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自律管理論文范文第1篇

關(guān)鍵詞:數(shù)字頻率計；函數(shù)信號發(fā)生器；閘門時間

Abstract:Adigitalfrequencymeterdesignedbyusingequalprecisionmeasurement,haverealizedthefrequencymeasurement.Itintroducesthehardwareconstructionmethodofequalprecisiondigitalmeasurementfrequency.Thismethodiseasyandconvenient.

Keywords:Digitalfrequencymeter;Functionsignalgenerator;Theintervalbetweentheopeningandclosingofthelockgate

1.引言

隨著無線電技術(shù)的發(fā)展與普及，"頻率"已成為廣大群眾所熟悉的物理量。調(diào)節(jié)收音機上的頻率刻度盤可使你選聽到你所喜歡的電臺節(jié)目；調(diào)節(jié)電視機上的微調(diào)旋鈕可使電視機對準(zhǔn)電視臺的廣播頻率，獲得圖像清晰的收看效果，這些已成為人們的生活常識。

人們在日常生活、工作中更離不開計時。學(xué)校何時上、下課？工廠幾時上、下班？火車、班機何時起飛？出差的親人幾日能歸來？┈┈，這些都涉及到計時。頻率、時間的應(yīng)用，在當(dāng)代高科技中顯得尤為重要。例如，郵電通訊，大地測量，地震預(yù)報，人造衛(wèi)星、宇宙飛船、航天飛機的導(dǎo)航定位控制都與頻率、時間密切相關(guān)，只是其精密度和準(zhǔn)確度比人們?nèi)粘Ｉ钪械囊蟾叩枚嗔T了。

本次設(shè)計主要采用直接測頻法制成一個測量范圍在0~9999Hz的頻率計。該頻率計的閘門信號的采樣時間為1s，并采用4位數(shù)碼顯示，輸入信號幅度范圍0.8~5V。它不僅可以測量正弦波、方波、三角波和尖脈沖信號的頻率，而且還可以測量它們的周期。

自律管理論文范文第2篇

【關(guān)鍵詞】甘肅省旅游飯店人力資源

飯店是包括人力資源在內(nèi)的各種資源組合而成的競爭實體，在激烈的市場競爭中，環(huán)境的變化、對手的改進(jìn)和自身內(nèi)部的資源消耗都會影響飯店的運行和發(fā)展。飯店競爭優(yōu)勢的持續(xù)保障是飯店獲得發(fā)展的基本條件，而這又有賴于對飯店人力資源管理開發(fā)的科學(xué)定位。它在根本上影響著飯店資源的增值潛力及競爭價值［1］。

1.甘肅旅游飯店人力資源現(xiàn)狀

甘肅的飯店業(yè)是甘肅省改革開放最早、市場化程度最高的行業(yè)之一，也是最早與國際接軌，所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)實現(xiàn)分離的行業(yè)。甘肅目前擁有各類賓館飯店招待所共計4700家，其中星級飯店169家，主要分布在蘭州、天水以及河西走廊地區(qū)，占總數(shù)的79%。床位37.6萬張，從業(yè)人員23.5萬［2］。

筆者于2004年7月至9月，對甘肅蘭州、敦煌、嘉峪關(guān)、酒泉、天水和平?jīng)隽鶄€旅游熱點城市的星級旅游飯店進(jìn)行了調(diào)查。調(diào)查對象為飯店的一般員工和中高層管理者，分別設(shè)計了“甘肅省旅游從業(yè)人員問卷”和“甘肅省旅游企業(yè)人力資源負(fù)責(zé)人問卷”。通過對以上六個城市旅游飯店的重點調(diào)查以及對省內(nèi)其他城市旅游飯店的基礎(chǔ)性資料收集研究，并對回收后的有效問卷和訪談記錄進(jìn)行認(rèn)真的審核、整理、歸納和分析。調(diào)查顯示甘肅旅游飯店人力資源基本現(xiàn)狀如下：

1.1年齡結(jié)構(gòu)

21～30歲這一年齡段的員工最多，占36%；31～40歲的占25%；20歲以下的占17%，41～50歲占12%，50歲以上的最少占只6%。年齡結(jié)構(gòu)逐漸趨向于合理。其中高級管理人才如總經(jīng)理的年齡普遍在31～40歲，占39%；中級管理層中25～35歲這一年齡段最多占42%；而一般員工中21歲以下占31%，因一般員工所從事各項具體服務(wù)工作，勞動強度較大，無需具備太多管理經(jīng)驗，所以年齡是較為年輕的。

1.2性別與學(xué)歷結(jié)構(gòu)

女性占59%，男性占41%。整體員工隊伍中高中或中專學(xué)歷所占比例最高為28%，其次是大專占11%，初中居于第三占18%，本科占9%，研究生最少。女員工中初中學(xué)歷的比例最高，為22%；其次是高中或中專、大專、本科分別是15%、10%、3%。男性員工中則是高中或中專學(xué)歷比例最高，占28%，以下為初中、大專、本科，所占比例分別是：18%、12%、5%?？梢婏埖曛心袉T工學(xué)歷普遍高于女員工。在總經(jīng)理、副總經(jīng)理等中高層管理人員中具有大專學(xué)歷者居于第一，占31%，其他依次是本科、中?；蚋咧小⒊踔泻脱芯可Ｕ麄€中高級管理層以男性高學(xué)歷者居多。

1.3培訓(xùn)

甘肅省飯店員工的培訓(xùn)形式主要以飯店自己培訓(xùn)為主，占所有培訓(xùn)形式的83%，通過旅游院校培訓(xùn)的占6%，參加政府或旅游行政管理部門組織的培訓(xùn)占5%，到國外去培訓(xùn)的占0.13%。其中就培訓(xùn)內(nèi)容而言，外語培訓(xùn)占31%，管理知識和服務(wù)技能培訓(xùn)占55%。培訓(xùn)周期平均為每年2次，但每次培訓(xùn)時間較短。培訓(xùn)支出費用占飯店利潤比率平均為0.1%。

1.4目前最急需的人才

按需求緊急程度依次是中高級管理人才、專業(yè)技術(shù)人才、營銷人才等，所占比例分別為42%、29%、17%。

1.5人力資源制度建設(shè)

調(diào)查表明飯店星級越高，人力資源制度建設(shè)越為完整。約有11%的旅游飯店中編制了員工手冊、有明文的人員招聘制度、獎懲制度、競聘上崗制度，并制定了飯店人力資源規(guī)劃。而有近21%的飯店還停留在過去傳統(tǒng)的人事管理基礎(chǔ)上。

1.6員工流動狀況

甘肅飯店業(yè)員工的流失率普遍較高。流失的原因一方面是由于員工對薪水、福利、環(huán)境、條件以及升遷機會等不滿意。21～30歲這一年齡段的員工流失率最高，而這一年齡段的員工占飯店員工總數(shù)的比重約為36%，其流動對飯店管理的影響較大。其次還有少部分員工流失是因為飯店經(jīng)營效益下降，為控制其經(jīng)營管理成本而被裁減。

2.甘肅旅游飯店人力資源管理中存在的問題

基于以上調(diào)查的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和相關(guān)資料，甘肅省旅游飯店人力資源管理與開發(fā)存在以下隱性和顯性問題，主要表現(xiàn)在：

2.1人員分布的不合理性，高素質(zhì)復(fù)合型人才奇缺

甘肅作為旅游資源大省旅游硬件設(shè)施已有較大發(fā)展，而配套的軟件——旅游人才卻是極其稀缺。甘肅旅游飯店人力資源結(jié)構(gòu)分布不平衡?？v向來看，目前甘肅旅游飯店不僅需要大量操作型服務(wù)人員，更需要大量高素質(zhì)復(fù)合型人才。而目前初中、高中與本專科及更高學(xué)歷的碩士、博士等旅游高級管理人才的比例嚴(yán)重失調(diào)。從橫向來看，甘肅旅游飯店存在著嚴(yán)重的專業(yè)缺口問題。需求的崗位從飯店營銷、餐飲、客房、財務(wù)管理、電腦工程師、質(zhì)檢部、大堂副理到空調(diào)、強電等技術(shù)工程員和工程管理員等。而旅游職校的學(xué)生則主要集中在總臺服務(wù)、客房服務(wù)、烹飪、餐廳服務(wù)；飯店工程部、物業(yè)管理及市場營銷的人才奇缺，部門經(jīng)理以上的具有管理能力的人才缺口嚴(yán)重［3］。同時具有較高理論水平和豐富實踐經(jīng)驗的旅游人才最為缺乏。相比而言，甘肅旅游飯店中最受歡迎的是旅游職校的學(xué)生，因為這個學(xué)歷層次的學(xué)生既有專業(yè)知識，又有操作能力，而學(xué)歷較高的本科生則在旅游飯店實踐上有著較大的欠缺。甘肅旅游飯店發(fā)展在一定程度上存在發(fā)展誤區(qū)。不少飯店在與國際標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行接軌時，只注重物質(zhì)硬件設(shè)施的更新?lián)Q代，而輕視人力資源等軟件的深度開發(fā)和優(yōu)化配置。從而制約了飯店員工隊伍結(jié)構(gòu)的合理化過程，最終使得甘肅旅游飯店在市場競爭中，在市場影響力、品牌號召力、人均經(jīng)濟(jì)效益等反映飯店綜合競爭力的諸多因素方面處于劣勢。因此，飯店人力資源結(jié)構(gòu)失衡是形成甘肅旅游飯店在市場競爭中處于被動態(tài)勢的主要原因。

