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公司信用報(bào)告范文第1篇

關(guān)鍵詞：分部報(bào)告　信息有用性　實(shí)證研究

一、前言

分部報(bào)告從產(chǎn)生開始就在理論界和實(shí)務(wù)界引起了激烈的爭(zhēng)論，因而其產(chǎn)生與完善的過程同時(shí)也是一個(gè)矛盾權(quán)衡的過程。一種觀點(diǎn)認(rèn)為，分部報(bào)告對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表信息使用者，尤其是決策制定者來說是至關(guān)重要的，能夠提供有用的信息，符合“決策有用觀”；另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，從規(guī)范研究中可以得出分部報(bào)告的重要性，以及對(duì)報(bào)表使用者的有用性，但這并不能說明實(shí)際情況就是這樣。盡管國(guó)外的實(shí)證研究已經(jīng)證明了分部報(bào)告對(duì)投資和信貸決策具有重要作用，但我國(guó)仍有人還是對(duì)分部報(bào)告的有用性產(chǎn)生置疑，理由是國(guó)內(nèi)的投資者大多是投機(jī)型的，決策制定者根本不去分析企業(yè)提供的各種報(bào)表；相反，企業(yè)提供分部報(bào)告不僅會(huì)提高企業(yè)的信息成本，而且報(bào)表使用者的不利用還有造成信息資源的浪費(fèi)，這使得分部報(bào)告有悖于“成本與效益”原則。隨著我國(guó)證券市場(chǎng)的發(fā)展，對(duì)分部報(bào)告的需求明顯增加。中國(guó)證監(jiān)會(huì)在1994年頒布的《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第二號(hào)一年度報(bào)告的內(nèi)容與格式(試行)》(以下簡(jiǎn)稱“準(zhǔn)則2號(hào)”)中首次對(duì)上市公司分部的信息披露要求作了模糊的定性描述。該準(zhǔn)則在1995~2003年間經(jīng)過多次修訂，對(duì)分部信息披露的要求作了較大幅度的調(diào)整，從要求上市公司在年度會(huì)計(jì)報(bào)告中披露具有分部報(bào)告雛形的分行業(yè)資料，到如今要求披露較為詳細(xì)的分部信息。1998年財(cái)政部頒布的《股份有限公司會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，提供分部信息的范圍包括上市和非上市的股份有限公司，要求企業(yè)按行業(yè)和地區(qū)提供分部信息。2000年財(cái)政部的新《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》取代了《股份有限公司會(huì)計(jì)制度》，并明確規(guī)定企業(yè)要將分部報(bào)告作為會(huì)計(jì)報(bào)表附表的組成部分，并對(duì)如何編制分部報(bào)告做了初步規(guī)定，這些規(guī)定涉及業(yè)務(wù)分部和地區(qū)分部的定義、報(bào)告分部的確定以及分部報(bào)告的內(nèi)容等。為了更系統(tǒng)的對(duì)分部報(bào)告的編制方法及提供的信息進(jìn)行規(guī)范，以便更好的規(guī)范企業(yè)的分部報(bào)告實(shí)務(wù)，財(cái)政部于2001年了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一分部報(bào)告》(征求意見稿)。并于2006年頒布了《企業(yè)分部報(bào)告準(zhǔn)則》，于2007年1月1日起在上市公司執(zhí)行。

1980年FASB在其發(fā)表的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)概念公告第二期《會(huì)計(jì)信息質(zhì)量特征》中，首次提出了優(yōu)良信息應(yīng)該具備的質(zhì)量特征，并指出會(huì)計(jì)信息最高質(zhì)量特征是“決策有用性”。分部信息的決策有用性是決定分部信息如何披露及應(yīng)披露什么的關(guān)鍵。目前國(guó)內(nèi)關(guān)于分部信息的決策有用性主要采用的是規(guī)范分析的方法，對(duì)我國(guó)上市公司分部信息的決策有用性進(jìn)行的實(shí)證研究尚不多見。鑒于此，在本文中作者嘗試從實(shí)證研究的角度，來探討分部報(bào)告的信息有用性，并對(duì)完善分部報(bào)告準(zhǔn)則提出相應(yīng)的建議。

二、分部報(bào)告信息有用性的研究綜述

早在上個(gè)世紀(jì)70年代，國(guó)外學(xué)者已經(jīng)開始運(yùn)用實(shí)證研究的方法對(duì)分部報(bào)告在實(shí)踐中的價(jià)值進(jìn)行了較為充分的論證，實(shí)證研究結(jié)果為分部信息的規(guī)范提供了基礎(chǔ)。目前對(duì)分部報(bào)告信息有用性實(shí)證研究集中在以下方面：

(一)行業(yè)分部披露與企業(yè)對(duì)信息的預(yù)測(cè)能力

作為該領(lǐng)域的第一位研究者，Kinney于1971年對(duì)分部報(bào)告披露與預(yù)測(cè)能力的關(guān)系展開了研究。他分別利用合并基礎(chǔ)模型(Consolidated-BasedModels)和分部基礎(chǔ)模型(Segment-Based Models)，對(duì)24家公司的1967年和1968年的收益(獲利能力)進(jìn)行了預(yù)測(cè)。研究的結(jié)論是：分部基礎(chǔ)模型優(yōu)于合并基礎(chǔ)模型，這表明財(cái)務(wù)報(bào)告行業(yè)分部披露有較強(qiáng)的預(yù)測(cè)能力，或者說財(cái)務(wù)報(bào)告行業(yè)分部揭示有利于提高企業(yè)對(duì)合并數(shù)據(jù)的預(yù)測(cè)能力。Kinney作為財(cái)務(wù)報(bào)告分部披露預(yù)測(cè)能力的首創(chuàng)者，其創(chuàng)新性、貢獻(xiàn)及研究成果無疑是值得肯定的，但其存在的缺陷是研究的樣本過小。Collins(1976)克服了該缺陷，采用了包含96家公司的樣本，并在研究中采用除Kinney的模型外的另外四個(gè)模型，其研究的結(jié)論是：行業(yè)分部數(shù)據(jù)如在輔以政府關(guān)于行業(yè)增長(zhǎng)率的預(yù)測(cè)無疑比行業(yè)數(shù)據(jù)有更強(qiáng)的預(yù)測(cè)能力。Emmanuel和Pick(1980)通過對(duì)39家公司從1973年至1977年的銷售收入和收益進(jìn)行預(yù)測(cè)，發(fā)現(xiàn)分部基礎(chǔ)模型比合并基礎(chǔ)模型具有更強(qiáng)的預(yù)測(cè)能力。Silhan(1983)通過研究在季報(bào)中提供分部信息對(duì)預(yù)能力的影響擴(kuò)展了財(cái)務(wù)報(bào)告分部披露預(yù)測(cè)能力的研究領(lǐng)域；而且對(duì)下列項(xiàng)目都用了特定的模型：合并收益，合并銷售收入和合并邊際利潤(rùn)，分部銷售收入和合并邊際利潤(rùn)，分部銷售收入和分部邊際利潤(rùn)，分部收益。最后，他們的結(jié)論是：Kinney和Collins的結(jié)論不但對(duì)年度預(yù)測(cè)能力適用，而且對(duì)季度預(yù)測(cè)能力也是適用的。這些關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)告行業(yè)分部披露與預(yù)測(cè)能力的關(guān)系的研究有一個(gè)共同特點(diǎn)，即其預(yù)測(cè)能力指標(biāo)都選擇銷售收入或收益。Baldwin(1984)研究在預(yù)測(cè)能力指標(biāo)的選擇上開辟了一個(gè)新境界，即選擇每股收益(EPS)作為其預(yù)測(cè)能力指標(biāo)，最后得出的結(jié)論是：財(cái)務(wù)報(bào)告行業(yè)分部揭示有利于提高公司對(duì)其每股收益的預(yù)測(cè)能力。

(二)分部報(bào)告信息與公司股票風(fēng)險(xiǎn)

公司信用報(bào)告范文第2篇

【關(guān)鍵詞】征信系統(tǒng)；企業(yè)信用報(bào)告

隨著人民銀行不斷完善企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的建設(shè)，作為數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)產(chǎn)品，信用報(bào)告日益引起廣泛關(guān)注。企業(yè)信用報(bào)告一方面服務(wù)于商業(yè)銀行等從事信貸業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)辦理貸款、貿(mào)易融資、保理等各類信貸業(yè)務(wù)，幫助接入機(jī)構(gòu)控制信用風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定，擴(kuò)大信貸范圍，促進(jìn)消費(fèi)增長(zhǎng)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展；另一方面，企業(yè)信用報(bào)告在全社會(huì)推廣應(yīng)用有助于推動(dòng)誠(chéng)實(shí)守信、遵紀(jì)守法、重合同講信用社會(huì)風(fēng)氣的逐步形成，提高社會(huì)誠(chéng)信水平，促進(jìn)文明社會(huì)的建設(shè)。近年來，越來越多的企業(yè)開始重視自身的信用報(bào)告（信用記錄），山西省各級(jí)人民銀行查詢網(wǎng)點(diǎn)受理的企業(yè)信用報(bào)告查詢量逐年遞增。2016年，山西省人民銀行累計(jì)受理企業(yè)查詢自身信用報(bào)告約2.3萬次，同比增長(zhǎng)7.5%。

一、企業(yè)信用報(bào)告發(fā)展歷程

企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的前身是銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)。2005年，人民銀行啟動(dòng)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)升級(jí)工作，將總行、省、市三級(jí)分布式數(shù)據(jù)庫升級(jí)為全國(guó)集中統(tǒng)一的企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，2006年7月該數(shù)據(jù)庫正式在全國(guó)聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行。企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫最初提供簡(jiǎn)版、詳版2個(gè)版本的企業(yè)信用報(bào)告，主要供商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)使用，也可由各級(jí)人民銀行查詢網(wǎng)點(diǎn)為企業(yè)提供查詢及打印。企業(yè)信用報(bào)告的內(nèi)容主要由三部分組成：一是企業(yè)的基本信息，包括工商注冊(cè)號(hào)、稅務(wù)登記號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼，所屬行業(yè)及經(jīng)營(yíng)范圍，法人及高管人員，辦公地址、聯(lián)系人及聯(lián)系方式等；二是企業(yè)的信貸記錄，包括貸款、保理、票據(jù)貼現(xiàn)、貿(mào)易融資、保函、信用證、銀行承兌匯票等信貸業(yè)務(wù)記錄及相關(guān)保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保信息，主要來源于各商業(yè)銀行等信貸業(yè)務(wù)發(fā)生機(jī)構(gòu)；三是除銀行信貸信息之外的非銀行信息，主要包括政務(wù)信息、公共服務(wù)信息、司法信息、登記信息、社會(huì)保障信息等。在實(shí)踐中，由于簡(jiǎn)版報(bào)告的內(nèi)容太少，多數(shù)時(shí)候滿足不了企業(yè)的需要，企業(yè)要求打印詳版，而詳版報(bào)告的篇幅太長(zhǎng)，存在部分冗余信息，也不便于企業(yè)解讀。

為滿足客戶需求，改進(jìn)征信服務(wù)，2012年人民銀行征信中心對(duì)企業(yè)信用報(bào)告進(jìn)行了優(yōu)化升級(jí)，設(shè)計(jì)開發(fā)了銀行版、自主查詢版、政府版和社會(huì)版等4種企業(yè)信用報(bào)告，其中自主查詢版就是為便于企業(yè)了解自身信用狀況而設(shè)計(jì)的版本。

2012自主查詢版企業(yè)信用報(bào)告于2012年10月正式投入使用，主要包括基本信息、有直接關(guān)聯(lián)關(guān)系的其他企業(yè)、信息概要、信貸記錄明細(xì)、公共記錄明細(xì)和聲明信息明細(xì)等6部分內(nèi)容。其中：基本信息描述信用主體的身份信息、主要出資人信息和高管人員信息等；有直接關(guān)聯(lián)關(guān)系的其他企業(yè)列示了與企業(yè)存在一級(jí)關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)名稱，包括集團(tuán)企業(yè)關(guān)聯(lián)、企業(yè)投資關(guān)聯(lián)、企業(yè)擔(dān)保關(guān)聯(lián)、出資人關(guān)聯(lián)等多種關(guān)聯(lián)類型；信息概要是企業(yè)信息主體信用狀況的概括性描述，能讓信息主體迅速了解自身信用報(bào)告主要包含哪些內(nèi)容；信貸記錄明細(xì)逐筆詳細(xì)描述信息主體在金融機(jī)構(gòu)的當(dāng)前負(fù)債和已還清債務(wù)信息；公共記錄明細(xì)展示信息主體在社會(huì)公共部門所形成的正、負(fù)面信息，反映其還款能力和經(jīng)營(yíng)能力；聲明信息明細(xì)展示無法與具體信貸業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)的報(bào)數(shù)機(jī)構(gòu)說明、征信中心標(biāo)注和信息主體聲明等信息。

二、企業(yè)信用報(bào)告的新變化

2012年自主查詢版企業(yè)信用報(bào)告較之舊版本信用報(bào)告相比內(nèi)容更豐富、結(jié)構(gòu)更清晰、用語更簡(jiǎn)潔，為企業(yè)了解自身信用狀況提供了便利。運(yùn)行4年多來，企業(yè)信用報(bào)告又發(fā)生了新的變化，表現(xiàn)在內(nèi)容涵蓋更廣，除銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外，大量資產(chǎn)管理公司、信托公司、租賃公司、證券公司等也開始向企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫報(bào)送數(shù)據(jù)；同時(shí)，優(yōu)化了金融機(jī)構(gòu)及企業(yè)十分關(guān)注的關(guān)聯(lián)信息和負(fù)面信息的展示。

1.企業(yè)信用報(bào)告在信貸業(yè)務(wù)中增加“類貸款”業(yè)務(wù)，包括融資租賃公司報(bào)送的融資租賃業(yè)務(wù)、證券公司股票質(zhì)押融資和約定購(gòu)回式證券交易信息。

2.有直接關(guān)聯(lián)關(guān)系的其他企業(yè)中，“關(guān)系”調(diào)整為展示到細(xì)類。如集團(tuán)企業(yè)關(guān)聯(lián)包括家族企業(yè)、母子公司，企業(yè)投資關(guān)聯(lián)包括對(duì)外投資、被投資、相互投資，企業(yè)擔(dān)保關(guān)聯(lián)包括相互擔(dān)保、被擔(dān)保、對(duì)外擔(dān)保，出資人關(guān)聯(lián)包括兼法人代表、兼總經(jīng)理、兼財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、兼?zhèn)€人出資、兼?zhèn)€人擔(dān)保等，更便于企業(yè)理解、核實(shí)。

