國家的經濟形勢和經濟政策統一制定信貸政策及信貸業務標準。但各分行所處地區的實際經濟發展水平及客戶的征信與財產情況千差萬別，因此，在新常態下，商業銀行不能再繼續以統一的規范與標準對借款方采取“一刀切”的管理方式[7]，而是要在統一的大框架下靈活多變，依據各區域的實際情況調整信貸政策，使之與每個地區的GDP、產業結構、居民消費水平等相適應，尋求信貸業務與經濟發展的融合。

4.5完善商業銀行內部監督機制

對商業銀行的內部監督主要是通過內部審計部門來監督評價與糾正的，因此完善內部監督機制應在保障內部審計高效執行的基礎上進行。一是商業銀行應加強內部審計部門在整個信貸風險管理過程中參與度，將其作為信貸業務管理過程中的重要環節，通過制定一些激勵措施促使銀行各部門配合內部審計部門的監督工作。二是各商業銀行的總行及其分行可以采用垂直化的管理方法，設立單獨的內部審計部門，使其與銀行其他部門互不干擾，不受銀行領導層及其管理層的控制，并且采用輪崗制度保證其各司其職。三是內部審計人員需要不斷深造學習，掌握更多的審計方法與技巧，采取審計系統進行內部審計，不能僅靠主觀經驗，應客觀的評估、評價各類貸款資料。

4.6建立對信貸風險的主動識別機制

商業銀行應當主動分析不同行業、不同時期客戶的每筆信貸業務可能面臨的風險，把風險發生的概率盡可能降到最低。對規模大的企業、有政府背景的客戶也應該嚴格按照風險管理的要求，對客戶的生產經營情況、財務狀況、公司盈利能力等方面進行深入了解與調查。信貸人員一定要遵守貸款準則與職業道德，不要盲目跟風搶著給所謂的大牌企業大額授信，并不是企業的名氣越大經營狀況越好。有的情況下，規模越大的企業其潛在的信貸風險可能越大。

4.7加快銀行信息化建設，開發量化信貸風險評估方法

構建銀行風險管理系統，包括對于風險的預測、識別、分析以及對于客戶財務狀況的監測等功能，在其基礎上加強風險識別和評估方法的自主創新，結合大數據和云計算來研究、開發量化風險評估方法，實時調整內部評價系統的參數。另外，商業銀行通過充分利用統計指標，可以逐步組建一個較為完善的指標體系，將對客戶數據、資料的定量分析與定性分析結合起來，評估個人或企業客戶的整體情況。通過對客戶持續性監測，也能更好的對商業銀行的信貸風險提供預警[8]。

5結語

綜上所述，信貸業務拓展在商業銀行經營中發揮很大作用，因此加強對于信貸風險的管理應提上日程。我們在對商業銀行進行信貸風險管理的必要性以及目前信貸業務管理中所存在的問題進行分析后，從信貸業務的人才隊伍建設，信貸風險的識別、評估等管理制度，商業銀行的內部監督機制等方面提出了進行管理策略。因此，在現代銀行業蓬勃發展的背景下，我國商業銀行的領導層應激勵各個部門提升對信貸風險管理的關注度，加強對風險的內部控制，盡可能把信貸風險的發生概率降到最低，促進銀行業的可持續發展。

作者:楊茗 單位:中南財經政法大學信息與安全工程學院