2.2員工流失率高

眾多飯店還未意識到人力資源的戰(zhàn)略性地位和重要性。人力資源是飯店生存和發(fā)展的保證，是飯店競爭制勝的關(guān)鍵因素，是跨越時空的戰(zhàn)略工程。尤其是飯店業(yè)，其服務(wù)產(chǎn)品的質(zhì)量高低直接與員工的工作相關(guān)聯(lián)，或者說，員工的工作過程就是產(chǎn)品的生產(chǎn)與提供過程。甘肅飯店決策層對人力資源開發(fā)的重視程度不夠，對如何開發(fā)認(rèn)識不足，人力資源開發(fā)的手段方法落后，尤其是培訓(xùn)作為開發(fā)的重要手段沒有發(fā)揮應(yīng)有的效果。因循守舊，創(chuàng)新意識較弱，未體現(xiàn)現(xiàn)代化人力資源管理，對員工的管理也未從落后的人事管理向人力資源管理轉(zhuǎn)變，這使員工得不到合理提升，必然選擇流動來達(dá)到目的。甘肅飯店人力資源的人才流動出現(xiàn)了兩個極端，員工隊伍穩(wěn)定性較弱。既存在下層操作服務(wù)型員工流動過于頻繁的問題，又存在中高層管理和技術(shù)人才不正常流動的問題。這也是我國飯店業(yè)目前存在的普遍問題。據(jù)統(tǒng)計，甘肅旅游飯店員工的年流動率一般超過了35%，有的飯店甚至高達(dá)50%。一線操作服務(wù)層員工流動最為頻繁，由于這部分員工目前缺口很大，加之其在飯店中的經(jīng)濟(jì)待遇較低，而勞動強度很高，往往導(dǎo)致熟練員工的流動頻繁。然而由于種種原因甘肅飯店中高級管理人才的合理流動始終是一個難點，特別是部門經(jīng)理以上的人才流動還未形成市場。這就造成了飯店中高層管理人才競爭意識不足，不能充分發(fā)揮個性和創(chuàng)造力。

2.3考核管理與提升機制不足

考核和提升機制是飯店人力資源管理的一個重要問題。有一項對數(shù)萬員工的調(diào)查顯示，有2/3的流動人員不僅是因為工資待遇而離開飯店的。從員工個人來講，主觀原因中收入太低只是其中之一，求得個人的發(fā)展空間（職務(wù)、培訓(xùn)等）是他們選擇離去的主要緣由。他們中大部分是對前途不滿意或得不到升遷機會而離開飯店的。造成這一現(xiàn)象的主要原因是飯店人力資源機制存在問題。人力資源的培訓(xùn)不被重視，甘肅飯店中五星和四星飯店基本都設(shè)有人力資源部和培訓(xùn)部，長年不間斷進(jìn)行培訓(xùn)工作，但大多數(shù)培訓(xùn)缺乏新穎性和創(chuàng)造性，培訓(xùn)方式方法不具吸引力，內(nèi)容也不豐富。低星級飯店別是位于地、州的飯店，很多沒有人力資源部和培訓(xùn)部，人員招聘、培訓(xùn)管理一般都由飯店總經(jīng)理辦公室和營銷部負(fù)責(zé)。而飯店之間的交叉培訓(xùn)尤為欠缺，特別是與其他發(fā)展較好城市的旅游飯店間的交流和學(xué)習(xí)。由于飯店考核和提升機制的不完善，加之旅游飯店業(yè)本身具有季節(jié)性、脆弱性和綜合性的特點，行業(yè)特點決定了員工的工作時間有限，流動是必然的。那些想得到提升或想有一個發(fā)展機會的員工就必然會選擇流動來尋找一個得到提升的機會。而員工的流動與提升在一定程度上會影響飯店之間的競爭。

2.4人力資源供給不足與旅游飯店的發(fā)展相矛盾

隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，甘肅飯店業(yè)處于高增長、高變動的上升階段，存在著很大的發(fā)展空間。但與此不相適應(yīng)的是人力資源供給嚴(yán)重不足。由于旅游教育體制滯后，甘肅省培養(yǎng)高層次旅游人才的院校數(shù)量、招生規(guī)模和旅游行業(yè)的需求量不成比例，學(xué)校數(shù)量少，學(xué)生少，師資缺乏限制了人力資源的供給量。而且教學(xué)內(nèi)容偏重理論教育，忽視了旅游飯店專業(yè)的特點，不注重實踐環(huán)節(jié)，學(xué)生動手能力差，教學(xué)質(zhì)量不盡如人意。很多人受擇業(yè)心理的消極影響，把飯店業(yè)看成是一種吃青春飯、伺候人的行業(yè)，因而只把旅游飯店業(yè)當(dāng)成自己一時的就業(yè)選擇。這些因素促使人力資源的擇業(yè)心理是一種不穩(wěn)定的心理，尤其在基層操作員工中這種心理更為普遍。隨著甘肅旅游業(yè)的發(fā)展，飯店人力資源的需求缺口將進(jìn)一步擴(kuò)大。

2.5甘肅旅游產(chǎn)業(yè)化機制并未形成

這是造成上述諸多問題的根本原因。時至今日，旅游業(yè)已不再是一個簡單的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)，而是產(chǎn)生多功能、全方位作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會持續(xù)發(fā)展的“動力產(chǎn)業(yè)”。甘肅作為絲綢之路的要沖，有敦煌、酒泉、天水等諸多歷史名城，有莫高窟、麥積山、雷臺等眾多名勝古跡，有甘肅草原、山丹軍馬場等自然景區(qū)，風(fēng)景名勝不勝枚舉。擁有眾多旅游資源的甘肅，卻不是一個旅游大省。主要是因為甘肅旅游大產(chǎn)業(yè)觀念較為淡薄，產(chǎn)業(yè)鏈不完整，旅游產(chǎn)業(yè)地位不明確；省會蘭州作為集散地地位弱化，對周邊城市的輻射力度較小；旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后；旅游企業(yè)分散弱小，缺乏市場競爭能力和抗風(fēng)險能力；旅游企業(yè)體制不順，機制不活等。

3.甘肅旅游飯店人力資源開發(fā)對策

飯店的管理，可謂最為細(xì)微復(fù)雜的管理，而人的管理又是最根本的管理，抓人的素質(zhì)管理，對飯店的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用，因為它是保證服務(wù)產(chǎn)品質(zhì)量、提高飯店效益的根本所在。目前中資飯店在市場競爭中所遭遇到的困境，從一個側(cè)面揭示人力資源開發(fā)和管理在飯店新一輪發(fā)展中的作用越來越重要。

3.1實施“人性化”管理，完善考核和提升機制，穩(wěn)定飯店員工的心態(tài)，提高員工對飯店的忠誠度。

國外飯店管理專家已提出將飯店傳統(tǒng)意義上的CS（CustomerSatisfaction）戰(zhàn)略向ES（EmployeeSatisfaction）戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變，即只有滿意的員工，才有滿意的客人。飯店員工的高流動率是目前存在于許多飯店的普遍現(xiàn)象。員工流動是飯店經(jīng)營中的必然現(xiàn)象。飯店應(yīng)在經(jīng)營管理中倡導(dǎo)“員工第一”的人本思想。員工追求的不僅僅是一份理想的工作，而是有發(fā)展前途的事業(yè)。因此要做大做強飯店品牌，注重企業(yè)文化建設(shè)，構(gòu)建學(xué)習(xí)型飯店。提高員工的團(tuán)隊精神，維持長期而有效的激勵。及早建立具有特色的激勵文化，培養(yǎng)員工良好的自我激勵行為。加強員工與飯店的溝通，保持誠信。培養(yǎng)團(tuán)隊合作精神，提高員工對飯店的忠誠度。可以在飯店引入合理的內(nèi)部競爭，推行競爭上崗。飯店應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的實際情況，關(guān)注員工職業(yè)生涯規(guī)劃［4］，使員工可以看到自己未來的發(fā)展目標(biāo)，將個人目標(biāo)與飯店目標(biāo)相連，讓員工對飯店前景充滿信心和希望，并為有遠(yuǎn)大志向的優(yōu)秀人才提供施展才華，實現(xiàn)自我超越的廣闊空間，使員工在促進(jìn)自身發(fā)展的同時，也使飯店得到不斷發(fā)展。