3.在信息概要中，描述性文字增加當(dāng)前負(fù)債余額、不良和違約負(fù)債余額，其中：當(dāng)前負(fù)債余額指截至當(dāng)前未結(jié)清的墊款、貸款、貿(mào)易融資、類貸款、保理、票據(jù)貼現(xiàn)、擔(dān)保代償、由資產(chǎn)管理公司處置的債務(wù)等業(yè)務(wù)的余額匯總；不良和違約負(fù)債余額指截至當(dāng)前未結(jié)清的五級(jí)分類為后三類的墊款、貸款、融資租賃、貿(mào)易融資、保理、票據(jù)貼現(xiàn)、由資產(chǎn)管理公司處置的債務(wù)等業(yè)務(wù)余額及截至當(dāng)前違約的股票質(zhì)押融資和約定購(gòu)回式證券交易余額匯總。

4.新增“歷史欠息”內(nèi)容，包括“歷史最高欠息金額”、“首次欠息發(fā)生日期”、“最近一次結(jié)清日期”和“欠息類型”等數(shù)據(jù)項(xiàng)，反映歷史欠息情況。

三、企業(yè)信用報(bào)告使用中的常見問題及相關(guān)建議

1.企業(yè)如何修改信用報(bào)告中的基本信息

2012年底，人民銀行辦公廳印發(fā)了《關(guān)于整合企業(yè)征信系統(tǒng)和機(jī)構(gòu)信用代a系統(tǒng)信息更新機(jī)制的通知》，隨后征信中心了《企業(yè)征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集接口規(guī)范（機(jī)構(gòu)基本信息）Ⅴ2.2》并組織實(shí)施了企業(yè)基本信息采集機(jī)制整合工作。經(jīng)過改造，目前企業(yè)信用報(bào)告中基本信息的來源已調(diào)整為經(jīng)企業(yè)征信系統(tǒng)整合后的機(jī)構(gòu)基本信息檔案。

2014年底，貸款卡發(fā)放核準(zhǔn)行政許可取消之后，企業(yè)無法通過貸款卡年審或信息變更等原有的途徑更新信息。當(dāng)企業(yè)信用報(bào)告中的中征碼（原貸款卡編碼）、組織機(jī)構(gòu)代碼、登記注冊(cè)號(hào)碼、納稅人識(shí)別號(hào)、開戶許可證核準(zhǔn)號(hào)等標(biāo)識(shí)項(xiàng)有誤時(shí)，應(yīng)由企業(yè)的基本存款戶開戶行負(fù)責(zé)在代碼系統(tǒng)中進(jìn)行更正。當(dāng)企業(yè)信用報(bào)告中除標(biāo)識(shí)項(xiàng)以外的信息有誤時(shí)，由該信息的提供機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)進(jìn)行更正。如果錯(cuò)誤信息是基本戶開戶行和人民銀行錄入的，則可直接在代碼系統(tǒng)中更正。如果錯(cuò)誤信息是信貸業(yè)務(wù)發(fā)生機(jī)構(gòu)提供的，則由該行的征信部門上報(bào)企業(yè)基本信息報(bào)文進(jìn)行更正。當(dāng)企業(yè)基本信息發(fā)生變化提出更新要求時(shí)，應(yīng)到基本戶開戶行或仍有信貸業(yè)務(wù)的銀行提出申請(qǐng)，待銀行更新本行系統(tǒng)后再報(bào)送至征信系統(tǒng)。企業(yè)在基本信息發(fā)生變化后應(yīng)及時(shí)到基本戶開戶行、信貸業(yè)務(wù)發(fā)生行更新信息，已確保信用報(bào)告中的基本信息、關(guān)聯(lián)信息等展示正確，為后續(xù)業(yè)務(wù)辦理提供便利。

2.企業(yè)如何查詢擔(dān)保明細(xì)信息

企業(yè)信用報(bào)告“對(duì)外擔(dān)保信息概要”會(huì)展示擔(dān)保業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的主業(yè)務(wù)余額信息。“所擔(dān)保主業(yè)務(wù)余額”根據(jù)其五級(jí)分類狀態(tài)，分為正常、關(guān)注、不良等三類進(jìn)行展示。企業(yè)查詢信用報(bào)告時(shí)，往往對(duì)不良類的對(duì)外擔(dān)保信息十分重視，但目前信用報(bào)告中沒有對(duì)外擔(dān)保的明細(xì)信息。企業(yè)想要了解擔(dān)保對(duì)應(yīng)的主業(yè)務(wù)明細(xì)信息，需到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行進(jìn)行查詢。人民銀行查詢用戶進(jìn)入“信用報(bào)告明細(xì)查詢模塊”，通過“擔(dān)保信息”選項(xiàng)，查看企業(yè)相關(guān)擔(dān)保合同對(duì)應(yīng)的主業(yè)務(wù)匯總及明細(xì)信息。

3.企業(yè)如何申請(qǐng)異議處理

公司信用報(bào)告范文第3篇

【關(guān)鍵詞】信用;FCRA;啟示

一、信用及其特點(diǎn)

(一)信用

對(duì)于信用(credit)概念的基本含義存在著不同的界說。《牛津法律大辭典》的解釋是:“信用(credit),指在得到或提供貨物或服務(wù)后并不立即而是允諾在將來付給報(bào)酬的做法。”我國(guó)《辭海》的解釋是“遵守諾言、實(shí)踐成約,從而取得別人的信任”。李紀(jì)建則指出,信用是基于交易理性體現(xiàn)契約精神的一種關(guān)于各種財(cái)產(chǎn)跨期交易活動(dòng)的制度規(guī)則。喻儆明等認(rèn)為信用是二元主體或多元主體之間,以某種經(jīng)濟(jì)生活需要為目的,建立在誠(chéng)實(shí)守信基礎(chǔ)上的心理承諾與約期實(shí)踐相結(jié)合的意志和能力。我國(guó)儒家文化提出了許多強(qiáng)調(diào)信用的行為規(guī)范,如:“言必信,行必果”,“君子一言,駟馬難追”等。

信用根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)有不同的類型。根據(jù)授信對(duì)象性質(zhì)的不同把信用劃分為三大類型: 公共/政府信用(public credit)、企業(yè)/商業(yè)信用(business credit)、消費(fèi)者/個(gè)人信用(consumer credit/personal credit)。因而,信用這一概念大致包含了兩個(gè)不同層面的含義: 一個(gè)是社會(huì)道德層面,一個(gè)是經(jīng)濟(jì)法律層面。社會(huì)道德層面上的信用,是指人們誠(chéng)實(shí)守信的品質(zhì)與人格特征,是一種價(jià)值觀念以及建立在這一價(jià)值觀念基礎(chǔ)上的社會(huì)關(guān)系,即一種基于倫理的信任關(guān)系。在經(jīng)濟(jì)效用層面上的信用,是指有條件地讓渡商品或貨幣,是價(jià)值運(yùn)動(dòng)的一種特殊形式,信用是債權(quán)人( 授信人) 和債務(wù)人( 受信人) 對(duì)資金、商品或服務(wù)的暫時(shí)的、有條件的讓渡。在這個(gè)層面上,信用是以協(xié)議或契約為保障的不同時(shí)間間隔下的經(jīng)濟(jì)交易關(guān)系,因而是一個(gè)經(jīng)濟(jì)法律范疇。

(二)信用的特點(diǎn)

1.信用的文化性和歷史性

個(gè)人信用的起源與發(fā)展在很大程度上取決于一個(gè)社會(huì)的文化、歷史、道德和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平,而社會(huì)習(xí)俗和規(guī)范,尤其是意識(shí)形態(tài)一旦被人們內(nèi)化,也會(huì)成為個(gè)人信用的一個(gè)有機(jī)組成部分。譬如生存、發(fā)展意識(shí)方面,中國(guó)傳統(tǒng)文化中的信用雖然也具有一種文化引導(dǎo)機(jī)制,但所育化的不是商業(yè)社會(huì)中的理性精神,而是關(guān)系社會(huì)中的個(gè)體為獲得血緣群體的接納,獲得生存的安全感而必須具備的一種倫理智慧。忠就要是真的忠,孝就要是真的孝,言語發(fā)自內(nèi)心,言行一致,這就是信用。中國(guó)傳統(tǒng)信用特征必然是一種以德性、自律為特征的內(nèi)在信用。同時(shí),它也制約著中國(guó)傳統(tǒng)信用觀無法在廣泛意義上超越血緣、地緣等關(guān)系限制的人文圈。美國(guó)有的學(xué)者認(rèn)為,中國(guó)人的信用是處在親戚、朋友的較低層次上的信用。在美國(guó)社會(huì),工商業(yè)的發(fā)達(dá)、較成熟的公民社會(huì)以及與之相適應(yīng)的民主、平等觀念,使人切實(shí)地感受到信用自律能為自身帶來更好的生存和發(fā)展的利益,“信用”成為持久的物質(zhì)和精神動(dòng)力,從而激勵(lì)人們化為自覺的行動(dòng)。

2.信用的社會(huì)性

學(xué)者殷孟波認(rèn)為,消費(fèi)信貸在西方國(guó)家發(fā)展較早并已經(jīng)成熟,是與它們超前的消費(fèi)觀念有著重要聯(lián)系的。西方文化的傳統(tǒng)是尊重人權(quán)、特別是個(gè)人隱私權(quán),對(duì)于征信服務(wù)來說,最重要的是要將涉及個(gè)人隱私和公司商業(yè)機(jī)密的數(shù)據(jù)和合理的征信數(shù)據(jù)區(qū)分開來,既要保護(hù)個(gè)人隱私和公司商業(yè)機(jī)密不受侵犯,同時(shí)又要使征信從業(yè)人員的業(yè)務(wù)工作有法可依。學(xué)者孫杰指出: 公民享有隱私權(quán),并不等于在任何場(chǎng)合、任何情況下都不得公開其姓名、使用其肖像和與其個(gè)人相關(guān)信息。一些有關(guān)不法行為和不當(dāng)行為的信息,特別是有關(guān)失信行為的信息,在一定條件下是可以向社會(huì)披露的。隨著現(xiàn)代社會(huì)的發(fā)展,為了更好地實(shí)現(xiàn)公民的各種權(quán)利,又出現(xiàn)了知情權(quán)、選擇權(quán)、公開化等新的要求。在美國(guó),無論是立法、司法、行政機(jī)構(gòu)及金融機(jī)構(gòu)的銀行和普通公民,都要把自己的有關(guān)信息,包括部分相對(duì)秘密的信息向某些機(jī)構(gòu)公開,做一定限度的披露,以供出于合理目的的查詢。美國(guó)有《公平信用報(bào)告法》(FCRA),市場(chǎng)主體在取得授權(quán)以后能公平合理地取得和使用相關(guān)的信用信息。

3.信用的外部性

當(dāng)絕大多數(shù)人都保持并提供信任(trust)時(shí),少數(shù)人的無信用行為就會(huì)招致嚴(yán)厲的懲罰。如拖欠貸款后就根本找不到交易伙伴,從而使其拖欠貸款的成本變得極高;如拖欠銀行貸款,就沒有哪一家銀行再愿意貸款給他,這樣的話,就會(huì)形成個(gè)人信用的正外部性效應(yīng)。在美國(guó),個(gè)人信用的外部性對(duì)個(gè)人行為的影響非常巨大。如果某個(gè)征信機(jī)構(gòu)了解到某人有不誠(chéng)信行為,如拖欠水電費(fèi)等,普遍存在的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避心理就會(huì)驅(qū)使銀行認(rèn)定,即便這個(gè)人獲得了貸款,也不會(huì)及時(shí)歸還,這樣的話,此人就會(huì)因此失去得到貸款的機(jī)會(huì)。

4.信用的資源性

個(gè)人和組織誠(chéng)實(shí)的品質(zhì),具體地說,即以往能夠證明其操守的記錄和一定的資產(chǎn)和負(fù)債情況,都是一種可利用的資源。以美國(guó)為代表的許多西方國(guó)家的負(fù)債由國(guó)家和政府的財(cái)政信用、企業(yè)信用和個(gè)人信用共同承擔(dān),呈現(xiàn)出比較合理的狀態(tài),整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系的風(fēng)險(xiǎn)由社會(huì)成員共同均衡、合理地分擔(dān)。從銀行角度講,西方商業(yè)銀行的主要貸款對(duì)象是家庭、個(gè)人,即消費(fèi)信貸,他們利用信用這種資源進(jìn)行消費(fèi)。因此,有些學(xué)者認(rèn)為,信用搭建了健康的金融體系,信用和信任造就了繁榮的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)。

二、美國(guó)《公平信用報(bào)告法》(FCRA)

美國(guó)信用制度的建立對(duì)形成誠(chéng)信的社會(huì)道德規(guī)范起到了重要促進(jìn)作用。美國(guó)信用制度至今已有150多年的歷史,信用體系發(fā)展得非常完善。美國(guó)信用狀況主要是通過一系列有效的數(shù)據(jù)、證據(jù)和事實(shí)來說明的,個(gè)人可以通過信用方式獲得支付能力而進(jìn)行消費(fèi)、投資和經(jīng)營(yíng)。在美國(guó),公民都有屬于自己的社會(huì)保障號(hào),每個(gè)公民的信用狀況都可以通過資信機(jī)構(gòu)做出的信用報(bào)告而得到評(píng)估。這種報(bào)告為國(guó)家管理部門和金融機(jī)構(gòu)的資金借貸和管理提供了可靠的信用依據(jù),同時(shí)也將能夠終生地制約一個(gè)人的行為。如果一個(gè)人有過失信記錄,那么他在社會(huì)生活中將會(huì)受到很大程度的限制。在美國(guó),信用制度建設(shè)方面,不僅有完善的信用檔案登記機(jī)制、規(guī)范的個(gè)人信用評(píng)估機(jī)制、靈敏的信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、管理機(jī)制,而且還形成了較為完善的信用方面的法律體系。這一切都使得信用意識(shí)深入到人們生活的各個(gè)方面。個(gè)人信用成為整個(gè)社會(huì)信用的基礎(chǔ),而社會(huì)信用成為了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基石,從而形成了整個(gè)社會(huì)誠(chéng)信的道德規(guī)范。信用制度已成為美國(guó)基本的社會(huì)管理制度之一。信用檔案被美國(guó)人看作第二身份證。因此,信用制度的建立對(duì)于美國(guó)形成誠(chéng)信的社會(huì)道德規(guī)范,以及建立信用良好的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序起到了重要的促進(jìn)作用。

