個人結售匯電子銀行論文
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（一）提供了結售匯的便利。個人辦理結匯和購匯業務無須再到銀行柜臺辦理，因此不再受時間和場地的限制，可以隨時隨地獲得服務，節省了往返銀行及在銀行柜臺前排隊等候的時間，辦理效率大大提高，個人辦理結匯和購匯的自主性增強。同時，電子銀行可以針對個人的具體需要制定個性化服務，個人可以通過網上銀行隨時查詢自己的結售匯額度，可以依據需求隨時將購買的外匯通過電子銀行匯往境外，或將購入的外匯或者結匯的人民幣進行網上購物、個人理財等，為個人辦理外匯相關業務提供了極大的便利。
（二）提升了銀行經營效率，提高了競爭力。電子銀行個人結售匯業務推出前，辦理個人結售匯業務需到銀行柜臺才可以完成，個人結售匯業務“金額小、業務量大”的特點給銀行柜面服務帶來很大壓力。電子銀行個人結售匯業務實現了將傳統“柜臺式”的交易方式轉變為“離柜式”的交易方式，提升了銀行業務的處理效率，使銀行業務量的擴張不再受時間和空間的限制，提升了銀行業務競爭力，銀行經營效益大大提高。對個人而言，電子銀行業務交易成本較柜臺交易成本低，同時不必到銀行辦理業務，可以節省大量的人工、交通等費用。
（三）提高了業務服務質量。電子銀行讓個人在日常生活的任意時段，任意地點享受所有的外匯金融服務，同時，電子銀行也是在銀行原有規則基礎上設計的，采用標準化服務流程，提供的服務比營業網點更標準、更規范，可以避免因銀行工作人員的素質高低及情緒好壞所帶來的服務質量差異。另外，電子銀行個人結售匯業務的開展也降低了監管的人力成本，免去了人員培訓等產生的監管成本，避免了人為操作失誤而帶來的監管失效等問題。
二、電子銀行個人結售匯業務存在的問題
（一）申報隨意性大影響個人結售匯數據統計質量。由于個人客戶對結售匯統計歸屬不熟悉以及缺少銀行柜面人員專業性指導，加之電子銀行結售匯業務操作界面設置未對各項指標和各個流程進行詳細解釋和說明，導致個人通過電子銀行辦理結售匯業務時，對資金屬性的填寫僅憑主觀臆斷，隨意錯外匯管理誤選擇“運輸”、“金融和保險服務”、“咨詢服務”等選項，或者簡單歸屬到“其他”、“其他服務”或者“其他經常轉移”，造成個人結售匯業務統計歸屬失真和錯誤。同時由于數據源為客戶網上報送，再由電子銀行系統將數據直接導入個人結售匯系統，銀行端不能進行人工的核實和修改，造成錯誤率較高。另外，銀行在發現信息有疑問或明顯錯誤時，要先與客戶取得聯系，確認錯誤屬實后，再進行沖正重新上報，如其不能及時聯系到客戶而無法對結售匯數據進行修改，這都影響到個人結售匯數據統計質量。
（二）業務特點導致個人結售匯業務監管難度加大。電子銀行個人結售匯等非柜臺業務使得外匯指定銀行與個人客戶不發生面對面的接觸，喪失了銀行“了解客戶”的優勢。雖然辦理電子銀行個人結售匯業務的個人應具有憑有效身份證件開立的人民幣結算賬戶或外匯儲蓄賬戶，但由于個人只有在開戶的時候向銀行柜臺人員提供有效身份證件，因此銀行根本無法判斷業務是否確由本人辦理。由于缺少了身份識別環節，容易出現一人操控多個外匯電子賬戶的情況，使得分拆結售匯的隱蔽性更強，加大了對個人分拆結售匯的識別和事前防范難度。正是基于上述原因，個人分拆結售匯或可成為企業異常或大額資金借以逃避監管或繳稅義務的渠道，同時也容易成為新的異常資金跨境流動通道，擾亂正常經濟金融發展秩序。
（三）系統不完善影響個人結售匯數據統計的準確性。日常監管發現，由于銀行重視程度不夠，如自助終端辦理個人結售匯業務流程設計不合理，個人結售匯存在大量購匯錯誤沖正信息。以山西省轄區某銀行為例，目前個人通過該行自助終端辦理購匯業務時，自助終端首先在個人結售匯系統查詢年度購匯總額，若未超限額，將在個人結售匯系統直接錄入結售匯信息，銀行會計系統再進行貨幣兌換。但是操作過程中，如遇人民幣余額不足導致交易終止時，個人結售匯系統仍會默認客戶購匯成功，客戶申請額度也會被錄入到外匯局個人結售匯管理信息系統，如果銀行當日未進行撤銷或沖正操作，將影響客戶下次正常辦理業務的額度，同時，銀行頻繁對個人結售匯系統購匯虛增的信息進行沖正，也影響個人結售匯系統數據統計的準確性。
（四）“關注名單”監管作用有限?！躲y行開辦電子渠道個人結售匯業務試行個人分拆結售匯“關注名單”管理的通知》規定，銀行應建立本行個人分拆結售匯“關注名單”，并實現行內全國共享，銀行不得為“關注名單”內的個人辦理電子銀行個人結售匯業務。但是“關注名單”也有其弊端，首先，跨行情況下“關注名單”無法實現共享，個人可以輕易地在其他銀行繼續通過電子渠道辦理個人結售匯業務。二是“關注名單”篩選范圍有限，只限于本地區、本行范圍內的客戶，一些跨行、跨地區實行分拆行為的個人則無法甄別出來，遺漏在“關注名單”之外。三是“關注名單”制度執行不嚴，影響“關注名單”執行效果。銀行可能會因為客戶資源、經營效益等原因“寬大處理”一些個人，在篩查方法上，頻率、金額、人次等指標的設定也會對名單人數造成影響，基于以上原因，“關注名單”政策執行效果不理想。