3.2實施以人力資本投資驅(qū)動的發(fā)展戰(zhàn)略

重視對員工的人力資本投資，健全人才培養(yǎng)機制，從而具備一種終身就業(yè)能力。越來越多的研究表明，對飯店或是其他旅游企業(yè)來講，起關(guān)鍵作用的并非傳統(tǒng)意義上的實物資本，而是人力資本。即在飯店效益遞增中的全部要素貢獻(xiàn)部分中，人力資本的貢獻(xiàn)率正在不斷遞增，有的甚至要大于50%。近年來，不少品牌飯店發(fā)展結(jié)果已經(jīng)佐證了這樣一個事實，飯店人力資本貢獻(xiàn)率的大小，與飯店對人力資本的投資能力和對人力資本的重視程度相關(guān)。甘肅旅游飯店要想在激烈的市場競爭中立于不敗之地，必須加大對飯店人力資源的開發(fā)強度，優(yōu)化中高層管理人員隊伍結(jié)構(gòu)，強化對飯店全體員工的學(xué)歷教育和在職培訓(xùn)的投資力度，促使甘肅旅游飯店由物質(zhì)資本驅(qū)動向人力資本投資驅(qū)動的階段轉(zhuǎn)變。如針對培訓(xùn)，首先做好培訓(xùn)的需求分析。即按照員工的需求差異（優(yōu)勢、基礎(chǔ)、劣勢等）擬定可行的培訓(xùn)方案，并且實施有效的評估。制定出正確的培訓(xùn)戰(zhàn)略和計劃。培訓(xùn)的內(nèi)容應(yīng)體現(xiàn)出及時性、多樣性等特點。根據(jù)員工的需求進(jìn)行培訓(xùn)，使員工真正通過培訓(xùn)受益，達(dá)到培訓(xùn)目的和效果。

3.3實施飯店員工的柔性開發(fā)戰(zhàn)略

從飯店經(jīng)營目標(biāo)的柔性和人力資源的柔性特質(zhì)出發(fā)對人力資源進(jìn)行柔性定位，建立柔性的用工機制，充分利用旅游院校等培訓(xùn)基地，使長期儲存的員工與臨時用工相結(jié)合。在動態(tài)的市場環(huán)境下，飯店經(jīng)營的具體目標(biāo)會隨著市場形勢的變化而不斷調(diào)整，飯店產(chǎn)品的具體形態(tài)也會隨之產(chǎn)生相應(yīng)的波動。這種波動的背后，蘊涵著飯店人力資源需求的變化。因此，要想在動態(tài)的市場環(huán)境下維持飯店的競爭優(yōu)勢，飯店人力資源的種類、結(jié)構(gòu)和數(shù)量必須具備相應(yīng)的柔性［5］。在飯店中，人力資源的改變和流動是飯店資源變動的主體，它不同于一般的工業(yè)產(chǎn)品形態(tài)的改變。飯店可以通過改變?nèi)肆Y源的技能、經(jīng)驗來營造完全不同的服務(wù)產(chǎn)品。其次，在保證骨干人員相對穩(wěn)定的同時，通過管理人員的柔性流動和流動中的競爭，逐漸提升甘肅旅游飯店管理人員的市場競爭力，從而提高飯店管理運作的整體績效，拓寬中高層管理人員柔性流動的渠道。研究表明，在一個靜態(tài)的環(huán)境中管理人員的創(chuàng)造力、開拓力發(fā)揮較好的時間只有4年，其后呈現(xiàn)逐漸下降趨勢。這就要求管理人員在飯店內(nèi)的不同崗位及行業(yè)內(nèi)部不同飯店之間流動。通過管理人員在流動中的競爭，加強中高層管理人員的考察、培養(yǎng)和遴選。通過流動方式，引進(jìn)國內(nèi)外飯店管理人才，加強管理人員結(jié)構(gòu)柔性調(diào)整，保持柔性流動機制的長效優(yōu)勢。

3.4建立和完善飯店職業(yè)經(jīng)理人制度

飯店職業(yè)經(jīng)理人制度是國外普遍采用的一種用人機制，旨在通過嚴(yán)格的認(rèn)證和監(jiān)督管理，規(guī)范與提高飯店中高層管理人員素質(zhì)，促進(jìn)飯店業(yè)人力資源整體質(zhì)量的提高并為行業(yè)的發(fā)展儲備相應(yīng)的高素質(zhì)人才。甘肅旅游飯店業(yè)真正形成完善有效的職業(yè)經(jīng)理人制度尚需更大的努力，特別是市場認(rèn)證機制和監(jiān)督機制上還存在不少問題，需要加快建設(shè)步伐，以便及早形成甘肅旅游飯店真正的職業(yè)經(jīng)理人隊伍，為甘肅旅游飯店的崛起和騰飛提供高素質(zhì)的經(jīng)營管理人才。

3.5加快甘肅旅游業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，把旅游業(yè)作為甘肅支柱產(chǎn)業(yè)之一

樹立甘肅大旅游的資源觀、環(huán)境觀、質(zhì)量觀、開發(fā)觀、發(fā)展觀、主體觀。強化經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和環(huán)境效益的統(tǒng)一，走質(zhì)量型經(jīng)營、效益型增長和可持續(xù)發(fā)展之路［6］。圍繞“甘肅特色”做文章，始終依據(jù)市場需求和資源特點，科學(xué)合理地進(jìn)行市場定位，按照市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求理順旅游管理體制。加大宣傳促銷力度，開拓旅游市場，同時建立以政府為主導(dǎo)，社會廣泛參與的機制，實施“合力興旅”的方針，多渠道、多方式增加對旅游業(yè)的投入。圍繞這些觀念的樹立，統(tǒng)一思想認(rèn)識，做出甘肅省旅游總體規(guī)劃，強化參與意識，運用經(jīng)營理念，努力促進(jìn)旅游業(yè)的發(fā)展，把旅游業(yè)培育為甘肅經(jīng)濟(jì)新的增長點。

參考文獻(xiàn)：

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自律管理論文范文第3篇

旅游投資項目是為旅游活動或以促進(jìn)旅游目標(biāo)實現(xiàn)而投資建設(shè)的項目，從建設(shè)內(nèi)容可劃分為景區(qū)景點項目、飯店建設(shè)項目、游樂設(shè)施項目、旅游餐飲項目、旅游商品開發(fā)項目、旅游交通建設(shè)項目、旅游培訓(xùn)教育基地項目及其他輔助項目等。旅游行業(yè)的特殊性決定了旅游項目不同于其他投資項目的特點，這些特點也是其風(fēng)險產(chǎn)生的內(nèi)在原因。具體表現(xiàn)在：

1．關(guān)聯(lián)性。旅游業(yè)是一個關(guān)聯(lián)性和綜合性極強的產(chǎn)業(yè)，旅游業(yè)的各行業(yè)、各領(lǐng)域都有很強的相關(guān)性。某一種旅游產(chǎn)品的有效供給，需要其他配套服務(wù)的支持。因此，旅游業(yè)某一領(lǐng)域的投資必然需要其他相關(guān)領(lǐng)域的投資，受其他領(lǐng)域投資的影響，否則，不可能有效地發(fā)揮作用。對其他配套服務(wù)的依賴，成為旅游投資項目無法自主控制的重要風(fēng)險。

2．敏感性。旅游業(yè)的敏感性是指旅游業(yè)的發(fā)展受到社會各個方面的制約。影響旅游業(yè)的因素很多，既有行業(yè)內(nèi)部的又有外部的。其中，許多是企業(yè)不能預(yù)料和控制的，如社會文化和風(fēng)俗習(xí)慣（主要指旅游文化消費）的變遷、戰(zhàn)爭等。這也使得旅游投資具有了很大的風(fēng)險。

3．專用性。旅游投資不像工業(yè)投資那樣可以隨意轉(zhuǎn)產(chǎn)，它的投資一旦形成，若無人使用，其產(chǎn)品價值就不能轉(zhuǎn)移而被消費，容易成為無法回收的沉淀成本，退出門檻高。越是有特色的項目，越是不易改變其內(nèi)容與功能，或者改變內(nèi)容與功能的成本代價過高，給風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁帶來困難。