《公平信用報(bào)告法》(Fair Credit Reporting Act,簡(jiǎn)稱FCRA)是美國(guó)規(guī)范個(gè)人信用的一系列相關(guān)法律的核心。美國(guó)聯(lián)邦貿(mào)易委員會(huì)于1971年制定《公平信用報(bào)告法》(FCRA),以后于1996年、2002年和2003年分別作了重大修改。法律直接規(guī)制的目標(biāo)主要集中在征信業(yè)務(wù)鏈和授信業(yè)務(wù)鏈這兩條主線上。在征信業(yè)務(wù)鏈,著重體現(xiàn)和貫穿了信用信息公開、負(fù)面信息修復(fù)與個(gè)人隱私權(quán)保護(hù)的合理界定原則;在授信業(yè)務(wù)鏈,則突出體現(xiàn)了平等授信、維護(hù)消費(fèi)者權(quán)益和市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)的原則。

(一)《公平信用報(bào)告法》(FCRA)

1. FCRA的內(nèi)容

根據(jù)FCRA,信用報(bào)告一般由以下幾個(gè)主要部分組成:

個(gè)人識(shí)別信息:包括本人姓名、新舊住址、社會(huì)保障號(hào)碼、電話、出生日期、過去和目前的雇主名稱,甚至可能還會(huì)包括配偶的姓名等。

信用歷史: 即交易信息。包括一個(gè)人對(duì)于銀行、商店、金融機(jī)構(gòu)、房屋貸款商和其他曾向他提供過貸款的機(jī)構(gòu)的償債記錄。對(duì)每筆貸款的開戶日期、賬戶類型、款項(xiàng)額度、月還款額等,均清楚記錄。已清償完畢或關(guān)閉的賬戶也一一載明。如果有欠債未付或未按期支付的情況,就會(huì)在這里顯示出來。

公共記錄:一些向公眾公開的信息也能反映一個(gè)人的可信程度。例如欠稅而尚未清償、法院不利判決尚未執(zhí)行完以及曾經(jīng)或正在宣告破產(chǎn)等對(duì)評(píng)價(jià)個(gè)人信用有價(jià)值的公共記錄。

信用查詢:本部分列明所有曾收到某人信用報(bào)告的所有授信人和潛在授信人,包括所有其他經(jīng)授權(quán)查看該人信用報(bào)告的人。另外,還包括所有其他得到該人姓名、地址以便主動(dòng)向他提供信用的公司。這些公司并未真的查看他的信用報(bào)告,但用其他途徑把他列入合格的信用、保險(xiǎn)或其他服務(wù)對(duì)象,這也就是人們有時(shí)會(huì)接到那些無需申請(qǐng)已獲“自動(dòng)批準(zhǔn)”的信用卡的原因。

爭(zhēng)議記錄:大多數(shù)信用機(jī)構(gòu)都允許消費(fèi)者和信貸機(jī)構(gòu)對(duì)信用報(bào)告中有爭(zhēng)議的地方進(jìn)行聲明,這些有爭(zhēng)議的問題和聲明都會(huì)記錄在信用報(bào)告中。

為了保護(hù)個(gè)人的隱私權(quán),《公平信用報(bào)告法》(FCRA)規(guī)定,信用報(bào)告一般不包括銀行賬戶余額、種族和、健康狀況、性取向、刑事犯罪紀(jì)錄、收入情況和駕車記錄等信息。

按照法律要求,信用報(bào)告機(jī)構(gòu)通常向不同的索取人提供不同版本的信用報(bào)告。消費(fèi)者版本包括上述各項(xiàng)信息,以及所有查詢紀(jì)錄。而商戶版本除包括上述各項(xiàng)信息外,僅列出為“允許的目的”而查詢的公司的名單。這里“允許的目的”一般指消費(fèi)者一方已申請(qǐng)某項(xiàng)服務(wù),而不是商家自己主動(dòng)向消費(fèi)者“拉”生意。

2.關(guān)于信用報(bào)告的使用

誰有權(quán)獲得信用報(bào)告?《公平信用報(bào)告法》(FRCA)中規(guī)定了誰可以訪問信用報(bào)告,以及在什么情況或原因下能夠訪問信用報(bào)告。這里用美國(guó)三大信用管理局之一的Experian公司的信用報(bào)告為例進(jìn)行說明。

硬查詢:消費(fèi)者的信用報(bào)告可以由與他有業(yè)務(wù)往來的機(jī)構(gòu)和人員查看,例如信貸機(jī)構(gòu)、房東、信用卡公司、雇主等單位或個(gè)人。但他們必須經(jīng)過消費(fèi)者的允許才能獲得信用報(bào)告,他們的查詢會(huì)記錄到信用報(bào)告中。

軟查詢:一般的公司也能從信用管理局得到消費(fèi)者的姓名和地址,目的旨在給消費(fèi)者郵寄預(yù)先批準(zhǔn)的信用卡申請(qǐng),或打電話向消費(fèi)者推銷產(chǎn)品。但這些公司只是得到消費(fèi)者的姓名和地址,并不會(huì)看到消費(fèi)者的信用報(bào)告,而且這些詢問不會(huì)記錄到信用報(bào)告中。

自查:當(dāng)前消費(fèi)者自己也能夠從信用管理局得到信用報(bào)告的副本。通過這種查看,消費(fèi)者可以發(fā)現(xiàn)并改正信用報(bào)告中一些不準(zhǔn)確的地方。

另外,如果消費(fèi)者滿足一定的條件,便可以每12個(gè)月免費(fèi)獲得一份信用報(bào)告副本,這些條件是:詐騙行為的受害者,信用申請(qǐng)因?yàn)槟撤N原因被拒絕、正在失業(yè)并計(jì)劃在60天內(nèi)找工作、正在接受社會(huì)福利救濟(jì)。

3.關(guān)于信用報(bào)告的使用方式

合法信用報(bào)告獲得者得到信用報(bào)告之后,根據(jù)信用報(bào)告所給出的個(gè)人信用等級(jí)高低,在決定是否批準(zhǔn)消費(fèi)者申請(qǐng)時(shí),都有自己不同的標(biāo)準(zhǔn)和方法,總結(jié)起來主要有以下幾種:

信用評(píng)分:信用評(píng)分與信用報(bào)告是完全不同的,信用評(píng)分是利用信用報(bào)告中的信息,將這些信息通過一些計(jì)算,得到一個(gè)簡(jiǎn)單數(shù)字,它并不是信用報(bào)告的一部分,簡(jiǎn)單講信用評(píng)分是將信用報(bào)告中所有的信息濃縮成一個(gè)3位數(shù)的數(shù)字。通過這個(gè)簡(jiǎn)單的3位數(shù),信貸機(jī)構(gòu)就能夠方便地決定是否批準(zhǔn)消費(fèi)者的申請(qǐng)。這個(gè)數(shù)字的范圍是在300到850或950之間,數(shù)字越高表示授予消費(fèi)者信用的風(fēng)險(xiǎn)越小。

個(gè)別欄目信息:信用報(bào)告本身記錄了消費(fèi)者與貸方的往來歷史,其中某些信息也許對(duì)消費(fèi)者來說沒有什么特殊的意義,但對(duì)于授信于你的信貸機(jī)構(gòu)可能會(huì)有不同的含義,甚至可能因此而不予授信。不同的貸方的標(biāo)準(zhǔn)不同,但比較敏感的信息主要包括以下幾類:

查詢次數(shù):過多的查詢次數(shù)可能暗示著一個(gè)人現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)狀況需要很多信用,也有可能暗示一個(gè)人正在累積債務(wù)。專家認(rèn)為,6個(gè)月之間如果有6次信用查詢就有危險(xiǎn)了。

開設(shè)信用賬戶:如果申請(qǐng)了許多信用賬戶而不經(jīng)常使用,這也會(huì)影響信貸機(jī)構(gòu)對(duì)消費(fèi)者信用的判斷,因?yàn)檫@會(huì)增加信用總數(shù)。

欠款:付款記錄對(duì)個(gè)人的信用有很大的影響,如果出現(xiàn)拖欠,即使最后償還清欠款,拖欠的歷史也會(huì)在信用報(bào)告中保留7年之久。

債務(wù)與收入比例:如果某個(gè)消費(fèi)者的債務(wù)已經(jīng)超過年收入的20%,信貸機(jī)構(gòu)很可能不予貸款;即使可以再貸款,利率也會(huì)很高。

超過信用限額:如果個(gè)人的信用報(bào)告中有一條或兩條超過信用額度的記錄,便會(huì)警示信貸機(jī)構(gòu)。這預(yù)示消費(fèi)者由于某些原因在財(cái)政上有困難。

4.關(guān)于信用報(bào)告錯(cuò)誤信息的修改

如果消費(fèi)者發(fā)現(xiàn)自己的信用報(bào)告上有錯(cuò)誤或不完整的信息,《公平信用報(bào)告法》(FCRA)賦予消費(fèi)者改正的權(quán)利,信用管理局也有責(zé)任改正錯(cuò)誤。在修改信用報(bào)告的過程中,消費(fèi)者所要做的一件非常重要的事是保留一切處理事務(wù)的記錄,并且保留送交的所有文本的副本。

(二)FCRA下的美國(guó)信用制度在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的地位和作用

美國(guó)是世界上最發(fā)達(dá)的信用管理國(guó)家,其中最重要的原因之一就是FCRA給予美國(guó)信用體系強(qiáng)有力的保障。美國(guó)信用體系不僅滲透到了經(jīng)濟(jì)社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域,而且對(duì)美國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展產(chǎn)生了重要作用。

1.FCRA下的信用消費(fèi)推動(dòng)了美國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)

FCRA下的美國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展為一種典型的信用經(jīng)濟(jì),信用已成為美國(guó)生產(chǎn)力增長(zhǎng)的助推器。據(jù)統(tǒng)計(jì),美國(guó)居民消費(fèi)信用余額保持了長(zhǎng)達(dá)50年、 以年均12%的速度快速增長(zhǎng),總額已達(dá)到17萬億美元。居民信用消費(fèi)的持續(xù)放大,成為美國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要源泉。在美國(guó)的投資、消費(fèi)和凈出口三大需求中,消費(fèi)需求對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率一直在80%以上,而美國(guó)居民的各種各樣的信用消費(fèi)方式占美國(guó)國(guó)內(nèi)產(chǎn)品總消費(fèi)的2/3以上。與之相比,歐洲的消費(fèi)者在數(shù)量上超過了美國(guó),但他們所獲得的信用貸款總量要比美國(guó)消費(fèi)者少1/3。因此,美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家Walter Kichenman將美國(guó)的信用體系稱為“美國(guó)經(jīng)濟(jì)活力的秘密成分”。

2.信用法律制度促進(jìn)了金融業(yè)的發(fā)展

與FCRA信用法律制度聯(lián)系最直接、最緊密的是金融業(yè),因而FCRA的最大受益者也是金融業(yè)。FCRA不僅為金融機(jī)構(gòu)識(shí)別金融欺騙與風(fēng)險(xiǎn)提供了甄別機(jī)制,同時(shí)也為金融業(yè)務(wù)的拓展與創(chuàng)新提供了有力的保障。如信用消費(fèi)方式及其產(chǎn)品,就是在FCRA體系內(nèi)的消費(fèi)者信用報(bào)告制度規(guī)范下迅速發(fā)展起來的。目前信用消費(fèi)已經(jīng)成為美國(guó)金融業(yè)中盈利空間最大、利潤(rùn)來源最穩(wěn)定的業(yè)務(wù)之一,它不僅為金融機(jī)構(gòu)帶來了利差收入,同時(shí)也帶來了信用卡業(yè)務(wù)收費(fèi)等非利差收入。數(shù)據(jù)顯示,美國(guó)的銀行貸款利潤(rùn)50%以上來自個(gè)人消費(fèi)信用貸款。信用消費(fèi)以其流動(dòng)性高、分散性強(qiáng)和客戶面廣的特點(diǎn),一方面加速了金融資本、社會(huì)資本的周轉(zhuǎn)與增值; 另一方面通過“杠桿銷售”,帶動(dòng)了其他金融業(yè)務(wù)的發(fā)展。由此形成的金融組合模式,有效地降低了系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。目前美國(guó)銀行信貸違約率一般控制在1.5%左右,杠桿貸款和風(fēng)險(xiǎn)債券違約率低于2% ,信用卡逾期率5%左右。資本運(yùn)營(yíng)的低風(fēng)險(xiǎn)和高收益率,吸引了國(guó)際資本不斷涌入。美國(guó)的金融市場(chǎng)已經(jīng)成為國(guó)際金融中心,如美國(guó) 45%左右的商業(yè)、產(chǎn)業(yè)貸款是由外資銀行提供的,國(guó)外資本幾乎撐起了美國(guó)信貸市場(chǎng)的“半邊天”。

3.FCRA下的信用交易方式提高了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率

法律保障下的美國(guó)市場(chǎng)交易方式已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了由傳統(tǒng)的現(xiàn)金交易向現(xiàn)代信用交易方式的轉(zhuǎn)變,信貸投放速度加快,成本降低。目前,美國(guó)75%以上的居民個(gè)人使用信用卡消費(fèi),80%以上的企業(yè)間經(jīng)營(yíng)活動(dòng)采用信用交易與信用支付方式; 金融機(jī)構(gòu)做出為上大學(xué),購(gòu)買住房、汽車和房產(chǎn)保險(xiǎn)等提供貸款的重大決定所需的時(shí)間是以小時(shí)或分鐘計(jì)算。2005年的數(shù)據(jù)表明,美國(guó)86% 的汽車貸款申請(qǐng)者在一個(gè)小時(shí)內(nèi)就得到了貸款,25%的汽車貸款申請(qǐng)者不到10分鐘就得到了貸款,許多零售商在兩分鐘內(nèi)就可以為顧客開設(shè)新的付款賬戶。美國(guó)聯(lián)邦貿(mào)易委員會(huì)前任主席Timothy J. Muris 說“因?yàn)橛辛诵庞脠?bào)告體系,才能夠有這樣快速信用服務(wù)的奇跡”。在信用服務(wù)效率提高的同時(shí),信用交易成本也不斷降低。

交易方式的轉(zhuǎn)變也直接導(dǎo)致了以信用交易方式為基礎(chǔ)的電子商務(wù)的迅速發(fā)展。1997―2007年美國(guó)電子商務(wù)銷售額以年均34.9% 的速度增長(zhǎng),10年時(shí)間放大10 倍,2007年美國(guó)電子商務(wù)銷售額占全球總額的71% 。美聯(lián)儲(chǔ)主席Alan. Greenspan 坦言: 電子商務(wù)發(fā)展極大地加快了市場(chǎng)信息流通速度,削減了企業(yè)成本開銷,提高了生產(chǎn)效率與利潤(rùn)率。

