前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇公司財務制度和財務流程范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發現更多的寫作思路和靈感。

公司財務制度和財務流程范文第1篇

經過了一段時間的奮斗，工作也進入了另一個階段，工作總結是前階段的結尾曲，它歸納了你這段時間的心路歷程。今天小編給大家為您整理了物業財務個人工作總結與計劃，希望對大家有所幫助。

物業財務個人工作總結與計劃范文一回首_年下半年工作,物業財務部向規范管理合理調配又向前跨了一步,完成了物業公司與世家軒的財務分賬、物業公司財務管理模式的轉變、財務制度的制定、管理臺賬體系的建立等等幾個重要的任務,使物業公司的財務工作在以前的一些基礎工作之上得到了全新的改變,與整個集團財務工作達成一致的高度,邁上了一個新的臺階。具體工作如下:

一、物業公司與世家軒的財務分賬

從05年7月份開始,根據集團財務中心的要求,完成世家軒與物業管理公司的分賬處理工作,開設世家軒金碟賬套,獨立核算,對已輸入金碟的憑證進行整理裝訂入冊并存檔備查。11月份,又把該賬套移交給集團會計核算部。

二、物業公司管理臺賬體系的建立

根據君華集團財務中心的統一要求,結合物業公司的實際情況,在以前的會計核算基礎之上,從管理的角度,制定了物業公司的管理臺賬體系(物業公司及世家軒)。包括管理臺賬、管理臺賬的匯總、管理報表、財務分析、資金計劃、資金計劃執行情況匯總表等等一系列的工作的開展和圓滿完成,與整個集團達成一致,使物業的財務工作真正走上集團的財務工作軌道,真正發揮了財務管理的作用。

三、物業公司財務制度的制定

在君華集團財務中心的統一指導下,制定了物業公司的財務制度體系。包括《君華物業財務制度》、《君華物業管理臺賬核算辦法》、《君華物業財務付款管理辦法》、《君華物業付款審批權限的規定》、《君華物業財務部部門職責》、《君華集團內部服務結算管理辦法》的制定。規范了整個物業公司的財務運作流程,使物業公司的財務工作得到了全面的提升和改善。特別是在付款的審批流程上有了明確的規定,從根本上進行了一次大的提升。

四、物業公司財務管理模式的轉變

物業財務部對一些以前的會計核算工作進行了相應的規范、理順之后,根據集團財務中心的要求,物業公司財務部與會計核算部進行了工作交接,把會計核算工作并入集團會計核算部,物業公司財務部負責管理臺賬、財務管理工作,從以前基礎的會計核算工作之上,提升到真正的財務管理工作,從公司的利益出發,為公司領導做好財務參謀,提供最準確的財務管理數據。物業財務部與會計核算部為保證工作的順利開展執行,作出了具體的工作事項互相協調配合,逐步的完善整個財務工作流程,確保物業公司財務工作的規范性、準確性,提高財務工作效率。

五、完成目標工作

配合客服中心完成了下半年二期的收樓工作,加強管理費的收繳工作。從7月份開始,共收樓140戶,收樓費用 149.33 萬;從10月份開始,重點加強管理費的催繳工作,10-11月共追繳了管理費10.58萬,收費率比上半年大大的提高。

六、完成科奈財務部門的數據錄入

一期維修基金以及欠費情況的徹底清查。匯報公司領導,進行催繳工作。

監控世家軒的財務開支、價格審核及收款流程的管理。對收銀人員進行財務培訓,并且于9月份開始增設了收銀機,使收銀工作更加規范,大大提高了工作效率。

物業財務個人工作總結與計劃范文二回首20_年下半年工作,物業財務部向規范管理合理調配又向前跨了一步,完成了物業公司與世家軒的財務分賬、物業公司財務管理模式的轉變、財務制度的制定、管理臺賬體系的建立等等幾個重要的任務,使物業公司的財務工作在以前的一些基礎工作之上得到了全新的改變,與整個集團財務工作達成一致的高度,邁上了一個新的臺階。具體工作如下:

一、物業公司與世家軒的財務分賬

從05年7月份開始,根據集團財務中心的要求,完成世家軒與物業管理公司的分賬處理工作,開設世家軒金碟賬套,獨立核算,對已輸入金碟的憑證進行整理裝訂入冊并存檔備查。11月份,又把該賬套移交給集團會計核算部。