4．季節(jié)性。旅游產(chǎn)品的消費需求具有很強的季節(jié)性，淡季資產(chǎn)閑置浪費，財務(wù)上入不敷出，旺季資產(chǎn)又常常超負(fù)荷運轉(zhuǎn)；旅游資源的功能也受到季節(jié)性的限制。

5．依托性。旅游投資項目依托性強，緊緊依托經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會環(huán)境和自然環(huán)境。（1）經(jīng)濟(jì)環(huán)境。一是受旅游市場依托，也就是受旅游資源市場和旅游客源市場的雙重影響；二是受旅游產(chǎn)業(yè)依托。（2）社會環(huán)境。旅游項目受到旅游政策、旅游法規(guī)、文化氛圍和和平穩(wěn)定的環(huán)境影響。（3）自然環(huán)境。目前，我國的旅游投資具有很強的資源導(dǎo)向性，要充分考慮到所在地區(qū)旅游資源的豐富程度，考慮地理位置、選址是否合理等。

6．投資額大、回收期長。旅游的屬性和旅游業(yè)的脆弱性決定了旅游項目具有投資額大的特點。旅游景區(qū)景點項目屬于資源依托性強的旅游產(chǎn)品，如果把旅游資源的價值考慮在內(nèi)，旅游業(yè)就是高投入的產(chǎn)業(yè)。特別是隨著旅游可持續(xù)發(fā)展的進(jìn)一步完善和成熟，旅游活動帶來的外部性需要企業(yè)來承擔(dān)，勢必增加了企業(yè)的投資額。旅游產(chǎn)品消費又具有不可儲存性、非完全排他性、臨時使用性、節(jié)律性等特點，消費額度有限，回收緩慢，導(dǎo)致投資風(fēng)險增加。

7．市場導(dǎo)向性。旅游項目投產(chǎn)后的運作和企業(yè)一樣，具有明顯的市場導(dǎo)向性。一方面，市場需求具有多樣性，游客對旅游產(chǎn)品的需求具有非常多樣化的細(xì)分，希望一個旅游產(chǎn)品滿足多樣化市場的需求，這對產(chǎn)品提出了更高要求。另一方面，旅游者市場需求趨向是動態(tài)的，特別是處于快速致富的過程中的中國，游客需求在快速轉(zhuǎn)換之中。特殊性需求要靠敏感的市場洞察力才能發(fā)現(xiàn)和把握，才能適時地推出適應(yīng)需求的產(chǎn)品。對市場把握不準(zhǔn)，就會失去產(chǎn)品消費的主體，從而產(chǎn)生投資風(fēng)險。

2、旅游投資項目的風(fēng)險

旅游項目投資風(fēng)險來自于各個方面，我們要具體分析各種風(fēng)險，有針對性地采取必要的防范措施，就要從項目投資進(jìn)行分類分析。根據(jù)投資者能否直接控制可將旅游項目投資風(fēng)險劃分為項目環(huán)境風(fēng)險和項目核心風(fēng)險。項目環(huán)境風(fēng)險是指那些對所有的旅游投資項目都產(chǎn)生影響的因素引起的風(fēng)險，與市場的整體運動相關(guān)聯(lián)。企業(yè)無法直接控制此類風(fēng)險，但可以通過各種措施降低其損害程度。項目核心風(fēng)險是發(fā)生于個別項目的特有事件造成的風(fēng)險，來自于投資項目內(nèi)部的微觀因素。企業(yè)可以控制該類風(fēng)險因素減少風(fēng)險的發(fā)生，或采取預(yù)防措施規(guī)避風(fēng)險。

1．項目環(huán)境風(fēng)險。

（1）政治風(fēng)險。主要表現(xiàn)為國家政策法律的穩(wěn)定性風(fēng)險，特別是項目所在地的穩(wěn)定性。旅游業(yè)是典型的敏感性產(chǎn)業(yè)，旅游活動又是通過旅游者從客源地向旅游目的地的移動才得以實現(xiàn)的，投資項目所在地政治環(huán)境不穩(wěn)定將給旅游者等市場主體帶來顧慮和阻力。

（2）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。國家和地區(qū)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、人均生活質(zhì)量和水平?jīng)Q定著旅游者的消費能力和檔次。旅游是較高層次的消費活動，人們只有具備了一定的消費能力之后，才有可能選擇旅游消費，這決定了旅游投資項目未來的市場需求狀況。經(jīng)濟(jì)環(huán)境應(yīng)是旅游項目投資者最為關(guān)注的因素。

（3）金融風(fēng)險。主要來自于市場利率風(fēng)險。市場利率決定投資項目的融資成本，進(jìn)而影響其生產(chǎn)經(jīng)營成本，最終決定項目的贏利水平，并對投資者是否愿意將資金投入到旅游項目中、投入到什么類型的旅游項目中以及投入的程度等起著根本性作用。

（4）自然風(fēng)險。這是指自然因素帶來的風(fēng)險，如環(huán)境污染和自然景觀的退化，旅游投資項目在建設(shè)過程中出現(xiàn)超標(biāo)準(zhǔn)等。許多旅游項目對自然環(huán)境有很高的依賴性?熏特別是休閑、療養(yǎng)、觀光類項目，當(dāng)?shù)氐淖匀画h(huán)境狀況和質(zhì)量對旅游投資項目有直接的影響。

2．項目核心風(fēng)險

（1）主要內(nèi)容

①完工風(fēng)險。存在于旅游項目建設(shè)階段。主要表現(xiàn)在為：項目工期延長；項目建設(shè)成本超支；由于種種原因使項目可能遲遲不到設(shè)計規(guī)定的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；在極端情況下，由于技術(shù)和其他方面的問題，項目完全停工放棄等。②設(shè)計風(fēng)險。指旅游項目在概念、設(shè)計階段，由于技術(shù)問題使項目的主題、策劃或布局存在某些缺憾。旅游資源越獨特，價值越大，吸引力越大，但是資源不等于產(chǎn)品，真正構(gòu)成游客吸引力的，是產(chǎn)品的吸引力。在這個結(jié)構(gòu)里，資源如何轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品，是旅游產(chǎn)品設(shè)計的關(guān)鍵。設(shè)計風(fēng)險將直接關(guān)系到旅游項目建成投入使用后在市場上的競爭力和經(jīng)營的持續(xù)性，這種風(fēng)險一旦發(fā)生對旅游投資項目影響深遠(yuǎn)。

③管理風(fēng)險。旅游投資項目承包之后，一般由項目管理師全權(quán)負(fù)責(zé)。項目管理師的管理能力和經(jīng)驗將直接影響項目的施工質(zhì)量和進(jìn)度，尤其是管理師個人的風(fēng)險偏好也會在某種程度上增加項目建設(shè)的風(fēng)險。因此，項目投資者和管理師都應(yīng)具有優(yōu)化配置（即風(fēng)險最小化和收益最大化）并協(xié)調(diào)和充分利用各種客觀條件和資源的能力。

④市場風(fēng)險。指旅游投資項目建成投入使用后對市場的適應(yīng)情況。由于旅游投資項目自開始時的市場分析到建成后進(jìn)入市場，有一段較長的時間差，當(dāng)初的市場分析是否符合現(xiàn)在的情況、目前市場競爭狀況、旅游者需求的變化等都會對旅游投資項目的市場前景造成影響。許多旅游項目開工建設(shè)時轟動，建成后經(jīng)營慘淡?熏就是市場風(fēng)險的一種體現(xiàn)。