4.FCRA下的平等授信擴(kuò)大了社會(huì)成員生存與發(fā)展空間

信用已經(jīng)成為一種財(cái)富和準(zhǔn)貨幣。 只要信用好,無論眼前的現(xiàn)金存量與收入狀況如何,都可以信用貸款和信用消費(fèi),甚至是身無分文時(shí)也可以憑借自己的信用維持生計(jì)與發(fā)展。平等授信給那些不富裕的人群、年輕人和居住在邊遠(yuǎn)地區(qū)人們的生活帶來了實(shí)質(zhì)性的變化。平等授信條件下的信用支付方式,為20%的美國(guó)學(xué)生提供了接受高等教育的機(jī)會(huì),使 66%的美國(guó)家庭通過按揭方式擁有了自己的住房,1/3的美國(guó)家庭通過貸款購(gòu)買了汽車。信用已經(jīng)成為一種有效的社會(huì)救濟(jì)方式。據(jù)美聯(lián)儲(chǔ)的金融調(diào)查表明,在過去的30年里,最低收入家庭獲得消費(fèi)貸款的比例飆升到接近70%。

三、FCRA對(duì)中國(guó)信用體系建設(shè)的啟示

隨著中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,信用體系建設(shè)滯后以及帶來的問題日益凸現(xiàn)。2000年,商務(wù)部、中國(guó)外經(jīng)貿(mào)企業(yè)協(xié)會(huì)信用評(píng)估部對(duì)全國(guó)上萬家企業(yè)進(jìn)行了信用調(diào)研,中國(guó)企業(yè)因信用問題導(dǎo)致?lián)p失約6 000億元,無效成本至少為 GDP 的10%―20%,中國(guó) GDP 每年因此至少減少2個(gè)百分點(diǎn)。信用缺失對(duì)銀行資產(chǎn)造成的風(fēng)險(xiǎn),對(duì)公共資源造成的浪費(fèi),對(duì)市場(chǎng)環(huán)境造成的損害,對(duì)社會(huì)風(fēng)氣造成的影響已經(jīng)引起了黨和政府的高度重視。 建立健全社會(huì)信用體系,形成以道德為支撐、產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)、法律為保障的社會(huì)信用制度成為社會(huì)的共識(shí);加快信用體系建設(shè),已經(jīng)納入中國(guó)政府的議事日程,已成為中國(guó)深化市場(chǎng)取向改革、完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的重要內(nèi)容。

中國(guó)的信用體系建設(shè)目前正處在起步階段。1999 年 7月,國(guó)內(nèi)首家地方性征信機(jī)構(gòu)――上海資信有限公司成立; 2000 年2月,國(guó)內(nèi)首部地方性法規(guī)《上海市個(gè)人信用聯(lián)合征信試點(diǎn)辦法》頒布。上海的試點(diǎn)拉開了中國(guó)信用體系建設(shè)的序幕。2008年5月,在陸家嘴論壇期間,成立了長(zhǎng)三角征信中心。至此,全國(guó)一些省市相繼開始了信用體系建設(shè)試點(diǎn)工作,中國(guó)信用體系建設(shè)開始由點(diǎn)及面推進(jìn)。值得一提的是,我國(guó)臺(tái)灣省和香港特別行政區(qū)分別頒布了相關(guān)信用信息的法律法規(guī)。臺(tái)灣于1995年公布了“電腦個(gè)人資料保護(hù)法”用來規(guī)范電腦處理個(gè)人信息、保障個(gè)人權(quán)利。香港個(gè)人信用始于上世紀(jì)60年代,1966年底個(gè)人信用僅為3.8億港元,占香港本地使用貸款的比重僅為6.9%,至1978年,貸款總額已達(dá)88.65億港元,所占比重上升至15.7%。1978―1998年,受經(jīng)濟(jì)和居民貨幣收入大幅增長(zhǎng)、貸款結(jié)構(gòu)的變化和銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新的影響,致使住宅按揭貸款需求增長(zhǎng)較快,個(gè)人信用總額年平均遞增達(dá)24%,其中住宅按揭貸款年平均遞增26.1%,信用款貸款遞增36.7%,其他私人貸款遞增9.9%。香港于1996年頒布《個(gè)人資料(私隱)條例》將電腦處理個(gè)人信息和非電腦處理個(gè)人信息一并納入保護(hù)范圍。現(xiàn)在總的狀況是: 制定了一批地方性信用法規(guī),但全國(guó)性信用法律尚未出臺(tái); 建立了一批地方性和行業(yè)性信用信息數(shù)據(jù)庫,但規(guī)模普遍小、覆蓋面窄,且彼此封閉,全國(guó)性、綜合性的信用信息數(shù)據(jù)庫尚未建立; 各地成立了一批征信評(píng)信機(jī)構(gòu),但普遍處于探索和市場(chǎng)拓展階段,適應(yīng)全社會(huì)的征信評(píng)信制度尚未形成。

根據(jù)中國(guó)的實(shí)際,借鑒FCRA的經(jīng)驗(yàn),筆者認(rèn)為,中國(guó)信用法律體系建設(shè),可以從以下3個(gè)方面去把握、推進(jìn)。

(一)發(fā)展模式采取政府推動(dòng)與市場(chǎng)運(yùn)作相結(jié)合

政府推動(dòng)是信用體系建設(shè)的動(dòng)力。美國(guó)現(xiàn)代意義上的信用經(jīng)濟(jì)是與金融市場(chǎng)的形成與發(fā)展相伴而行的。初期的信用制度實(shí)質(zhì)上就是銀行信貸制度和資本市場(chǎng)融資制度。美國(guó)政府從20世紀(jì) 30年代開始通過對(duì)信貸制度和融資制度創(chuàng)新,推動(dòng)了美國(guó)征信評(píng)信制度的確立; 在 20世紀(jì)60年代至80年代,通過加強(qiáng)信用立法和執(zhí)法監(jiān)管,彌補(bǔ)了法律和管理缺位的問題。政府持續(xù)有力的推動(dòng),使美國(guó)的信用體系得以不斷發(fā)展、完善和形成。

中國(guó)是一個(gè)發(fā)展中的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家,中國(guó)的國(guó)情與北美不同。人們?cè)谙M(fèi)意識(shí)、金融意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、法律意識(shí)等方面存在著不少的差異,中國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)育程度與法律體系健全程度還正在深化和提高之中,信用產(chǎn)品的生產(chǎn)受到諸多限制并相對(duì)匱乏。信用體系建設(shè)是一個(gè)涉及經(jīng)濟(jì)社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域、覆蓋千家萬戶的龐大系統(tǒng)工程,考慮其建設(shè)的艱巨性、復(fù)雜性和時(shí)效性,權(quán)衡信用擴(kuò)張與金融安全、信息安全、經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)穩(wěn)定的聯(lián)動(dòng)關(guān)系,因此,中國(guó)可以吸取以北美尤其美國(guó)為代表的市場(chǎng)主導(dǎo)模式,結(jié)合政府主導(dǎo)模式的優(yōu)點(diǎn),在信用體系建設(shè)的初期,一方面,加大政府推動(dòng)的力度,使政府成為信用體系建設(shè)的主要發(fā)起者、推動(dòng)者; 另一方面,采取特許經(jīng)營(yíng)、股份制等市場(chǎng)化運(yùn)作形式,穩(wěn)健地放開征信市場(chǎng),鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)外知名企業(yè)投資征信評(píng)信業(yè),聘請(qǐng)和咨詢國(guó)際評(píng)信機(jī)構(gòu)、資信專家給予幫助。如美國(guó)的全聯(lián)公司已經(jīng)在世界上30多個(gè)國(guó)家開展了業(yè)務(wù),其中在6個(gè)國(guó)家建立了征信機(jī)構(gòu),他們對(duì)中國(guó)市場(chǎng)表現(xiàn)出了濃厚的興趣。對(duì)于一個(gè)信用體系后發(fā)國(guó)家,這樣做的好處是,可以高效率地推動(dòng)信用資源的整合,在較短時(shí)間內(nèi)構(gòu)筑起信用體系的框架,避免盲目建設(shè)、一哄而上; 可以減輕政府巨額投資的壓力,防止政府壟斷投資、壟斷信用市場(chǎng),造成政企不分。一旦信用法律體系和監(jiān)管體系基本確立,政府的作用應(yīng)回歸到監(jiān)管、服務(wù)上來。

為了加強(qiáng)政府的推動(dòng)作用,國(guó)務(wù)院于2004年成立了以中國(guó)人民銀行牽頭的“企業(yè)和個(gè)人征信體系專題工作小組”。筆者認(rèn)為當(dāng)前的主要工作,一是研究與借鑒國(guó)內(nèi)外尤其北美的信用法律體系建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)和做法,結(jié)合我國(guó)實(shí)際研制信用法律體系總體規(guī)劃,確立信用體系建設(shè)的目標(biāo)、思路、原則、方法和步驟,穩(wěn)健推動(dòng)信用體系建設(shè)工作; 二是盤活存量,引進(jìn)增量,充分利用和盤活現(xiàn)有的分散在各部門、各行業(yè)的電子政務(wù)系統(tǒng)和信息數(shù)據(jù)庫,引進(jìn)先進(jìn)的信用管理技術(shù)與專業(yè)的戰(zhàn)略投資伙伴,整合全國(guó)信用信息資源,建立信用信息共享平臺(tái),推進(jìn)統(tǒng)一的、標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)庫的建立; 三是加強(qiáng)立法與監(jiān)管,依法規(guī)范推動(dòng),抓緊國(guó)家信用法律法規(guī)的制定,探討行業(yè)監(jiān)管體系、中介服務(wù)體系建設(shè)和行業(yè)自律等問題。

(二)完善信用法律監(jiān)管體系,重視信息公開的法制建設(shè)

法律法規(guī)的確立和健全(金融有關(guān)立法,非金融有關(guān)立法,失信懲罰機(jī)制)是社會(huì)信用制度及管理體系建立和實(shí)施的保障。世界各征信國(guó)家和政府對(duì)之都高度重視,作為信用最發(fā)達(dá)的美國(guó)尤其突出。信用法律環(huán)境的確立能夠使政府和信用管理專業(yè)公司的征信數(shù)據(jù)的收集做到快速、真實(shí)、完整、連續(xù)、合法、公開取得;能夠限制消費(fèi)者個(gè)人數(shù)據(jù)的使用范圍和限制數(shù)據(jù)自由傳播,從而合法地傳播和經(jīng)營(yíng)經(jīng)過處理的數(shù)據(jù);同時(shí)保護(hù)消費(fèi)者的隱私權(quán)和維護(hù)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng),使與消費(fèi)者個(gè)人進(jìn)行信用交易的金融機(jī)構(gòu)和賒銷商取得授信的依據(jù)。

重視信息公開的法制建設(shè),能夠?yàn)榻⑿庞皿w系提供豐富的政務(wù)信息資源。信息公開 ,其主要含義是,政府有義務(wù)公開政府在行使行政管理權(quán)過程中形成的各種信息,或者說公民個(gè)人或團(tuán)體有權(quán)知悉并取得行政機(jī)關(guān)的文件、檔案資料和其它信息,又稱行政公開。譬如美國(guó)建立了信息公開的法律制度。最重要的法律是《信息自由法》(1966年)、《聯(lián)邦咨詢委員會(huì)法》(1972年)和《陽光下的聯(lián)邦政府法》(1976年)。這三部法律是美國(guó)政治、法律領(lǐng)域的一次革命性變革。其核心思想是,原則上所有政府信息都要公開,不公開即保密是例外;政府信息具有公共產(chǎn)品的性質(zhì),一切人獲得信息的權(quán)利是平等的;政府對(duì)拒絕提供的信息負(fù)有舉證責(zé)任,必須提供拒絕的理由;政府機(jī)關(guān)拒絕提供信息時(shí),申請(qǐng)人可以向法院請(qǐng)求司法救濟(jì)。美國(guó)法律還要求行政機(jī)關(guān)的會(huì)議必須向公眾公開,允許公眾觀察,每次舉行會(huì)議時(shí),合議制機(jī)關(guān)應(yīng)在一星期前發(fā)出舉行會(huì)議的通告,而舉行不公開的會(huì)議要經(jīng)過相當(dāng)復(fù)雜的程序。

當(dāng)然,在信息公開的同時(shí),美國(guó)從維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全的需要出發(fā),對(duì)信息保密也相當(dāng)重視。美國(guó)也制定了相關(guān)的法律保護(hù)國(guó)家秘密。

為了保證信息公開,美國(guó)實(shí)行了定密官制度和定密制度。在所有的政府秘密中,中央情報(bào)局占52%,國(guó)防部占44%,國(guó)務(wù)院占2%,司法部占1%,其它政府部門占1%。大量公開的政務(wù)信息,為信用服務(wù)公司收集與信用有關(guān)的政務(wù)信息提供了重要來源。

完善信用法律監(jiān)管體系是信用體系建設(shè)的保障,我國(guó)法律監(jiān)管體系建設(shè)可地方立法與國(guó)家立法相結(jié)合。信用法律體系是我國(guó)最迫切的問題之一。目前,中國(guó)的信用法律法規(guī)幾乎是空白。中國(guó)現(xiàn)行的 《民法通則》、《合同法》、《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《刑法》以及銀行、證券等金融法律法規(guī)中,雖有誠(chéng)實(shí)守信的法律原則,但這些原則規(guī)定不是直接約束和規(guī)范社會(huì)信用行為的。同時(shí),由于信用活動(dòng)的廣泛性和復(fù)雜性,決定了信用立法是一個(gè)龐大的、復(fù)雜的系統(tǒng)工程,信用法律體系不可能一蹴而就,但也時(shí)不我待。因此,中國(guó)信用立法工作的當(dāng)務(wù)之急是,確定立法原則,制定立法計(jì)劃,在此基礎(chǔ)上重點(diǎn)推進(jìn),逐步完善。在這一推進(jìn)過程中,一是可以通過地方立法,先行一步,為加快全國(guó)的信用體系建設(shè)創(chuàng)造條件,積累經(jīng)驗(yàn)。中國(guó)的一些省市,如上海、北京、江蘇、廣東、浙江等,已經(jīng)出臺(tái)了一些地方性的信用法規(guī)。二是從信用體系的關(guān)鍵問題入手,抓緊研究制定國(guó)家的信用法律法規(guī)。如中國(guó)人民銀行代國(guó)務(wù)院擬定的《征信管理?xiàng)l例》,也 包括征信體系建設(shè)整體方案 ,對(duì)征信行業(yè)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、行為規(guī)則、征信數(shù)據(jù)庫的建立與開放等方面都做出了規(guī)定,應(yīng)抓緊審定頒布; 立法機(jī)構(gòu)要開始啟動(dòng)主要信用法律的立法程序。此外,在執(zhí)法監(jiān)管體系構(gòu)建上,應(yīng)該確立的原則是,誰立法誰監(jiān)管,地方立法,地方政府監(jiān)管,行政立法,行政主管部門監(jiān)管。