（五）電子銀行容易成為異常資金跨境流動通道。電子銀行個人結售匯只在業務開通時需要本人前往柜臺，業務辦理時客戶只需要登錄銀行網站操作即可，由于柜面人員不再直接接觸到客戶，無法判斷業務是否確由本人辦理，為同一個人基于不同目的操縱多個個人賬號進行分拆結售匯提供了便利。另外，電子銀行交易隱蔽性較強，調查取證難度較大。通過電子銀行辦理個人結售匯，業務辦理軌跡僅體現為相關賬戶數字的增減，無任何紙質單證留存，外匯局在非現場監管中發現異常交易線索時，對個人資金來源、去向等信息只有通過銀行的資金清算中心才能獲得，增加了網上交易監管、檢查和取證的難度。
三、對電子銀行個人結售匯業務的監管建議
（一）加強個人結售匯業務的政策宣傳與指導。一是建議在客戶前往柜面開辦外匯賬戶或電子銀行業務簽訂有關合同或責任書時，附注相關的外匯管理條款，讓客戶事前承諾，知悉有關事實，為自身行為負責，增加約束力。二是引導銀行利用臨柜優勢、設置外匯業務宣傳櫥窗等方式向客戶宣傳相關政策法規，印發個人結售匯業務知識法規宣傳冊，提高公眾對外匯管理政策的了解程度，使其自覺接受和規范個人外匯收支行為，從而實現預防和打擊相結合，從源頭上控制外匯違規行為。三是對于前往柜面咨詢的客戶，若為超額正當購結匯需求的，銀行應正確引導采取合法手續辦理；若有違規方面的，銀行應拒絕辦理并告知違規行為和后果，并在日后密切注意該客戶是否采取分拆手段。
（二）完善銀行系統，提高個人結售匯數據統計質量。一是完善電子銀行系統的分拆預警功能，要求銀行在技術層面完善電子銀行系統對個人結售匯的分拆預警功能，對達到分拆特征的個人結售匯業務，電子銀行系統能夠自動終止交易，并提示個人憑相關材料到銀行柜臺辦理，切實將風險防范端口前移，克服電子銀行個人分拆結售匯隱蔽性強和管理效果滯后的難題。二是優化系統的交易流程，當遇到年度總額不足或賬戶資金余額不夠等原因無法購結匯時，系統應自動終止交易，并對客戶予以相關提示，同時要保證個人結售匯額度數據的實時性，對未完成的交易禁止扣取相應的額度。三是外匯指定銀行要盡快完善自助終端、電話銀行、網上銀行等系統操作提示或頁面設置，盡可能細化各項指標解釋，對不常發生的資金用途/來源，在客戶填報時可以彈出提示，讓客戶進行再次確認，引導客戶規范填寫結售匯屬性信息，提高銀行個人結售匯數據統計準確性。
（三）完善電子銀行個人分拆結售匯“關注名單”管理。一是搭建“關注名單”全國共享平臺。將各金融機構篩查的“關注名單”進行合并，定期對外公布，實現“關注名單”跨行、跨地區共享，防范個人利用不同銀行進行分拆結匯的行為，形成監管合力，有效抑制電子渠道個人結售匯違規行為的發生。二是在保證個人隱私和其他正當權益的前提下，實現單個渠道的聯網核查制度，適時增加“關注名單”篩查頻度，提高銀行作為監管角色的主觀能動性，除對銀行進行統一規定外，可由銀行自行制定符合本行實情的篩選辦法并報當地外匯局。三是加大對銀行執行“關注名單”制度的考核力度，要求銀行加強內控，提高政策執行力。
（四）建立協作機制，加強事后監督檢查力度。一是對外與稅務、公安等部門之間建立聯系協作機制，對內與會計、反洗錢等部門建立聯合監管協調機制，明確各部門職責分工，加強信息共享，利用各條線異地協查機制，共同打擊違規行為，切實提高外匯局監管的有效性。二是將個人分拆結售匯與個人征信管理掛鉤，對不遵守國家外匯管理法規和實施分拆結售匯的名單添加到個人征信系統，進一步加大警示和威懾作用。三是明確電子銀行個人結售匯業務留存材料，為個人結售匯業務非現場核查提供依據，同時對監管不力、審核不嚴的銀行加大現場檢查和懲處力度，充分發揮外匯局的督導職能作用。
（五）加大非現場監測力度，防范異常資金跨境流動。加大對電子銀行個人結售匯數據和信息的非現場分析和監測力度，加強對銀行及居民外匯管理政策的宣傳和培訓工作，提高銀行對異常資金流動的敏感性，通過非現場監測發現問題引導現場檢查。同時，借助科技手段加大對電子銀行個人結售匯業務的現場檢查力度，特別應關注一定時期內使用多個不同賬號、同一IP地址訪問銀行網站的可疑交易信息，防范異常資金通過電子銀行渠道跨境流動。
作者：梁建華單位：中國人民銀行太原中心支行
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