（2）影響因素

旅游項目核心風(fēng)險受到來源于企業(yè)內(nèi)部和外部的諸多因素的影響，具有很大的不確性。內(nèi)部因素主要包括三個方面：①企業(yè)思想準(zhǔn)備不足。旅游項目投資比其他產(chǎn)業(yè)的項目投資具有更大的風(fēng)險性，作為投資企業(yè)，認(rèn)識與了解這些特征是其進(jìn)行投資以及風(fēng)險規(guī)避的基礎(chǔ)和前提。而目前一些企業(yè)在進(jìn)入旅游投資領(lǐng)域時，看中的只是旅游投資中有利的一面，如易產(chǎn)生轟動效益、品牌效益，科技含量不高，進(jìn)入行業(yè)的門檻低等，沒有充分認(rèn)識到旅游投資是一個關(guān)聯(lián)性強、投資大且回報周期長的行業(yè)，在資金準(zhǔn)備與人才準(zhǔn)備上嚴(yán)重不足；②項目投資決策失誤。旅游項目投資一般數(shù)額較大，如果未對項目的可行性作充分地研究分析，一旦失誤后果嚴(yán)重?？尚行匝芯渴锹糜瓮顿Y項目前期工作中最重要的內(nèi)容，它以項目建議書為基礎(chǔ)，針對擬建項目，從項目建設(shè)到生產(chǎn)經(jīng)營的全過程考察分析項目的可行性。其內(nèi)容包括旅游項目在技術(shù)上是否可行，開發(fā)上是否可行，經(jīng)濟(jì)上是否優(yōu)化等。這是一個由粗到細(xì)的分析研究過程?？尚行匝芯康那房茖W(xué)性是造成決策上的失誤的重要原因；③創(chuàng)新觀念不強。在社會主義市場經(jīng)濟(jì)中，所有的企業(yè)都面臨類同的其他企業(yè)的競爭，競爭是不可避免的。旅游企業(yè)也需要注意推向市場的產(chǎn)品是需要升級、換代和更新的，是需要不斷適應(yīng)市場需求的，這就要求在觀念上必須有創(chuàng)新意識，通過創(chuàng)新來提高產(chǎn)品的品質(zhì)和品位，通過創(chuàng)新來適應(yīng)市場的需求，因循守舊是導(dǎo)致風(fēng)險加大的重要原因。

外部因素主要表現(xiàn)為：①關(guān)聯(lián)企業(yè)的影響。旅游投資項目的開發(fā)需要投資、規(guī)劃、建設(shè)、管理等各方的參與和配合，其他參與方的資信狀況、技術(shù)和資金能力、經(jīng)營業(yè)績和管理水平等及其變化都會對項目的成敗產(chǎn)生影響。②競爭對手的變化。與食品、醫(yī)療、教育等方面的消費不同，旅游消費的可替代性很強，同類產(chǎn)品的競爭和不同產(chǎn)品的競爭同時存在，競爭日趨激烈。企業(yè)出現(xiàn)新的競爭對手，或者競爭對手的條件發(fā)生變化都會導(dǎo)致自己企業(yè)在競爭中處于劣勢，使產(chǎn)品缺乏競爭力而縮小市場，造成盈利下降。

四、加強旅游投資項目風(fēng)險管理的建議對策

鑒于旅游投資項目的風(fēng)險是客觀存在的，而且企業(yè)的不當(dāng)行為會導(dǎo)致風(fēng)險加大的問題，我們應(yīng)該從根本上解決認(rèn)識、觀念和方法等對策問題，只有這樣，才能從全局上產(chǎn)生對策效應(yīng)，從而進(jìn)一步提出解決具體問題的良策。

1．要樹立正確的風(fēng)險觀念，增強風(fēng)險防范意識。風(fēng)險是客觀存在的，而且與其報酬是成正比例的。如果對風(fēng)險一概加以排除或逃避，就無法實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。因此，投資者應(yīng)樹立投資風(fēng)險意識，不僅要從理論高度認(rèn)識到項目風(fēng)險產(chǎn)生的根本原因，而且還要從旅游投資項目本身特點角度進(jìn)行探索；對項目投資的各個環(huán)節(jié)及其相互之間的聯(lián)系、外部環(huán)境對投資活動的影響進(jìn)行深入地研究和分析，摸清產(chǎn)生風(fēng)險的各種要素，尋找風(fēng)險產(chǎn)生的特點和規(guī)律；克服投資決策的盲目性，提高企業(yè)綜合決策水平。

2．正確識別與估量風(fēng)險。旅游企業(yè)不僅要認(rèn)識風(fēng)險，還要學(xué)會正確識別風(fēng)險。這就需要投資者周密地分析企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、剖析企業(yè)投資活動中存在的種種不利因素及對企業(yè)未來收益的影響。同時，應(yīng)科學(xué)地估量風(fēng)險的大小，掌握風(fēng)險的程度，包括各種潛在風(fēng)險可能造成的損失、發(fā)生頻率、損失程度以及對旅游企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、生態(tài)環(huán)境、社會環(huán)境造成的影響等。通過風(fēng)險估量，為今后投資風(fēng)險決策、預(yù)防和控制以及處理等提供準(zhǔn)確依據(jù)。

3．建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，完善風(fēng)險防范機制，加強對風(fēng)險的預(yù)測和監(jiān)測。首先，旅游企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，加強風(fēng)險監(jiān)測。風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)是對風(fēng)險進(jìn)行識別、監(jiān)測、評價和預(yù)測的信息系統(tǒng)，其內(nèi)容包括外部環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)信息，可分為內(nèi)部報告子系統(tǒng)、市場信息子系統(tǒng)、風(fēng)險分析子系統(tǒng)和風(fēng)險預(yù)警子系統(tǒng)。前三個系統(tǒng)主要負(fù)責(zé)有關(guān)信息的收集、加工和分析；預(yù)警子系統(tǒng)則通過建立預(yù)警模型，監(jiān)測反映投資狀況的各項投資指標(biāo)的變化情況，對未來可能發(fā)生的風(fēng)險類型及其危害程度做出評價、預(yù)測，并在必要時發(fā)出警報。其次，旅游企業(yè)應(yīng)完善風(fēng)險防范機制。旅游企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立規(guī)范科學(xué)的投資決策程序和投后管理程序。規(guī)范科學(xué)的內(nèi)部運行程序是及時識別風(fēng)險、化解風(fēng)險的重要保證，用程序化、規(guī)范化防止盲目投資和偏頗。

4．運用風(fēng)險管理技術(shù)和方法，強化對風(fēng)險的控制和處理。風(fēng)險控制的實質(zhì)，就是在風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上，針對旅游企業(yè)存在的各種風(fēng)險因素，采取控制技術(shù)減少或消除風(fēng)險損失。旅游企業(yè)控制和處理投資風(fēng)險的方法有以下幾種可供選擇。一是回避法。指設(shè)法避免損失發(fā)生的可能性，從根本上遠(yuǎn)離風(fēng)險源，從而消除風(fēng)險損失。二是分散法。即通過旅游企業(yè)之間聯(lián)營、多種經(jīng)營及對外投資多元化等方式分散投資風(fēng)險。三是轉(zhuǎn)移法。風(fēng)險轉(zhuǎn)移就是旅游企業(yè)以某種方式將所面臨的某些風(fēng)險轉(zhuǎn)移給他方。具體包括購買保險將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司承擔(dān)、通過契約的形式將風(fēng)險損失轉(zhuǎn)移給他人、通過各種形式的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合將風(fēng)險橫向轉(zhuǎn)移。四是自留法。這種方法是指旅游企業(yè)自己承擔(dān)風(fēng)險，風(fēng)險損害后果自負(fù)。旅游企業(yè)可預(yù)留一筆風(fēng)險金或隨著生產(chǎn)經(jīng)營的進(jìn)行有計劃計提風(fēng)險準(zhǔn)備基金等。

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自律管理論文范文第4篇

資本是商業(yè)銀行存在的前提和發(fā)展的基礎(chǔ),資本的數(shù)量和結(jié)構(gòu)關(guān)系到銀行的安全程度,進(jìn)而影響到整個社會經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。因此,監(jiān)管當(dāng)局會對商業(yè)銀行進(jìn)行嚴(yán)格的資本監(jiān)管，即對資本充足率的規(guī)定、監(jiān)督和調(diào)節(jié)，這屬于銀行資本的外部管理。為了達(dá)到監(jiān)管要求，商業(yè)銀行必須通過內(nèi)源融資、外源融資等多種渠道補充資本金，同時達(dá)到優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)的目的。從資本充足率水平看，巴塞爾資本協(xié)議確定了8%的最低資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，但實際上，發(fā)達(dá)國家絕大多數(shù)商業(yè)銀行的資本充足率都高于這一最低標(biāo)準(zhǔn)。90年代美國商業(yè)銀行平均資本充足率為12%-13%，英國商業(yè)銀行為12%-14%。為什么會出現(xiàn)這一現(xiàn)象呢？Alexander(2004)認(rèn)為有兩種可能的解釋:一是8%的最低資本要求反映了監(jiān)管當(dāng)局對80年代商業(yè)銀行過低資本充足率的擔(dān)心,并未體現(xiàn)銀行應(yīng)該持有的社會最優(yōu)資本水平，即8%的要求過低；二是來自于市場競爭的壓力，驅(qū)動銀行持有明顯高于最低資本要求的水平。過去我國大部分銀行都沒達(dá)到8％的要求，而我國銀行資本的最低標(biāo)準(zhǔn)又應(yīng)是多少呢？從資本金結(jié)構(gòu)看，與國外銀行多元化的資本金來源渠道相比，我國商業(yè)銀行資本金結(jié)構(gòu)顯得過于單一。