(三)加強(qiáng)信用法律體系教育和研究,大力培養(yǎng)復(fù)合型人才

要使信用社會(huì)概念深入人心,信用制度有效實(shí)施,教育普及、研究和培訓(xùn)(大學(xué)常規(guī)教育、員工在職培訓(xùn)、信用管理研發(fā))必不可少。信用發(fā)達(dá)的美國(guó)高度重視信用管理的教育。教育先行非常重要。信用管理專業(yè)教育是信用管理人力資源的基礎(chǔ),信用管理行業(yè)的工作崗位分布于各個(gè)企業(yè)的信用管理部門、資信調(diào)查、信用評(píng)級(jí)、市場(chǎng)調(diào)查、統(tǒng)計(jì)模型、數(shù)據(jù)庫、信息檢索、信用管理咨詢、信用管理教學(xué)、信用管理法律咨詢、信用保險(xiǎn)服務(wù)、保理服務(wù)、專業(yè)軟件開發(fā)、財(cái)產(chǎn)評(píng)估等技術(shù)或技術(shù)服務(wù)崗位,以及信息產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售、客戶服務(wù)、企業(yè)的客戶關(guān)系管理、市場(chǎng)開發(fā)、風(fēng)險(xiǎn)控制、商賬追收、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的制造和服務(wù)性崗位。發(fā)展信用管理專業(yè)正規(guī)教育的主要目標(biāo)既要適應(yīng)就業(yè)市場(chǎng)需要、培養(yǎng)和造就信用管理專業(yè)人才,還要為各級(jí)別信用管理經(jīng)理人員的從業(yè)執(zhí)照考試提供專業(yè)基礎(chǔ)培訓(xùn),以規(guī)范商業(yè)市場(chǎng)上的信用管理人力資源的受培訓(xùn)水平,推動(dòng)信用管理專業(yè)有關(guān)的研究和發(fā)展。

美國(guó)等西方信用發(fā)達(dá)國(guó)家,都大力投入信用管理的研究。信用管理的科研主要分理論和應(yīng)用研究?jī)蓚€(gè)方面。信用管理的理論研究主要包括信用管理有關(guān)法律、信用經(jīng)濟(jì)學(xué)、信用管理方法論、信用管理對(duì)于企業(yè)和社會(huì)倫理的影響等。信用管理的應(yīng)用研究包括資信評(píng)級(jí)的數(shù)學(xué)模型及新技術(shù)手段、新服務(wù)方法、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等。各種專業(yè)基金支持的研究項(xiàng)目、高等院校、專業(yè)協(xié)會(huì)、信用管理專業(yè)公司、專業(yè)評(píng)級(jí)公司、銀行和金融機(jī)構(gòu)、國(guó)家實(shí)驗(yàn)室和大企業(yè)的研發(fā)部門,共同構(gòu)成了信用管理研究的主體。

現(xiàn)階段我國(guó)要大力培養(yǎng)信用法律制度及征信行業(yè)的專業(yè)人才,加強(qiáng)信用體系的理論與實(shí)踐的教育與科研,培養(yǎng),提高征信從業(yè)人員的基本素質(zhì)和執(zhí)業(yè)水平,這是提高我國(guó)信用體系必不可少的條件。如我國(guó)要加快電子商務(wù)立法人才的培養(yǎng),也要積極引進(jìn)相關(guān)人才,使電子合同、電子簽名、安全認(rèn)證、知識(shí)產(chǎn)權(quán)和消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)納入法律范疇。

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公司信用報(bào)告范文第4篇

一、征信活動(dòng)是一種專業(yè)化的信息服務(wù)活動(dòng)，全面、完整的信用信息是征信活動(dòng)開展的物質(zhì)基礎(chǔ)

征信活動(dòng)是圍繞信用信息的采集、處理、加工和使用而展開的。在美國(guó)，作為征信活動(dòng)的主體，征信公司通過廣泛地采集各類信用信息，根據(jù)信用市場(chǎng)的需求將信用信息整理、加工成為信用報(bào)告、信用評(píng)級(jí)、信用評(píng)分、信用監(jiān)控等一系列信息產(chǎn)品，為金融部門、工商企業(yè)、投資機(jī)構(gòu)等提供信用信息的咨詢服務(wù)，成為它們?cè)u(píng)價(jià)消費(fèi)者和企業(yè)信用狀況并進(jìn)行授信決策的重要依據(jù)。可見，征信活動(dòng)的本質(zhì)是針對(duì)信用信息的一種專業(yè)化的信息服務(wù)活動(dòng)。

征信公司之所以能夠從事信用信息的咨詢服務(wù)活動(dòng)，提供具有權(quán)威性的信用報(bào)告，關(guān)鍵在于征信公司能夠廣泛收集各方面的信用信息和數(shù)據(jù)，并形成規(guī)模龐大的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，從而非常全面、完整地掌握每一個(gè)企業(yè)和個(gè)人的信用狀況和信用行為特征。在美國(guó)，各征信公司信用信息數(shù)據(jù)的規(guī)模和豐富程度是非常驚人的。從數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)總量來看，鄧白氏公司（Dun  &  Brastreet）在美國(guó)的數(shù)據(jù)庫擁有7000萬個(gè)美國(guó)企業(yè)的數(shù)據(jù)，覆蓋了全部美國(guó)的企業(yè)；而益百利(Experian)、全聯(lián)(Trans  Union)和Equifax這三大消費(fèi)者征信企業(yè)在美國(guó)的數(shù)據(jù)庫中，消費(fèi)者信用檔案的數(shù)量則分別高達(dá)2.4億份、3億份和1.8億份，平均每份消費(fèi)者檔案有20個(gè)信息項(xiàng)目。

信用信息的全面性和完整性還體現(xiàn)在信用信息內(nèi)容與來源的多樣化方面。就信用信息內(nèi)容而言，消費(fèi)者的信用信息主要涉及到四個(gè)方面的內(nèi)容，以益百利公司的數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)為例，一是消費(fèi)者的身份信息，包括姓名、住址、電話、社會(huì)保障號(hào)碼及征信公司賦予的個(gè)人代碼；二是消費(fèi)者的信用記錄，包括信用卡、消費(fèi)貸款、住房抵押貸款、分期付款、租賃等信用交易及其付帳記錄，既包括正面信息，也包括拖欠、收帳等負(fù)面信息；三是公共記錄信息，如涉及個(gè)人財(cái)產(chǎn)、犯罪的法院判決記錄、個(gè)人破產(chǎn)信息、欠稅信息等；四是查詢信息，這是根據(jù)美國(guó)《公平信用報(bào)告法》要求設(shè)置的，用于記錄和監(jiān)督消費(fèi)者信用信息的使用者及其使用目的，以保障消費(fèi)者信用信息的使用符合法律規(guī)定的用途，避免消費(fèi)者的權(quán)益受到不必要的侵害。相比較而言，企業(yè)的信用信息內(nèi)容比較復(fù)雜，以鄧白氏公司的信用信息數(shù)據(jù)庫的結(jié)構(gòu)來看，其信用數(shù)據(jù)包括了三個(gè)組成部分，九類信息內(nèi)容。其中，第一部分主要是企業(yè)的基本信息，分為三類，一類是包括企業(yè)名稱、地址、電話及鄧氏編碼（D-U-N-Number）的身份信息，第二類自然狀況信息，如企業(yè)的規(guī)模、雇員人數(shù)、業(yè)務(wù)范圍、年銷售收入等；第三類是組織信息，包括企業(yè)的總部、主要投資者、分支機(jī)構(gòu)及企業(yè)的部門結(jié)構(gòu)等。第二部分?jǐn)?shù)據(jù)主要涉及企業(yè)的信用記錄和狀況，一是企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，包括企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、各種收益率、發(fā)展趨勢(shì)和信用等級(jí)評(píng)定情況；二是企業(yè)的付款和銀行記錄，主要包括企業(yè)各種應(yīng)付帳款情況、付款記錄與特點(diǎn)、銀行開戶及貸款情況等；三是法院及其他公共信息，包括訴訟、判決等法院記錄、欠稅情況、破產(chǎn)記錄以及企業(yè)在政府的登記注冊(cè)信息。第三部分主要是關(guān)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)方面的信息，如企業(yè)高級(jí)管理人員的情況、主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域、品牌等。

征信公司信用信息的來源也是十分廣泛和多樣化的。從企業(yè)信用信息的主要來源來看，既有從公開的信息渠道獲得的，如政府、報(bào)紙、互聯(lián)網(wǎng)等新聞媒體，也有專業(yè)化信息公司提供的，例如有專門從事收集地方法院判決信息的專業(yè)化信息服務(wù)公司；還有許多是向銀行、金融公司、投資者和各種工商企業(yè)采集的，如銀行貸款情況、帳款拖欠的記錄等，特別是拖欠帳款的信息一般是由債權(quán)企業(yè)提供，需要征信公司向債務(wù)企業(yè)核實(shí)后錄入數(shù)據(jù)庫。從消費(fèi)者的信用信息來源來看，主要包括三個(gè)部分，一是包括銀行、信用卡公司、零售企業(yè)、租賃商、住房抵押貸款機(jī)構(gòu)等授信機(jī)構(gòu)提供的消費(fèi)者信用交易和付款記錄；二是政府機(jī)構(gòu)或公共部門的公開信息，如稅務(wù)機(jī)構(gòu)的欠稅名單、法院對(duì)個(gè)人拖欠借款、破產(chǎn)、犯罪等方面的審判和裁決信息、公用事業(yè)部門的收費(fèi)記錄等；三是其他信用信息報(bào)告機(jī)構(gòu)提供的信息，如住房租賃者協(xié)會(huì)提供的消費(fèi)者房屋租賃信息等。

從征信公司的信用信息內(nèi)容和來源的多樣化可以看出，征信公司是把分散在社會(huì)生活中各個(gè)角落和各種機(jī)構(gòu)中的、有關(guān)企業(yè)和個(gè)人信用狀況的信息集中起來，形成能夠全面、真實(shí)、詳細(xì)地反映企業(yè)和個(gè)人信用行為的數(shù)據(jù)檔案；在此基礎(chǔ)上，再根據(jù)信用信息加工成信用報(bào)告等信用信息產(chǎn)品，并反饋給各種授信機(jī)構(gòu)和其他信用主體。可見，征信服務(wù)是建立在對(duì)信用信息全面掌握的基礎(chǔ)之上的，信用信息資源就成為征信活動(dòng)開展不可或缺的物質(zhì)基礎(chǔ)。

二、信用信息的使用與共享機(jī)制，是征信活動(dòng)得以進(jìn)行的制度保障

如上所述，信用信息的內(nèi)容涉及面廣，來源也比較復(fù)雜，而且在采集與使用過程中還會(huì)涉及到許多非常敏感的問題，如工商企業(yè)的商業(yè)秘密、消費(fèi)者的個(gè)人隱私以及事關(guān)國(guó)家安全的機(jī)密等。如果對(duì)信用信息的采集沒有明確的法律規(guī)定，征信公司就會(huì)在信息采集方面遇到很多障礙，甚至無法采集其所需要的信用信息。更為重要的是，如果對(duì)信用信息的使用不進(jìn)行必要的限制，而任由征信公司濫用信用信息，就會(huì)危及到工商企業(yè)之間的公平競(jìng)爭(zhēng)、消費(fèi)者的正當(dāng)權(quán)益乃至國(guó)家的信息安全。因此，規(guī)范信用信息的采集和使用就成為征信體系建設(shè)中的一個(gè)核心內(nèi)容。

從美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)來看，信用信息的采集和使用需要從五個(gè)方面通過相關(guān)的法律法規(guī)來進(jìn)行規(guī)范。第一，信息基本法，如美國(guó)的《信息自由法》，用來規(guī)范全社會(huì)各種信息主體采集、傳播和使用信息的基本行為規(guī)范，以創(chuàng)造良好的信息環(huán)境。

第二，針對(duì)政府信息、商業(yè)秘密、個(gè)人隱私等特殊信用信息的法律法規(guī)，以滿足社會(huì)對(duì)特殊信用信息的合理需求，并依法保護(hù)企業(yè)、消費(fèi)者合法權(quán)益、保障國(guó)家的信息安全。例如，美國(guó)政府通過制訂和實(shí)施《陽光下的聯(lián)邦政府法》、《美國(guó)國(guó)家安全法》、《企業(yè)法》《隱私權(quán)法》、《統(tǒng)一商業(yè)秘密法》等一系列法律法規(guī)，要求政府機(jī)構(gòu)、企業(yè)、個(gè)人和其他組織披露和公開其掌握或反映自身狀況的各種信息，并對(duì)涉及國(guó)家安全、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的信息給予嚴(yán)格的保護(hù)。這種信息公開的制度為征信服務(wù)提供了良好的信息環(huán)境和豐富的信息來源，為征信服務(wù)提供了必要的信息基礎(chǔ)。

第三，針對(duì)信用信息內(nèi)容的法律規(guī)范，以保證信用信息的完整性和全面性。在美國(guó)，這方面的法律規(guī)范主要是公平信用報(bào)告法，此外在平等信用機(jī)會(huì)法、公平債務(wù)催收準(zhǔn)則、信用修復(fù)機(jī)構(gòu)法（Credit  Repair  Organization  Act）等、格雷姆－里奇－比利雷法（Gramm-Leach-BlileyAct，以下簡(jiǎn)稱GLBA法）等法律法規(guī)中也涉及到一些信用信息的規(guī)定，由此構(gòu)成了對(duì)信用信息內(nèi)容的法律規(guī)范。在信用信息的內(nèi)容方面，美國(guó)《公平信用報(bào)告法》中非常強(qiáng)調(diào)信用信息的完整性，除對(duì)拖欠、欠稅、破產(chǎn)等負(fù)面信息和涉及個(gè)人隱私等信息的使用作出明確的限制性規(guī)定外，對(duì)正面信用信息的共享和使用則沒有過多限制。

第四，信用信息的使用和共享范圍方面規(guī)定，以促進(jìn)信用信息的合理使用。在信用信息使用范圍方面，《公平信用報(bào)告法》對(duì)征信公司的信用報(bào)告規(guī)定了明確的使用目的（PermissiblePurposes），即只能用于與消費(fèi)者獲得信用、貸款、就業(yè)、保險(xiǎn)等法律允許的用途。而在信用信息的共享范圍，特別是消費(fèi)者信用信息的共享方面，美國(guó)相關(guān)法律法規(guī)的重點(diǎn)，一是嚴(yán)格界定消費(fèi)者的個(gè)人隱私及其相關(guān)的保護(hù)措施，二是對(duì)于非隱私的個(gè)人信息則允許銀行、工商企業(yè)與第三方之間進(jìn)行共享，但它們必須告知消費(fèi)者擬共享的信息內(nèi)容和對(duì)象。在這方面1999年頒布的GLBA法有較大影響，特別是對(duì)金融機(jī)構(gòu)信用信息共享作出了明確規(guī)定。該項(xiàng)法律規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在與消費(fèi)者建立客戶關(guān)系時(shí)告知其擬同第三方共享的、有關(guān)消費(fèi)者的信用信息內(nèi)容；消費(fèi)者有權(quán)決定其信用信息不能與第三方共享。如果消費(fèi)者在被告知后30天內(nèi)沒有表示不同意共享，則金融機(jī)構(gòu)有權(quán)將消費(fèi)者的信息同第三方共享或向第三方機(jī)構(gòu)“出售”消費(fèi)者的個(gè)人金融信息。而且GLBA法還對(duì)金融機(jī)構(gòu)告知消費(fèi)者的時(shí)限、方式等作出了非常詳細(xì)的規(guī)定。GLBA法的頒布，意味著信息共享的范圍會(huì)比以前更廣泛，效率也更高（以前金融機(jī)構(gòu)的信息若同第三方共享，必須取得消費(fèi)者的同意），但同時(shí)消費(fèi)者個(gè)人信息的共享范圍也開始主要由消費(fèi)者個(gè)人決定。

第五，防止信用信息濫用的相關(guān)措施。在美國(guó)，各種信用信息能夠進(jìn)行充分交流和共享的另一個(gè)重要條件是，相關(guān)的法律規(guī)范中對(duì)濫用信用信息的行為有比較嚴(yán)格的監(jiān)管和懲處措施。例如，公平信用報(bào)告法中對(duì)違反信用信息使用目的的行為及其所造成的損害規(guī)定了非常嚴(yán)格的懲罰措施，包括違法者必須承擔(dān)的賠償責(zé)任和民事法律責(zé)任。與此同時(shí)，美國(guó)《公平信用報(bào)告法》還要求征信公司必須建立信用報(bào)告查詢記錄系統(tǒng)，對(duì)所有購(gòu)買和查詢信用報(bào)告的企業(yè)及其使用目的進(jìn)行記錄。這個(gè)記錄不僅可以讓被征信人（消費(fèi)者或企業(yè)）能夠了解自己的信用信息的使用情況，而且為被征信人和征信監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查提供了便利，可以有效地防止征信公司和其他市場(chǎng)主體對(duì)信用信息的濫用。與此同時(shí)，公平信用報(bào)告法還對(duì)濫用信用信息的行為規(guī)定了嚴(yán)格的懲罰措施，濫用信用信息的企業(yè)和個(gè)人將承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任和懲罰。

在這樣的法律框架和制度條件下，美國(guó)信用市場(chǎng)中形成了以征信公司為中介的信用信息共享的格局，征信公司不僅能廣泛收集政府部門公開的信息，而且更為重要的是，各種授信機(jī)構(gòu)、貸款人、企業(yè)或其他組織都能夠自愿地向征信公司提供和反映信用信息，從而使征信公司能夠全面掌握每一個(gè)企業(yè)或消費(fèi)者信用狀況的全貌，并據(jù)此向社會(huì)提供信用信息的查詢、報(bào)告、評(píng)估等項(xiàng)信息服務(wù)。根據(jù)美國(guó)消費(fèi)者信用信息行業(yè)協(xié)會(huì)的資料，美國(guó)征信企業(yè)平均每個(gè)月接收的消費(fèi)者信用數(shù)據(jù)總量高達(dá)20億條，僅全年銷售的消費(fèi)者信用報(bào)告就達(dá)11.4億份。

三、完善的信用信息共享機(jī)制，不僅有助于信用資源的優(yōu)化配置，而且能夠有效地監(jiān)督和激勵(lì)企業(yè)和個(gè)人的信用行為

信用信息共享實(shí)際上解決的是信用交易過程中信息不對(duì)稱的問題，由此為信用交易的各方帶來了多方面的好處，也對(duì)整個(gè)社會(huì)信用規(guī)模的擴(kuò)張和信用行為的規(guī)范有直接的促進(jìn)作用。

首先，信用信息共享大大降低了信用交易的成本和時(shí)間。在美國(guó)，由于征信公司能夠收集和匯總?cè)娴钠髽I(yè)和個(gè)人的信用信息，特別是隨著互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代信息技術(shù)的大量應(yīng)用，使得征信公司能夠方便、及時(shí)地為銀行、工商企業(yè)提供信用信息和相關(guān)的信用報(bào)告，從而大大減少了銀行、工商企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其授信成本。例如，美國(guó)各商業(yè)銀行和信用卡公司在對(duì)消費(fèi)者發(fā)放貸款時(shí)，向征信公司購(gòu)買信用報(bào)告的成本不足1美元，一般僅為0.5美元左右。而且由于采用了互聯(lián)網(wǎng)等在線服務(wù)方式，獲得信用報(bào)告的時(shí)間也大為縮短，實(shí)際上已達(dá)到了同步的程度。

其次，信用信息共享直接促進(jìn)了信用資源的優(yōu)化配置。這主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是使信用資源不斷向信用狀況好的企業(yè)和個(gè)人集中。在信用信息充分共享的情況下，授信者能夠更加全面地、準(zhǔn)確地了解信用申請(qǐng)者的信用狀況，減少或避免授信者因缺乏信息或僅憑主觀判斷而出現(xiàn)的決策失誤，有利于授信者把握授信的風(fēng)險(xiǎn)程度，并根據(jù)不同申請(qǐng)人的信用狀況確定信用額度和利率水平，從而做出合理的授信決策。在美國(guó)，對(duì)于信用狀況較好的企業(yè)和個(gè)人，銀行、信用卡公司和投資機(jī)構(gòu)可以優(yōu)先給予其信用支持，而且通過更為優(yōu)惠的利率鼓勵(lì)其使用各種信用資源。其結(jié)果是，銀行貸款等各種信用資源不斷向信用狀況好的企業(yè)和個(gè)人集中。二是信用狀況良好的企業(yè)和個(gè)人有更多機(jī)會(huì)選擇優(yōu)質(zhì)的信用產(chǎn)品和服務(wù)。信用信息共享可使授信者發(fā)現(xiàn)更多的潛在的優(yōu)質(zhì)客戶，也同時(shí)面臨著失去其已有的優(yōu)質(zhì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)，因此每一個(gè)授信機(jī)構(gòu)都必須提高自身的競(jìng)爭(zhēng)能力，這就促使授信者必須以更加優(yōu)惠的價(jià)格、更好的服務(wù)為信用狀況好的企業(yè)和個(gè)人提供信用產(chǎn)品。其結(jié)果是，信用狀況良好的企業(yè)和個(gè)人就成為銀行、商業(yè)企業(yè)等授信機(jī)構(gòu)競(jìng)相追逐的重點(diǎn)，也因此能夠贏得更多的選擇機(jī)會(huì)，以得到更為優(yōu)惠、滿意的信用產(chǎn)品和服務(wù)。事實(shí)上，這對(duì)于信用領(lǐng)域、特別是銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)是非常重要的。

第三，全面共享信用信息對(duì)失信者具有懲戒效應(yīng)，并能夠消除或抑制多頭、過量借貸的不良動(dòng)機(jī)。當(dāng)授信機(jī)構(gòu)能夠共享企業(yè)和個(gè)人的不良信用記錄或違約行為等負(fù)面信息時(shí)，授信機(jī)構(gòu)就會(huì)要求那些有負(fù)面信息的申請(qǐng)者支付較高的利率來獲得貸款或規(guī)定更為嚴(yán)格的賒銷付賬條件，這既是授信機(jī)構(gòu)防范風(fēng)險(xiǎn)的必然選擇，也是對(duì)失信者的懲戒。因此，在美國(guó)無論企業(yè)還是個(gè)人都需要付出更多的努力，以獲得良好的信用記錄以獲取低成本的信用資源。信用信息共享不僅僅需要知道企業(yè)和個(gè)人的負(fù)面信息，更需要了解它們的總體負(fù)債狀況和償債能力。因?yàn)椋髽I(yè)和個(gè)人可以利用多頭借貸來維持良好的信用記錄，而這種多頭、過量借貸的企業(yè)和個(gè)人一旦不能履行債務(wù)或宣布破產(chǎn)，其給授信機(jī)構(gòu)帶來的損失將是很大的。例如，香港的消費(fèi)者信用信息共享只限于負(fù)面信息，而近年來由于多頭、過量借貸而導(dǎo)致的個(gè)人破產(chǎn)出現(xiàn)了快速上升趨勢(shì)，香港每名個(gè)人破產(chǎn)者平均向12個(gè)金融機(jī)構(gòu)舉債，欠債總額達(dá)到月薪的55倍，而美國(guó)個(gè)人破產(chǎn)的欠債平均水平是月薪的21倍。因此，全面的信用信息共享才能對(duì)企業(yè)和個(gè)人的信用行為起到懲戒和約束的作用。

四、經(jīng)驗(yàn)啟示和政策建議

(一)征信體系發(fā)展和信用制度建設(shè)的目標(biāo)應(yīng)當(dāng)是通過完善的制度和健全的法律規(guī)范，在全社會(huì)范圍內(nèi)形成開放、透明和公平的信用信息共享機(jī)制，促進(jìn)信用信息的合理使用

美、英等信用體系發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)表明，信用信息是征信活動(dòng)開展的基礎(chǔ)，而規(guī)范的信用信息共享機(jī)制是征信企業(yè)公平、合理采集和使用信用信息并為全社會(huì)提供征信服務(wù)的基本制度保障。目前，征信行業(yè)在我國(guó)的發(fā)展已有近10年的歷史，但至今行業(yè)規(guī)模依然較小、市場(chǎng)信譽(yù)尚未形成，其主要原因是，我國(guó)還未確立信用信息公開、共享的制度和法律規(guī)范，征信企業(yè)無法穩(wěn)定、合理地從銀行、工商企業(yè)、政府機(jī)構(gòu)收集和獲得相關(guān)的信用信息，因此很難掌握和了解各種市場(chǎng)主體信用信息全貌，并提供令人信服、權(quán)威的信用報(bào)告，征信企業(yè)在獲得和采集信用信息方面仍然處在弱勢(shì)地位。因此，政府在促進(jìn)征信體系發(fā)展和信用制度建設(shè)過程中，必須首先解決信用信息共享的問題。在這方面，我們應(yīng)當(dāng)認(rèn)真借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，通過建立信用信息共享機(jī)制并建立健全相關(guān)的法律法規(guī)，來促進(jìn)信用信息資源合理使用，而不能簡(jiǎn)單地用建立公共信用登記系統(tǒng)來解決信用信息共享的問題，更不能用其來替代征信體系的制度建設(shè)和從事社會(huì)化征信服務(wù)的征信企業(yè)。

(二)盡快建立和完善相關(guān)的法律法規(guī)，為信用信息共享和合理使用提供制度保障

考慮到我國(guó)有關(guān)信息使用和傳播的法律規(guī)定還十分缺乏，信用信息共享會(huì)涉及到一系列法律法規(guī)的制訂或修訂，政府及有關(guān)主管部門在著眼于長(zhǎng)期制度建設(shè)和法律規(guī)范完善的同時(shí)，目前急需從以下幾個(gè)方面解決信用信息的合理使用和共享問題。

首先，必須對(duì)征信行業(yè)可以收集和使用的信用信息范圍作出明確的規(guī)定。由于我國(guó)對(duì)政府信息公開、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私保護(hù)沒有明確立法，因此，有必要對(duì)征信機(jī)構(gòu)采集和使用的信用信息內(nèi)容，采集方法和使用范圍作出明確規(guī)定，特別是對(duì)禁止采集和使用的信息作出清晰的界定，在確保征信公司不侵害政府、企業(yè)和個(gè)人等信息主體的正當(dāng)權(quán)益前提下，使征信服務(wù)獲得充分的信用信息。在這方面可以借鑒美國(guó)《公平信用報(bào)告法》的一些主要做法。

其次，盡快明確政府機(jī)構(gòu)的信息公開辦法。特別對(duì)工商、稅務(wù)、法院、技術(shù)監(jiān)督、統(tǒng)計(jì)、中央銀行等掌握信用信息的政府部門，需要盡快明確其信息公開的內(nèi)容、范圍和具體方式，為征信機(jī)構(gòu)和其他市場(chǎng)主體能夠公平、方便地采集和使用政府的信息資源創(chuàng)造條件。

第三，盡快明確對(duì)涉及個(gè)人隱私、商業(yè)秘密和國(guó)家安全的信息等特殊信息的保護(hù)措施，保證征信企業(yè)能夠合理采集和使用信用信息。

(三)打破信用信息壟斷，注意防止征信服務(wù)領(lǐng)域中可能出現(xiàn)的利用信用信息的尋租行為

在我國(guó)的信息公開立法還很薄弱、而信用信息來源又比較分散的情況下，有些掌握和具有一定信息優(yōu)勢(shì)的部門或行業(yè)，已經(jīng)出現(xiàn)了利用所具有的信用信息優(yōu)勢(shì)地位，采取收費(fèi)、指定機(jī)構(gòu)、或利用自身信用信息資源直接開展咨詢服務(wù)的傾向。這一現(xiàn)象需要引起政府及有關(guān)主管部門的高度關(guān)注，并采取措施防止這種利用信用信息進(jìn)行壟斷和尋租現(xiàn)象的蔓延。這一方面需要政府出面協(xié)調(diào)和規(guī)范政府相關(guān)機(jī)構(gòu)的信息公開辦法，另一方面，也是非常重要的是要明確與信用信息有關(guān)的政府主管部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及其他政府機(jī)構(gòu)不能參與建立和經(jīng)營(yíng)征信機(jī)構(gòu)，也需要規(guī)范政府相關(guān)部門及其下屬機(jī)構(gòu)的投資行為，從規(guī)范征信服務(wù)、明確信用信息產(chǎn)品的內(nèi)容、鼓勵(lì)綜合征信服務(wù)等角度來制訂對(duì)征信企業(yè)的管理辦法。

公司信用報(bào)告范文第5篇

關(guān)鍵詞:征信制度;征信立法;征信監(jiān)管

中圖分類號(hào):F832文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1003-9031(2006)11-0062-04

征信制度是一國(guó)征信活動(dòng)所必須遵循的規(guī)范或準(zhǔn)則,是征信業(yè)健康發(fā)展的根本保障｡征信制度的一般框架中包括三個(gè)最基本的部分:征信法律法規(guī)方面的建設(shè),征信行業(yè)組織模式的規(guī)定,對(duì)征信行業(yè)的監(jiān)督管理｡