對于現(xiàn)代商業(yè)銀行來說,資本管理是質(zhì)與量的統(tǒng)一,不僅是單一的資本充足性的外部管理，而且包括風(fēng)險管理、財務(wù)管理等諸多方面的內(nèi)部管理，即銀行自身基于安全和盈利的需要而對資本實行的管理,風(fēng)險的計量、經(jīng)營業(yè)績的衡量和資本成本的核算則構(gòu)成資本內(nèi)部管理的三大基石。為什么在現(xiàn)實中存在銀行規(guī)模、利潤相當(dāng)而股東回報、銀行市值差別很大的現(xiàn)象呢？資本管理效率低下是主要原因。

二、基于主要指標(biāo)的銀行資本管理效率的國際比較

（一）資本充足性的比較

截至2006年三季度末，我國商業(yè)銀行中資本充足率達(dá)標(biāo)的已有66家，比年初增加13家；達(dá)標(biāo)銀行數(shù)量占比達(dá)44.30%，達(dá)標(biāo)銀行資產(chǎn)占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的73.58%。但還有超過70%的城市商業(yè)銀行資本充足率還低于巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定的8%的最低標(biāo)準(zhǔn)。從整體來看我國與國外銀行資本充足性上的差異表現(xiàn)在以下方面。

1．我國銀行資本金的補充缺乏連續(xù)性。從九家上市銀行2003～2006年年度報告中可以看出（如圖1），各銀行資本充足率并沒有得到持續(xù)較快地增長，始終在8％上下波動，最高水平基本都是一時的舉動所致，如地方性中小銀行利用政府的行政權(quán)力實行大規(guī)模的增資擴(kuò)股"運動"，上市銀行利用上市的機會融資（交行、建行、中行無一例外）。隨著資產(chǎn)業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，一旦不良貸款率有較大幅度的上升，資本充足率又會陷入不足的困境。

2．我國達(dá)標(biāo)銀行資本充足率水平仍很低。2006年國際幾大銀行一級資本比較，我國三大銀行（中、建、工）也遠(yuǎn)低于一些國際大銀行。

在英國《銀行家》今年公布的世界前1000家銀行資本充足率最低25家銀行中，我國竟然占據(jù)了半壁江山，達(dá)11席之多。最后六名，我國居然占據(jù)五席，最后三名被我國銀行包攬，這不能不引起相關(guān)部門的注意，這有可能給我國銀行穩(wěn)定帶來潛在隱患。

3.資本結(jié)構(gòu)上的差異。國外先進(jìn)銀行資本籌集的債務(wù)化趨勢明顯，銀行越來越傾向于通過債務(wù)方式籌集資本，很少采用股權(quán)方式，一些銀行甚至通過回購股票來降低股東權(quán)益，以保持合理的資本結(jié)構(gòu)。相反，大多數(shù)發(fā)展中國家由于缺乏完善的資本市場，銀行資本的籌集偏重于股權(quán)籌資，主要通過私募或公開上市等方式解決資本不足問題。

4.由于較高的不良貸款率與不足的撥備覆蓋率帶來了我國銀行補充資本的壓力。衡量銀行資本實力的指標(biāo)主要是資本充足率，但是在沒有計提充足撥備（撥備覆蓋率是指銀行所提貸款損失準(zhǔn)備金與不良貸款的比率）情況下的資本充足率是沒有說服力的。因為我國銀行業(yè)不良資產(chǎn)偏高且撥備情況比較差。假如不良貸款被核銷和做出足夠的撥備，我國很多銀行的資本金將被消耗殆盡。如果銀行體系提足了足夠的撥備，則整個銀行業(yè)的資本充足率情況可能非常低。而且伴隨資產(chǎn)的快速增長，資本金不足的問題將進(jìn)一步凸現(xiàn)。盡管自2003年以來，我國銀行業(yè)不良貸款余額和不良貸款率雙雙下降，到2006年9月末，不良貸款余額占貸款的比重降為7.33％（如圖3）。但與國際銀行業(yè)不良貸款率基本上控制在1％左右相比，

我國商業(yè)銀行的不良貸款率仍顯過高。

另外從7家上市銀行2006年不良貸款率及撥備覆蓋率情況看（如表1），所有上市銀行的撥備覆蓋率均呈上升趨勢，有三家銀行撥備覆蓋率超過100％，但大多數(shù)銀行的專項撥備不足以彌補未來貸款可能出現(xiàn)的損失，因此必須建立相應(yīng)的制度來保證計提充足的撥備，以提高銀行抵御不良貸款風(fēng)險的能力，并確保真實的利潤基礎(chǔ)。國際排名前100家大銀行近10年不良貸款撥備覆蓋率的平均水準(zhǔn)約為100%。香港和新加坡銀行的撥備水平也在80%左右。

（二）資產(chǎn)和收入結(jié)構(gòu)差異比較

從2005年美、日、中三國商業(yè)銀行主要資產(chǎn)項目構(gòu)成（如表2）中看到，雖然三國銀行貸款在總資產(chǎn)中的比重相差不大，但是，貸款的品種結(jié)構(gòu)差異明顯。美國主要以房地產(chǎn)貸款和個人消費貸款為主（約占70%），其次是工商業(yè)貸款（約占18%）。我國銀行業(yè)貸款集中在交通運輸、基礎(chǔ)設(shè)施、重工業(yè)等產(chǎn)業(yè)（約占85％），個人消費貸款約占15%，由于競爭及定價地位的差異，房地產(chǎn)及個人消費貸款可以帶來更高的收益。其他資產(chǎn)方面，美國商業(yè)銀行在基金、交易賬戶資產(chǎn)、保險、資產(chǎn)證券化等方面占有的資產(chǎn)比重約占23%左右，遠(yuǎn)高于中國銀行業(yè)13%左右的比重。

中國四大國有商業(yè)銀行目前的資產(chǎn)配置較為單一，資金使用效率仍然不高，占比86%左右的債券投資及信貸資產(chǎn)，創(chuàng)造了90%的收入來源（利息收入），14%左右的其他資產(chǎn)僅創(chuàng)造了10%左右非利息收入來源。而美國銀行業(yè)76%左右的債權(quán)投資及信貸資產(chǎn)創(chuàng)造的利息收入僅占總收入的55%左右，其余24%的資產(chǎn)則創(chuàng)造了45%左右的非利息收入。

資產(chǎn)和收入結(jié)構(gòu)的多元化，無疑將有利于銀行規(guī)避因個別業(yè)務(wù)萎縮而導(dǎo)致整體收入大幅下滑的風(fēng)險，從而增強銀行在不同的市場環(huán)境下的生存能力。國內(nèi)銀行單一的收入結(jié)構(gòu)意味著其單一的盈利模式，這必將導(dǎo)致業(yè)內(nèi)的惡性競爭，在短期內(nèi)降低行業(yè)的盈利水平，增大經(jīng)營風(fēng)險。

(三)資本回報率的比較

從全球來看，中國銀行業(yè)與世界大銀行的規(guī)模差別并不大，但盈利能力和競爭力依然較弱，尤其在人均指標(biāo)上的差距更為明顯。長期以來，全球銀行業(yè)普遍采用股本收益率（ROE）和資產(chǎn)收益率（ROA）指標(biāo)衡量盈利能力，這兩大指標(biāo)分別是利潤占資本和資產(chǎn)的比重，實際上是相對化的利潤指標(biāo)。2005年英國《銀行家》雜志的全球1000家大銀行數(shù)據(jù)顯示，亞太區(qū)銀行的ROE以印度的銀行平均值最高(32.8%)，其次是新加坡(19.9%)、韓國(18.8%)的銀行，都高于中國的銀行平均值(16%)。2006年該雜志數(shù)據(jù)顯示，中國銀行業(yè)一級資本回報率為18.46％，仍低于的全球平均水平22.7％。

2000年至2003年間，國內(nèi)銀行全行業(yè)ROA的平均值僅為0.15%，ROE平均值僅為3.2%；2004年中國整個銀行業(yè)的ROA只有0.4%，（對于銀行業(yè)來說，正常情況下資產(chǎn)回報率應(yīng)該在1%以上），ROE為16%基本接近全球總體水平11%，但這只是因為國內(nèi)金融機構(gòu)資本充足率較低。2005年七家上市銀行的平均資本收益率為13.77％，2006年上半年均比上年下降。

注重ROA和ROE，可以幫助銀行家有效識別何種業(yè)務(wù)可以作為公司多元化業(yè)務(wù)中的核心業(yè)務(wù)，從而引導(dǎo)企業(yè)資源的合理配置，提高公司的資本配置效率。但二者既沒有將風(fēng)險因素考慮在內(nèi)又無法顯現(xiàn)銀行如何有效運用資本，從事最有利潤的業(yè)務(wù)。所以當(dāng)前銀行業(yè)普遍采用RAROC(風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率)指標(biāo)來衡量銀行業(yè)績。

三、銀行資本的有序開發(fā)

銀行資本的有序開發(fā)就是確定合理的資本補充渠道和融資次序。通常銀行資本補充渠道分為內(nèi)源融資和外源融資兩種。前者指通過提高自身盈利能力來補充資本，這是一項長期工程。此處主要探討外源融資。鑒于股權(quán)資本、債務(wù)類工具、混合型權(quán)益等各外源資本工具在吸收風(fēng)險、可支配程度、籌集返還的難易程度、融資成本等方面具有不同屬性，銀行必須根據(jù)自身的風(fēng)險狀況和經(jīng)營情況，綜合平衡各類資本工具的屬性，選擇適當(dāng)?shù)馁Y本工具，確立合理的資本結(jié)構(gòu)。

1.鼓勵銀行上市，補充一級資本。

股權(quán)融資方式除了軟性的股息支付壓力外，不會產(chǎn)生利息方式財務(wù)費用的硬性壓力，但從中長期看會攤薄凈資產(chǎn)收益率，并讓渡部分公司控制權(quán)，稀釋現(xiàn)有股東的控制權(quán)。但從我國現(xiàn)實來看，截至2006年底，在我國資本市場的1469家上市公司中，上市銀行只有7家，只占總體數(shù)量的0.48％。上市銀行總市值占上市公司總市值比例僅為22.2％，大大低于發(fā)達(dá)國家水平。所以我國商業(yè)銀行擁有較大的上市空間。上市融資對銀行資本提升作用明顯。

由于市場分割，境內(nèi)外各個資本市場之間存在同一企業(yè)股票定價差異現(xiàn)象，目前幾種主要的股權(quán)融資方式在融資成本方面，呈現(xiàn)出以下序列，即國內(nèi)A股市場首次公開上市>A股再融資>H股上市>法人股。

2.引入戰(zhàn)略投資者。

在國內(nèi)A股市場持續(xù)不景氣的情況下，依靠國內(nèi)市場融資面臨很多困難時，外資參股國內(nèi)銀行，引入境外戰(zhàn)略投資者就意味著他們會直接拿出真金白銀注入國內(nèi)銀行，對于資本金普遍不足的國內(nèi)銀行來說，如同雪中送炭。到目前為止，境外戰(zhàn)略投資者已經(jīng)和即將注入的資金達(dá)到了將近200億美元之巨。事實上，上海銀行、興業(yè)銀行等都是依靠境外戰(zhàn)略投資者的資本金注入，才能夠在資產(chǎn)規(guī)?？焖侔l(fā)展的同時保持資本充足率達(dá)標(biāo)。

3．發(fā)行次級債券和資本混合債券。

債券融資和資本混合債券需要進(jìn)行利息償付，會增加經(jīng)營成本，尤其是財務(wù)費用，但由于可以稅前扣除，增加的費用會低于利息的名義值，其好處在于不會即期攤薄凈資產(chǎn)收益率。理論上認(rèn)為，通過發(fā)行次級債券可以增強對銀行經(jīng)營者的市場約束，因為如果所有的銀行都發(fā)行同樣類型的次級債券，那么監(jiān)管者就可以很容易地比較每家銀行的違約風(fēng)險程度，并且由于次級債券的特殊地位，它的收益對風(fēng)險的變化更為敏感，則市場的約束力也更強。目前符合條件的商業(yè)銀行已經(jīng)基本用足次級債限額，可以考慮發(fā)行混合資本債券籌資這一新渠道。

四、銀行資本的合理配置

在經(jīng)過有序開發(fā)，籌集充足資本以后，如何對資本加以運用呢？有人認(rèn)為一旦募集成功，就可以無限地使用；有人認(rèn)為資本是非常有限的，應(yīng)該謹(jǐn)慎再謹(jǐn)慎，以至于消極地對待業(yè)務(wù)和市場的開拓。此二者中前者忽視了股東回報率的最大化，而后者放棄了將資本作為資源實施主動性管理的工具，資本配置效率都非常低下。資本配置是指對已經(jīng)確定的資本額在銀行不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、不同的層面甚至不同的客戶之間進(jìn)行合理分配的過程。資本配置的目的在于構(gòu)建一個與銀行的總體風(fēng)險戰(zhàn)略和股東目標(biāo)相一致的業(yè)務(wù)風(fēng)險組合。

1.建立以經(jīng)濟(jì)資本分配為基礎(chǔ)的RAROC管理體系。

RAROC是一個用來衡量賺取回報所承擔(dān)風(fēng)險的指標(biāo)，是風(fēng)險調(diào)整后報酬相對于風(fēng)險資本的比率，其基本目的是為了確定銀行進(jìn)行經(jīng)營所需要的股權(quán)資本數(shù)量。RAROC的計算公式如下：

RAROC=RAR（風(fēng)險調(diào)整收益）／經(jīng)濟(jì)資本

其中：RAR=凈收入-經(jīng)營成本-預(yù)期損失

預(yù)期損失（EL）=違約率（PD）×違約損失率（LGD）×風(fēng)險暴露（EAD）

經(jīng)濟(jì)資本＝信用風(fēng)險資本＋市場風(fēng)險＋操作風(fēng)險資本＋其他風(fēng)險資本

其中，經(jīng)濟(jì)資本計量是基礎(chǔ)，是對銀行非預(yù)期損失進(jìn)行吸收和補償?shù)馁Y本，經(jīng)濟(jì)資本在數(shù)額上與銀行經(jīng)營所承擔(dān)的非預(yù)期損失相等。一方面，各部門、各機構(gòu)和各種產(chǎn)品存在多少風(fēng)險（非預(yù)期損失），就應(yīng)分配等額的經(jīng)濟(jì)資本；另一方面，各部門、各機構(gòu)和各種產(chǎn)品占用多少經(jīng)濟(jì)資本，就意味著承擔(dān)了多少風(fēng)險。因此，通過經(jīng)濟(jì)資本合理分配、監(jiān)控和考核，可使經(jīng)濟(jì)資本成為銀行有效的業(yè)務(wù)管理工具，實現(xiàn)銀行資源配置的最優(yōu)化。

RAROC指標(biāo)不僅將風(fēng)險帶來的未來可預(yù)計的損失量化為當(dāng)期成本，直接對當(dāng)期損益進(jìn)行調(diào)整，并且考慮為可能的最大化風(fēng)險做出資本儲備，衡量經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的收益大小和資本的使用效益，使銀行的收益與所承擔(dān)的風(fēng)險直接掛鉤，與銀行最終的盈利目標(biāo)相統(tǒng)一，為各個層面的業(yè)務(wù)決策、發(fā)展戰(zhàn)略、目標(biāo)設(shè)定和績效考核等提供統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。

2.通過RAROC指標(biāo)的橫向比較和縱向運用，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資源的調(diào)整配置。

所謂橫向比較，就是銀行對各業(yè)務(wù)部門的投資收益率、資本結(jié)構(gòu)以及風(fēng)險成本等數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，將各業(yè)務(wù)各部門的RAROC計算出來，比較評價績效，績效好的單位可以分配更多的資本，以使它有更多的空間發(fā)展更多的業(yè)務(wù)，對不能達(dá)到目標(biāo)的單位，收縮資本以限制甚至取消其發(fā)展。

所謂縱向比較，就是通過提高收益、降低風(fēng)險和控制成本等戰(zhàn)略和財務(wù)手段來提高RAROC。從風(fēng)險角度看，資產(chǎn)越分散就越有利于降低風(fēng)險，那么業(yè)務(wù)多元化是必要途徑，但多元化經(jīng)營對資金的需求量比較大，許多銀行可能自身具有競爭優(yōu)勢的主營業(yè)務(wù)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有達(dá)到規(guī)模，卻非要拿出資金從事其他新興業(yè)務(wù)，造成資金的分散。非但新業(yè)務(wù)不能達(dá)到預(yù)期的效果，而且還影響主營業(yè)務(wù)的發(fā)展，造成公司內(nèi)部資源配置的扭曲。所以業(yè)務(wù)多元化的同時還要進(jìn)行優(yōu)化，盡可能地大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，減輕資本占用壓力，保持銀行長期可持續(xù)發(fā)展；從收益角度看，根據(jù)"二八原則"，只有抓住重點（如重點客戶、重點行業(yè)、重點地區(qū)），才能獲得較好的收益；國外商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢表明，抓住核心業(yè)務(wù)活動，逐步從非核心業(yè)務(wù)中退出資金正在成為主流。英國的Barclays和NatWest銀行都從投資銀行業(yè)務(wù)中收縮，從而專注于零售銀行業(yè)務(wù)。LloydsTSB集團(tuán)以集中服務(wù)來強化優(yōu)勢，該集團(tuán)自20世紀(jì)90年代在英國市場上有選擇地做零售和抵押業(yè)務(wù)以來，大約每3年股價增長2倍。從成本角度看，就是對經(jīng)營成本和預(yù)期損失的控制。