一､征信法律體系的國(guó)際比較

由于世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)､發(fā)展水平以及歷史文化和生活習(xí)慣等諸多方面的差異,各國(guó)征信制度在法律體系建設(shè)方面呈現(xiàn)出不同的特征｡以下著重就征信的立法對(duì)象､立法目的､信息數(shù)據(jù)內(nèi)容的采集范圍､消費(fèi)者的權(quán)利及征信機(jī)構(gòu)的義務(wù)等進(jìn)行比較分析｡

1.征信立法對(duì)象的比較

在征信行業(yè)較發(fā)達(dá)､征信體系較完善的國(guó)家中,依征信的立法對(duì)象不同分為兩類｡一類是以征信活動(dòng)或征信機(jī)構(gòu)為立法對(duì)象,專門制定相關(guān)法律法規(guī)｡如墨西哥頒布了《征信局法》,秘魯頒布了《私營(yíng)征信機(jī)構(gòu)和個(gè)人信息保護(hù)法》｡美國(guó)是此類國(guó)家中最典型的代表,其關(guān)于基本信用管理的相關(guān)法律目前多達(dá)17部,其中最重要的當(dāng)屬《公平信用報(bào)告法》｡[1]另一類國(guó)家則以個(gè)人數(shù)據(jù)保護(hù)為主要立法對(duì)象,信用征信只是作為個(gè)人數(shù)據(jù)保護(hù)法規(guī)范的對(duì)象之一｡比如英國(guó)的《數(shù)據(jù)保護(hù)法》,德國(guó)的《聯(lián)邦數(shù)據(jù)保護(hù)法》,瑞典的《個(gè)人數(shù)據(jù)保護(hù)法》等,這些法律規(guī)范不僅包括個(gè)人征信活動(dòng),還涉及醫(yī)療､市場(chǎng)營(yíng)銷等諸多可能與個(gè)人信用有關(guān)的信息｡[2]

2.征信數(shù)據(jù)管理規(guī)定的比較

各國(guó)征信的立法對(duì)象雖然不同,但有一個(gè)共同的立法目的:尋找個(gè)人隱私保護(hù)與信息采集､披露的平衡｡由于社會(huì)的發(fā)展,人的需求范圍的擴(kuò)大和層次的提高,愈加要求對(duì)隱私的尊重,但各國(guó)對(duì)隱私保護(hù)的側(cè)重點(diǎn)和保護(hù)程度并不一樣｡

美國(guó)《公平信用報(bào)告法》意在保護(hù)消費(fèi)者免受流通中的不準(zhǔn)確信息的影響,以便保護(hù)消費(fèi)者的名譽(yù),其規(guī)定:征信部門出于有關(guān)信貸活動(dòng)､有關(guān)就業(yè)目的､有關(guān)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)目的不需要數(shù)據(jù)主體同意即可進(jìn)行數(shù)據(jù)的采集｡[3]《公平信用報(bào)告法》還同時(shí)規(guī)定了在信用報(bào)告的使用上,不需要數(shù)據(jù)主體同意的機(jī)構(gòu)或個(gè)人①｡

英國(guó)《數(shù)據(jù)保護(hù)法》規(guī)定,在采集消費(fèi)者信息數(shù)據(jù)時(shí)應(yīng)當(dāng)將信息的內(nèi)容､收集的目的､可能的使用者以及信息的來源通知數(shù)據(jù)主體;在信息的披露和使用上,除征信機(jī)構(gòu)已為得到數(shù)據(jù)主體同意做出努力但未有回應(yīng)､數(shù)據(jù)主體沒有能力表示同意､有責(zé)任對(duì)信息保密三種情況外,必須經(jīng)數(shù)據(jù)主體的同意｡[4]

在法國(guó),征信機(jī)構(gòu)不僅每次采集個(gè)人數(shù)據(jù),錄入數(shù)據(jù)庫時(shí)必須告知數(shù)據(jù)主體并獲得書面同意,而且每次披露和使用信用報(bào)告時(shí)必須再次取得數(shù)據(jù)主體的書面形式認(rèn)可｡

3.信用內(nèi)容采集范圍的比較

征信活動(dòng)中,對(duì)于信息數(shù)據(jù)內(nèi)容采集范圍的規(guī)定和限制,各國(guó)也不盡相同｡

美國(guó)《公平信用報(bào)告法》規(guī)定可采集的信息包括:(1)消費(fèi)者身份識(shí)別信息;(2)貸款賬戶的余額､授信額度､償還歷史等;(3)與信用有關(guān)的公共記錄｡但不包括:(1)個(gè)人之間的交易活動(dòng)信息;(2)公司內(nèi)部之間的交易活動(dòng);(3)信用卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)給予消費(fèi)者直接或間接的授信額度;(4)超過10年的破產(chǎn)信息和超過7年的民事訴訟､民事判決和逮捕,以及拖欠稅款等負(fù)面信息｡[5]顯然,美國(guó)征信機(jī)構(gòu)采集的信息包括正面和負(fù)面的｡英國(guó)《數(shù)據(jù)保護(hù)法》只是要求征信機(jī)構(gòu)在采集數(shù)據(jù)時(shí)不得超過已聲明的目的,以及由此目的所確定的數(shù)據(jù)采集､儲(chǔ)存和使用范圍｡澳大利亞的法律規(guī)定,信用報(bào)告只包括過去5年內(nèi)的負(fù)面信息,只有消費(fèi)者在過去5年內(nèi)發(fā)生過借款行為時(shí)才有信用檔案,且放貸機(jī)構(gòu)不得報(bào)告最高貸款金額,當(dāng)前貸款余額,授信額度等類似正面信息,而法國(guó)､比利時(shí)的公共征信系統(tǒng)只報(bào)告負(fù)面信息｡[6]

4.消費(fèi)者的權(quán)利和征信機(jī)構(gòu)義務(wù)的比較

雖然信息內(nèi)容的采集范圍不同,但國(guó)際上普遍認(rèn)為,對(duì)于征信對(duì)象的敏感信息應(yīng)當(dāng)特別受到保護(hù)｡如美國(guó)《公平信用報(bào)告法》規(guī)定,不得因性別､種族､和婚姻狀況產(chǎn)生對(duì)申請(qǐng)人的歧視;英國(guó)《數(shù)據(jù)保護(hù)法》及歐盟法令也都規(guī)定對(duì)種族､政治觀點(diǎn)和黨派､等個(gè)人信息不得采集｡

關(guān)于消費(fèi)者的權(quán)利和征信機(jī)構(gòu)的義務(wù),盡管各個(gè)國(guó)家的規(guī)定不完全一樣,但共同點(diǎn)甚多,最突出的是重視維護(hù)消費(fèi)者的權(quán)利｡美國(guó)《公平信用報(bào)告法》規(guī)定,消費(fèi)者有權(quán)查看自己的信用檔案記錄,當(dāng)消費(fèi)者提出申請(qǐng)時(shí),征信機(jī)構(gòu)必須向其提供信用檔案以及最近曾查詢過此檔案的機(jī)構(gòu)名單｡當(dāng)消費(fèi)者認(rèn)為信用檔案中存在不實(shí)信息而提出異議時(shí),除非消費(fèi)者的提議沒有任何根據(jù),否則征信機(jī)構(gòu)必須對(duì)有異議的信息重新核查,并向消費(fèi)者提供一份書面信息核查報(bào)告｡《公平信用報(bào)告法》還規(guī)定,信用報(bào)告使用者使用信用報(bào)告后對(duì)消費(fèi)者采取不利的行為時(shí),如拒絕貸款､保險(xiǎn)､應(yīng)聘等,必須書面通知消費(fèi)者,并告之提供信用報(bào)告的征信機(jī)構(gòu)名稱､地址及電話號(hào)碼｡英國(guó)《數(shù)據(jù)保護(hù)法》規(guī)定,數(shù)據(jù)主體有權(quán)知道有關(guān)自己的數(shù)據(jù)信息是否被采集､錄入和存儲(chǔ)于數(shù)據(jù)庫,并在可能損害自己或他人的情況下要求停止對(duì)個(gè)人數(shù)據(jù)的采集和錄入｡建立公共征信系統(tǒng)的歐洲國(guó)家的隱私保護(hù)法則規(guī)定,個(gè)人數(shù)據(jù)只為批準(zhǔn)信貸的目的而提供,借款人有權(quán)檢查并更正其在公共征信系統(tǒng)的檔案｡瑞典的《個(gè)人數(shù)據(jù)保護(hù)法》規(guī)定,征信機(jī)構(gòu)有義務(wù)免費(fèi)向信息數(shù)據(jù)主體提供其本人的信息內(nèi)容､信息來源,以及在信息第一次披露給第三方之前必須先提供給數(shù)據(jù)主體｡

二､征信行業(yè)組織模式的國(guó)際比較

目前世界上有兩種征信行業(yè)組織模式,即公共征信系統(tǒng)和私營(yíng)征信系統(tǒng)｡國(guó)際上一些國(guó)家如德國(guó)､阿根廷､巴西等,公共征信系統(tǒng)占主導(dǎo),但并不杜絕私營(yíng)征信系統(tǒng)的存在,即兩種模式共存;還有一些國(guó)家,如美國(guó)､英國(guó),征信活動(dòng)基本由私營(yíng)征信機(jī)構(gòu)控制,私營(yíng)征信系統(tǒng)占絕對(duì)優(yōu)勢(shì)地位;而只存在公共征信系統(tǒng)的國(guó)家比較少見｡

1.公共征信系統(tǒng)和私營(yíng)征信系統(tǒng)在性質(zhì)和運(yùn)作方式的比較

按照歐洲中央銀行行長(zhǎng)委員會(huì)的定義,公共征信系統(tǒng)是指“一個(gè)旨在向商業(yè)銀行､中央銀行以及其他銀行監(jiān)管當(dāng)局提供有關(guān)公司及個(gè)人對(duì)整個(gè)銀行體系的負(fù)債情況信息的信息系統(tǒng)”｡[7]其一般由政府主導(dǎo),不以盈利為目的,由中央銀行或金融監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)運(yùn)作和管理②,主要目的是為了滿足商業(yè)銀行的貸款決策和風(fēng)險(xiǎn)管理需要,便于金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露的監(jiān)管,以及為貨幣政策的制定和宏觀經(jīng)濟(jì)的分析提供數(shù)據(jù)服務(wù)等｡私營(yíng)征信系統(tǒng)一般由企業(yè)或個(gè)人投資組建私營(yíng)征信機(jī)構(gòu)而成,具有法人資格,以市場(chǎng)化方式運(yùn)作｡其主要目的是規(guī)范商業(yè)道德行為,提高經(jīng)濟(jì)中的透明度,促進(jìn)更為公平的商業(yè)基礎(chǔ)的形成,以便利風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及商業(yè)和金融交易的完成｡公共征信系統(tǒng)是一種強(qiáng)制性的信用信息交換機(jī)制,金融機(jī)構(gòu)必須按要求提供有關(guān)借款人和貸款的數(shù)據(jù)信息;私營(yíng)征信系統(tǒng)則是以自愿交換的方式從金融機(jī)構(gòu)､非金融機(jī)構(gòu)獲得有關(guān)企業(yè)和個(gè)人信用情況的數(shù)據(jù)｡從兩種模式的特點(diǎn)來看,雖然有許多不同,但應(yīng)該說兩者之間是互補(bǔ)而非替代的關(guān)系｡

2.公共征信系統(tǒng)與私營(yíng)征信系統(tǒng)在信息采集來源上的比較

在信息采集的來源上,私營(yíng)征信系統(tǒng)一般比公共征信系統(tǒng)的渠道更廣闊｡公共征信系統(tǒng)通常依靠政府法律法規(guī)強(qiáng)制性的從金融機(jī)構(gòu)采集借款企業(yè)和個(gè)人信息,金融機(jī)構(gòu)有向征信機(jī)構(gòu)報(bào)送信息數(shù)據(jù)的責(zé)任｡私營(yíng)征信系統(tǒng)通常以協(xié)議或合同的方式采集數(shù)據(jù),數(shù)據(jù)主要來源包括:提供信用工具和服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)(包括租賃公司,信用卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)),政府掌握并對(duì)公眾開放的公共記錄(如破產(chǎn)､欠稅),零售商､批發(fā)商之間信用交易及給予消費(fèi)者的消費(fèi)信貸｡在美國(guó),數(shù)據(jù)來源還包括信貸申請(qǐng)者申請(qǐng)表中的信息(如職業(yè)､年齡､收入等),處于第三方地位的數(shù)據(jù)處理公司,這類公司主要收集有關(guān)消費(fèi)者社會(huì)經(jīng)濟(jì)行為的數(shù)據(jù)(如估算消費(fèi)者收入)｡[8]

3.公共征信系統(tǒng)與私營(yíng)征信系統(tǒng)在信息采集內(nèi)容的比較

在信息采集的內(nèi)容上,公共征信系統(tǒng)和私營(yíng)征信系統(tǒng)對(duì)待個(gè)人征信與企業(yè)征信存在著一定差異｡個(gè)人征信方面,公共征信系統(tǒng)和私營(yíng)征信系統(tǒng)都收集消費(fèi)者的姓名､貸款金額和貸款類型;采集數(shù)據(jù)主體的地址､納稅人身份信息､納稅信息､婚姻或就業(yè)狀況信息的私營(yíng)征信系統(tǒng)依次占90%､75%､17%､60%,而公共征信系統(tǒng)依次為39%､54%､2%､12%｡在美國(guó),私營(yíng)征信機(jī)構(gòu)還采集房屋租賃､電話費(fèi)支付情況等信息｡企業(yè)征信方面,90%以上的公共征信系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)報(bào)送機(jī)構(gòu)名稱､貸款金額､公司名稱､貸款類型;80%以上的私營(yíng)征信機(jī)構(gòu)采集公司名稱､地址､貸款金額和納稅人身份號(hào)碼,以及數(shù)據(jù)報(bào)送機(jī)構(gòu)的名稱｡[9]由于私營(yíng)征信系統(tǒng)和公共征信系統(tǒng)的目的不盡相同,私營(yíng)征信系統(tǒng)有可能收集更詳細(xì)全面的企業(yè)數(shù)據(jù),包括企業(yè)所有者姓名及其納稅信息､資產(chǎn)負(fù)債表,以及關(guān)聯(lián)企業(yè)信息等,而公共征信系統(tǒng)這些方面受限制較多｡

4.公共征信系統(tǒng)與私營(yíng)征信系統(tǒng)在服務(wù)范圍方面的比較

在業(yè)務(wù)服務(wù)范圍方面,公共征信系統(tǒng)的產(chǎn)品服務(wù)對(duì)象一般只限于提供數(shù)據(jù)來源的金融機(jī)構(gòu),中央銀行以及金融監(jiān)管部門｡由于信用數(shù)據(jù)只在金融系統(tǒng)內(nèi)部之間流動(dòng),有利于金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理,同時(shí)監(jiān)管當(dāng)局可以得到大額借款的借款人和銀行風(fēng)險(xiǎn)最新情況,便于對(duì)金融包括征信業(yè)的掌控｡而私營(yíng)征信機(jī)構(gòu)可以向法律所允許的社會(huì)主體出售信用信息和咨詢服務(wù),甚至包括向公共征信系統(tǒng)提供數(shù)據(jù),這對(duì)于在更廣范圍內(nèi)降低社會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)是有利的｡