五、結(jié)論

1．銀行資本管理首先必須使其資本達(dá)到監(jiān)管者資本充足率要求，同時優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。銀行資本的構(gòu)成包括外部資本來源和內(nèi)部資本來源。資本組合中包括優(yōu)先股和權(quán)益以及混合資本債券等各類資本創(chuàng)新工具。在資本總量決定后，對不同類型資本工具的相對成本進(jìn)行考慮，確定多元化的最優(yōu)資本組合。

2.在銀行風(fēng)險管理能力得到實質(zhì)性改善和提升以前，僅靠增加資本數(shù)量，提高資本充足率，強化資本觀念，并不能從根本上解決銀行資本問題。銀行資本管理效率的提升重點還在于將資本作為資源實施主動性管理的工具，合理地配置資本，建立以RAROC為核心、以股東財富最大化為最終目標(biāo)的管理體系。

3．銀行資本增值是通過銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營來實現(xiàn)的，即資本增值的外在表現(xiàn)形式是通過資產(chǎn)實現(xiàn)的，那么資產(chǎn)與收入結(jié)構(gòu)的多元化和優(yōu)化直接關(guān)系到銀行資本的配置效率。

參考文獻(xiàn)：

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自律管理論文范文第5篇

一、旅游資源的文化屬性

就旅游業(yè)而言，旅游資源是吸引旅游者產(chǎn)生旅游動機，并進(jìn)行觀賞旅游、參與體驗的客體。沒有旅游資源這個客體，就不會產(chǎn)生旅游動機，更不會有旅游活動。沒有旅游資源要發(fā)展旅游業(yè)，就等于是“無米之炊“。反過來，旅游業(yè)能否得到快速發(fā)展，影響因素很多，假設(shè)其他條件同等的情況下，旅游資源價值的大小起著舉足輕重的作用。旅游資源價值越高，對游客的吸引力就越大，旅游市場就越廣闊，對旅游發(fā)展越有利。而所謂的價值如美學(xué)價值、歷史文化價值、科學(xué)價值等其實無不包含在文化范疇之內(nèi)。法國學(xué)者讓?梅特森曾提出：“旅游是一種消遣活動，其目的在于消遣、休息或為了豐富他的經(jīng)歷和文化教養(yǎng)“。

就旅游主體旅游者而言，旅游者外出旅游或是為了欣賞風(fēng)光愉悅身心、或是為了探尋古跡感受歷史、或是體驗風(fēng)土人情增長見識。雖然其中包含著物質(zhì)消費，但歸根結(jié)底是一種精神文化的追求。旅游者只有真正了解和把握旅游景觀的文化內(nèi)涵，才能由“形游“上升到“神游“，提高旅游質(zhì)量，達(dá)到增長知識、開闊視野、陶冶情操的目的。

所以，“文化是旅游者的出發(fā)點和歸結(jié)點，是旅游景觀吸引力的淵藪，是旅游業(yè)的靈魂“。旅游者追求的文化是通過對旅游資源的體驗得以實現(xiàn)的。旅游業(yè)的文化是通過對旅游資源的開發(fā)利用實現(xiàn)的。旅游資源的文化屬性才是整個旅游文化的核心。但是構(gòu)成旅游資源文化屬性的核心又是什么呢？是歷史。旅游資源的文化內(nèi)涵大都是在歷史的長河中慢慢凝結(jié)而成。

二、歷史與中國旅游資源的關(guān)系

回顧旅游業(yè)的發(fā)展，世界旅游業(yè)的出現(xiàn)是以1845年托馬斯?庫克成立世界上第一家旅行社為標(biāo)志的，但實際真正意義上的現(xiàn)代旅游業(yè)始于20世紀(jì)50年代的歐美。從那時至今，旅游從僅為少數(shù)上層階級所能享受的活動發(fā)展到現(xiàn)今大眾旅游和社會旅游時代，僅經(jīng)歷了50多年的時間，在這短短50多年的歷程中，世界旅游業(yè)發(fā)展大大超出世界經(jīng)濟(jì)總體發(fā)展速度，成為世界上最大的產(chǎn)業(yè)之一。當(dāng)今世界各國，不論是西方發(fā)達(dá)國家還是亞非拉發(fā)展中國家和地區(qū)都把發(fā)展旅游業(yè)視為繁榮本國經(jīng)濟(jì)、增強國家實力和提升國際聲望的有效途徑。中國也不例外，從建國到現(xiàn)在，中國旅游業(yè)經(jīng)歷了從政治的附庸到經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)之一的重要蛻變，被稱為是“永遠(yuǎn)的朝陽產(chǎn)業(yè)“。中國旅游業(yè)的發(fā)展不僅得益于中國迅猛的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度，也和中國有著濃厚文化底蘊的旅游資源有著密切的關(guān)系?！奥糜尉坝^和相關(guān)文化因素的關(guān)系是極其密切的，旅游景觀是否具有豐富的文化內(nèi)涵和深厚的文化底蘊，往往是其能否成名的關(guān)鍵“。中國是四大文明古國之一，有著五千年的悠久歷史，而悠久的歷史所帶來的深厚文化底蘊正是中國旅游資源的獨特之處。

旅游資源就其屬性來講，分為自然旅游資源和人文旅游資源兩大類。人文旅游資源包括歷史遺跡、民俗風(fēng)情、城市風(fēng)光、社會風(fēng)尚等，這其中歷史類旅游資源占據(jù)著很大的比例。“中科院地理研究所和國家旅游局于1990年作的《中國旅游資源普查分類表》中，列出歷史類人文景觀有如下26種：古人類遺跡、古城遺址、古工礦遺址、古作坊遺址、歷史交通貿(mào)易遺址、古代文化（科學(xué)、教育）遺址、歷代軍事遺址、歷史紀(jì)念地、名人故里、古墓葬、帝王陵寢、古代水利工程、古橋梁、古代宮殿建筑、古園林、古代宗教建筑、獨立古塔或塔林、歷史祭祀建筑、石窟造像、摩巖石刻、巖畫、古宅院、古衙署、傳統(tǒng)街區(qū)、古城鎮(zhèn)、其他古代建筑“。人文旅游資源的文化屬性與歷史的關(guān)系不言而喻。

對于自然旅游資源，我們似乎更關(guān)注它的自然美，但其實每個自然旅游資源的背后都有自己特定的文化價值，比如四大佛教名山、四大道教名山如果沒有宗教歷史在其中，它可能也只是萬山中的一座，可是由于宗教文化的介入使其具有了深刻的歷史內(nèi)涵，在眾山中脫穎而出。以泰山為例，其海拔在五岳中僅排在第三，卻被列為“五岳之首“，這是因為泰山地處東方，古代認(rèn)為東方是太陽升起的地方、是萬物生長之地，正是這種特殊的歷史內(nèi)涵才使得泰山受后代帝王不斷地追捧，歷代帝王登基或者太平年歲舉行封禪都在泰山，泰山的歷史名聲要遠(yuǎn)大于它的自然風(fēng)光，大多數(shù)的游客到泰山除了領(lǐng)略自然風(fēng)光更多的是想置身其中感受歷史。著名學(xué)者白祖誠先生就曾指出過：“我國最著名的如第一流品位的山水和自然景觀，也都幾乎無不在民族歷史的不斷加工和重染中被注入了、融合了文化的內(nèi)涵與特色，并因此而大大增強了其審美價值的吸引力。如果沒有了那些早已融入了他們肌體風(fēng)骨的歷史故事、神話、傳說、詩詞文章，以及人們不斷精巧構(gòu)思、設(shè)計制造和配置的，有豐富文化內(nèi)涵和很高審美價值的樓臺亭閣、殿堂廟宇、碑刻雕塑、民俗風(fēng)情等等，那么他們的價值、品位和吸引力，不是要大大降低了嗎“?？梢?，對自然旅游資源來講，有無歷史內(nèi)涵對于其吸引力的發(fā)揮也有很大的影響。

三、啟示