三､征信監(jiān)管體制的國(guó)際比較

在以市場(chǎng)化方式運(yùn)作為典型代表的美國(guó),征信業(yè)的監(jiān)管以完善的法律為基礎(chǔ),采取政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)執(zhí)法與民間組織協(xié)調(diào)管理相結(jié)合的辦法｡政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)包括:銀行系統(tǒng)的財(cái)政部貨幣監(jiān)理辦公室(Office of Comptroller of the Currency,OCC)､聯(lián)邦儲(chǔ)備系統(tǒng)(Federal Reserve System),非銀行系統(tǒng)的聯(lián)邦貿(mào)易委員會(huì)(Federal Trade Commission,FTC)､司法部(Department of Justice)等｡監(jiān)管者的作用及監(jiān)管方式主要在于:一是根據(jù)法律制定征信活動(dòng)的具體執(zhí)行細(xì)則,當(dāng)法律法規(guī)有所變化時(shí),及時(shí)做出調(diào)整和修改,同時(shí)監(jiān)督征信機(jī)構(gòu)行為是否符合法律規(guī)范,并采取諸如罰款手段等懲罰性措施促使其改進(jìn)行為;二是對(duì)消費(fèi)者進(jìn)行征信教育,讓其了解在征信活動(dòng)中所擁有的權(quán)利和解決爭(zhēng)議的方式或方法;三是進(jìn)行調(diào)查和研究,當(dāng)消費(fèi)者行使權(quán)利而征信機(jī)構(gòu)沒有反應(yīng)時(shí),監(jiān)管者可以向當(dāng)?shù)卣对V,并要求征信機(jī)構(gòu)采取符合法律規(guī)定的行為,改善服務(wù)等｡主要民間管理組織包括:美國(guó)信用管理協(xié)會(huì)(NACM)､美國(guó)銀行公會(huì)(American Banks Association)､信用報(bào)告協(xié)會(huì)(Associated Credit Bureaus,Inc.)等｡[10]這些民間組織一般代表會(huì)員(征信機(jī)構(gòu))的利益,參與征信相關(guān)法律的制定與修改,提供金融､征信從業(yè)人員的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)的教育､培訓(xùn),對(duì)征信行業(yè)的發(fā)展進(jìn)行研究,舉行研討會(huì)､會(huì)員年會(huì)等｡

比較發(fā)現(xiàn),建立征信制度的國(guó)家有一個(gè)共同點(diǎn),即都依據(jù)法律法規(guī)監(jiān)管信用數(shù)據(jù)的采集和使用(如前所述),除美國(guó)制定了全面的監(jiān)管框架外,其他國(guó)家的監(jiān)管也有特色｡首先是對(duì)征信機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入的監(jiān)管,在歐盟和阿根廷,成立征信公司必須向國(guó)家數(shù)據(jù)保護(hù)機(jī)構(gòu)登記,而在美國(guó)､巴西等國(guó)成立征信公司是不需要特別審批的;其次,國(guó)際上征信業(yè)監(jiān)管部門的設(shè)計(jì),美國(guó)是專業(yè)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)管,大部分拉美國(guó)家由中央銀行或銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé),墨西哥則由承擔(dān)監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)的四個(gè)政府機(jī)構(gòu)共同承擔(dān),而智利則完全依賴司法系統(tǒng);第三,與私營(yíng)征信系統(tǒng)不同,公共征信系統(tǒng)通常強(qiáng)制性要求中央銀行監(jiān)管之下的所有金融機(jī)構(gòu)都必須參加該系統(tǒng),但各國(guó)的參加機(jī)構(gòu)有差別,對(duì)于被強(qiáng)制參與征信系統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)必須定期､準(zhǔn)確地報(bào)送信息,否則將分別受到行政､民事或刑事處罰;第四,歐洲一些公共征信系統(tǒng)的國(guó)家對(duì)信用數(shù)據(jù)的采集作出限制,要求其必須高于某一貸款限額,如德國(guó)最低貸款金額大約為150萬美元,意大利為8.3萬美元,法國(guó)為8.2萬美元｡[11]

四､對(duì)我國(guó)征信制度建設(shè)的借鑒

我國(guó)現(xiàn)階段急需建立征信制度,但作為征信制度基礎(chǔ)的法律法規(guī)尚未建立,最新的與個(gè)人征信有關(guān)的規(guī)章來自于中國(guó)人民銀行制定的､自2005年10月1日起實(shí)施的《個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理暫行辦法》(以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》)｡筆者認(rèn)為,借鑒國(guó)際征信業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn),應(yīng)著重從以下幾個(gè)方面建立和完善我國(guó)征信制度｡

1.維護(hù)消費(fèi)者的權(quán)利,尋求信息采集､披露與個(gè)人隱私保護(hù)的平衡

(1)信息數(shù)據(jù)采集應(yīng)維護(hù)消費(fèi)者的知情權(quán)和隱私權(quán)｡《暫行辦法》規(guī)定,商業(yè)銀行要準(zhǔn)確､完整､及時(shí)地向個(gè)人信用數(shù)據(jù)庫報(bào)送個(gè)人信用信息,不需個(gè)人同意｡這沒能體現(xiàn)對(duì)消費(fèi)者擁有自己信用信息所有權(quán)的尊重,消費(fèi)者不知自己的信用信息是否被采集和儲(chǔ)存,也不知已被采集的信用信息是否公正､客觀､準(zhǔn)確｡《暫行辦法》沒有規(guī)定不能采集和不需報(bào)送的信息,如黨派､､婚姻狀況,疾病等敏感信息,這些信息一旦被采集､使用可能引起歧視｡筆者認(rèn)為,對(duì)信用信息的采集,雖不需要數(shù)據(jù)主體同意,但應(yīng)以書面､電話方式告之?dāng)?shù)據(jù)主體,或?yàn)槠涮峁┍热缑赓M(fèi)查詢本人信用信息的渠道,以便消費(fèi)者核實(shí)或提出異議｡

(2)信用信息的使用應(yīng)保護(hù)消費(fèi)者的投訴權(quán)｡《暫行辦法》規(guī)定了消費(fèi)者提出“異議”的解決程序,但商業(yè)銀行如何使用報(bào)告,以及商業(yè)銀行在使用信用報(bào)告后做出對(duì)消費(fèi)者不利的決定時(shí),消費(fèi)者缺乏合法的維權(quán)途徑｡筆者建議,監(jiān)管部門應(yīng)要求商業(yè)銀行在使用信用報(bào)告時(shí)告之消費(fèi)者,賦予并保護(hù)消費(fèi)者對(duì)商業(yè)銀行不當(dāng)使用信用報(bào)告進(jìn)行投訴的權(quán)利｡由于我國(guó)消費(fèi)者的維權(quán)意識(shí)和維權(quán)能力普遍不高,管理部門同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)宣傳消費(fèi)者在征信活動(dòng)中的權(quán)利以及行使權(quán)利的方法,增強(qiáng)消費(fèi)者對(duì)信用報(bào)告的信心｡

(3)信用信息的全面性､時(shí)效性更能體現(xiàn)消費(fèi)者的信用狀況｡《暫行辦法》只規(guī)定信用數(shù)據(jù)來源于商業(yè)銀行,因此,一些散布于公共機(jī)構(gòu)和其他企業(yè)(比如稅務(wù)部門､法院､電信公司､移動(dòng)通信公司等)的個(gè)人有效信息不能很好的被利用,而全面的信息更能客觀､公正的評(píng)價(jià)消費(fèi)者個(gè)人的信用｡《暫行辦法》對(duì)于違法､違規(guī)等負(fù)面信息沒有規(guī)定保留期限,這將降低消費(fèi)者的紀(jì)律約束,不能激勵(lì)失信者改過自新,不利于和諧社會(huì)基礎(chǔ)的構(gòu)建｡筆者同時(shí)認(rèn)為,正面信息也應(yīng)有時(shí)效期,因?yàn)檫^去太久的記錄并不能完全代表現(xiàn)在的信用狀況和守信趨向｡

2.允許私營(yíng)征信機(jī)構(gòu)與公共征信機(jī)構(gòu)并存發(fā)展

目前,我國(guó)征信行業(yè)組織模式與歐洲公共征信系統(tǒng)極其相似,由中央銀行負(fù)責(zé)組建和管理｡前面談到,國(guó)際征信業(yè)的經(jīng)驗(yàn)表明,公共征信系統(tǒng)與私營(yíng)征信系統(tǒng)是互補(bǔ)而非替代｡征信業(yè)在我國(guó)基礎(chǔ)比較薄弱,在法律法規(guī)不健全的情況下,政府運(yùn)用行政力量,強(qiáng)制性要求金融機(jī)構(gòu)參加由金融管理部門負(fù)責(zé)組建和管理的公共系統(tǒng),對(duì)較短時(shí)間內(nèi)建立公共征信系統(tǒng)會(huì)產(chǎn)生事半功倍的效果｡盡管如此,我國(guó)征信業(yè)現(xiàn)階段仍應(yīng)允許私營(yíng)征信機(jī)構(gòu)的發(fā)展,與公共征信機(jī)構(gòu)并存,甚至可以考慮,未來應(yīng)以私營(yíng)征信系統(tǒng)模式為主｡征信業(yè)本質(zhì)上屬于市場(chǎng)服務(wù)中介機(jī)構(gòu),政府的干預(yù)更多的應(yīng)體現(xiàn)在征信立法和行業(yè)監(jiān)管方面,不需要?jiǎng)佑霉操Y源直接建立和運(yùn)作征信機(jī)構(gòu)｡私營(yíng)模式能節(jié)約政府成本投入,而且信息來源更為廣泛,信用產(chǎn)品更為齊全,更重要的是私營(yíng)征信系統(tǒng)不僅能為銀行系統(tǒng)服務(wù),更能適應(yīng)完善社會(huì)信用體系和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要｡另外,還可以避免公共征信機(jī)構(gòu)依附于政府部門時(shí)容易出現(xiàn)非公平競(jìng)爭(zhēng)和低效率的現(xiàn)象｡

3.在征信機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)模式方面實(shí)行有特色的專業(yè)化征信服務(wù)

在征信機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)模式上,筆者認(rèn)為現(xiàn)階段,企業(yè)征信與個(gè)人征信宜分開進(jìn)行,即強(qiáng)調(diào)有特色的專業(yè)化征信服務(wù)｡首先,企業(yè)比個(gè)人在經(jīng)濟(jì)地位上不處于弱勢(shì),企業(yè)征信的隱私法律保護(hù)要求與個(gè)人不同,于是征信立法的側(cè)重點(diǎn)也不一樣;其次,企業(yè)與個(gè)人身份識(shí)別方式不同,企業(yè)應(yīng)該有全國(guó)統(tǒng)一的識(shí)別編碼,比如美國(guó)就有鄧白氏商業(yè)記錄編號(hào)(DUNS)､美國(guó)標(biāo)準(zhǔn)工業(yè)編碼(SIC),而個(gè)人可用身份證號(hào)來確定;最后,企業(yè)和個(gè)人所采集的信息內(nèi)容不同,企業(yè)的融資需求與個(gè)人的消費(fèi)信貸也不同,信用評(píng)分的方式和標(biāo)準(zhǔn)也不一樣｡因此,二者的不同特征要求征信行業(yè)的建設(shè)要有步驟､分重點(diǎn)的進(jìn)行,專業(yè)化是快中取勝的秘訣｡國(guó)際上著名的征信公司中,鄧白氏(Dun & Bradstreet)以企業(yè)征信為主,全聯(lián)公司(Trans Union)､益百利(Experian)等以個(gè)人征信為主,他們?cè)诟髯缘念I(lǐng)域都取得了巨大的成功｡

4.堅(jiān)持中央銀行監(jiān)管與行業(yè)自律相結(jié)合的監(jiān)管模式

(1)明確中央銀行征信監(jiān)管的地位與職責(zé)｡征信行業(yè)是社會(huì)信用體系建設(shè)的重要組成部分,中央銀行作為唯一的征信監(jiān)管當(dāng)局具有合理性,可以避免像國(guó)外多家機(jī)構(gòu)共同監(jiān)管引致相互扯皮而降低監(jiān)管效率｡

(2)抓緊征信立法,依法監(jiān)管征信活動(dòng)｡在允許私營(yíng)征信機(jī)構(gòu)與公共征信機(jī)構(gòu)并存發(fā)展的情況下,應(yīng)規(guī)定征信機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻,明確其最低資本金､從業(yè)人員資格條件､機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度等方面的要求｡規(guī)范征信業(yè)務(wù)管理制度,統(tǒng)一信息數(shù)據(jù)采集范圍,明確負(fù)面信息保存時(shí)間,依法懲處惡意泄露隱私､濫用信用報(bào)告等違法違規(guī)行為｡要求征信機(jī)構(gòu)保證數(shù)據(jù)庫的安全,嚴(yán)格監(jiān)管征信數(shù)據(jù)的跨國(guó)流動(dòng)｡

(3)建立征信業(yè)協(xié)會(huì),加強(qiáng)市場(chǎng)紀(jì)律約束｡征信業(yè)協(xié)會(huì)的成員組織應(yīng)相互監(jiān)督,加強(qiáng)與官方監(jiān)管機(jī)構(gòu)合作;研究征信業(yè)發(fā)展規(guī)劃,提高征信水平;做好征信宣傳,對(duì)失信者形成強(qiáng)大的道德約束;引導(dǎo)消費(fèi)者對(duì)征信活動(dòng)的監(jiān)督,發(fā)揮信息數(shù)據(jù)主體的監(jiān)督力量,因?yàn)槔嬷黧w的監(jiān)督對(duì)于實(shí)現(xiàn)隱私保護(hù),提高信用報(bào)告質(zhì)量是最有效的,并且具有長(zhǎng)久的動(dòng)力｡

注釋:

① 這些機(jī)構(gòu)和個(gè)人包括:信用交易的交易對(duì)方;以雇用為目的雇主;受理保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司;負(fù)責(zé)頒發(fā)各類牌照或發(fā)放社會(huì)福利的政府部門;奉法院命令或聯(lián)邦大陪審團(tuán)的傳票;經(jīng)當(dāng)事人同意的其他私人代表或機(jī)構(gòu)等｡

②芬蘭的公共征信系統(tǒng)則外包給一家私營(yíng)征信公司｡

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