二、物業公司管理臺賬體系的建立

根據君華集團財務中心的統一要求,結合物業公司的實際情況,在以前的會計核算基礎之上,從管理的角度,制定了物業公司的管理臺賬體系(物業公司及世家軒)。包括管理臺賬、管理臺賬的匯總、管理報表、財務分析、資金計劃、資金計劃執行情況匯總表等等一系列的工作的開展和圓滿完成,與整個集團達成一致,使物業的財務工作真正走上集團的財務工作軌道,真正發揮了財務管理的作用。

三、物業公司財務制度的制定

在君華集團財務中心的統一指導下,制定了物業公司的財務制度體系。包括《君華物業財務制度》、《君華物業管理臺賬核算辦法》、《君華物業財務付款管理辦法》、《君華物業付款審批權限的規定》、《君華物業財務部部門職責》、《君華集團內部服務結算管理辦法》的制定。規范了整個物業公司的財務運作流程,使物業公司的財務工作得到了全面的提升和改善。特別是在付款的審批流程上有了明確的規定,從根本上進行了一次大的提升。

四、物業公司財務管理模式的轉變

物業財務部對一些以前的會計核算工作進行了相應的規范、理順之后,根據集團財務中心的要求,物業公司財務部與會計核算部進行了工作交接,把會計核算工作并入集團會計核算部,物業公司財務部負責管理臺賬、財務管理工作,從以前基礎的會計核算工作之上,提升到真正的財務管理工作,從公司的利益出發,為公司領導做好財務參謀,提供最準確的財務管理數據。物業財務部與會計核算部為保證工作的順利開展執行,作出了具體的工作事項互相協調配合,逐步的完善整個財務工作流程,確保物業公司財務工作的規范性、準確性,提高財務工作效率。

五、完成目標工作

配合客服中心完成了下半年二期的收樓工作,加強管理費的收繳工作。從7月份開始,共收樓140戶,收樓費用149.33萬;從10月份開始,重點加強管理費的催繳工作,10-11月共追繳了管理費10.58萬,收費率比上半年大大的提高。

六、完成科奈財務部門的數據錄入

一期維修基金以及欠費情況的徹底清查。匯報公司領導,進行催繳工作。

監控世家軒的財務開支、價格審核及收款流程的管理。對收銀人員進行財務培訓,并且于9月份開始增設了收銀機,使收銀工作更加規范,大大提高了工作效率。

七、二_年財務部工作思路:

1、建立物業公司的成本庫。

根據物業公司和世家軒的實際工作情況編制物業公司的成本庫。合理、準確、清晰的了解物業公司的成本經營狀況。為財務分析提供最真實的數據。

2、進一步加強對收費的管理力度,徹底清理欠費情況,把一期的收費率提高到70%,二期90%。

并且對一些代收代付的收費還需進一步明確劃分,包括水費、有線電視開通費的返還部分,代收業主收取的差價部分等等一些費用的劃分歸類都有待明確。

3、從管理的角度,對世家軒的經營狀況進行進一步的核算。

把員工包餐與對外經營徹底分開核算,對于一些經營費用也應該合理的分攤,真實的反映世家軒的經營成果。

4、新的財務制度的實施,財務部要財務部門要監督把關。

對于以前一些比較模糊和混亂的流程要徹底理順。包括各部門計劃的審批流程,采購的審批流程,與發展商相關業務的計劃、報銷審批流程等等都要嚴格按照制度執行。

二_年雖然任務很重,但是都需要我們盡心盡力的一步一步去完成,只有這樣,扎扎實實,發現一個問題解決一個問題。從財務管理著手,逐步把物業公司的財務工作提升到一個新的高度,邁上一個更高的臺階!更好的服務于公司!

一份汗水一份收獲,述職報告物業公司全體員工在20_年工作中雖然取得了一定的成績,但離工作的目標仍有很大的差距。由于物業公司規模的迅速壯大,員工隊伍不斷遞增,傳統的管理方法和運作模式已經無法適應新形勢下的發展要求。長期以來形成的權責和職責不清使內部工作發生重復、遺漏和相互推諉現象,這直接制約著企業向前邁進的步伐。二_年我們將從源頭上抑制不良歪風的蔓延,向科學化、規范化方向邁進。推行規范化管理,反對內耗,提倡團隊高效協作,把努力提高服務質量和工作質量作為中心任務。充分發揮各部門職能優勢,有效調動全員參與管理的積極性。合理健全監管機制、以強化制度落實為主要目標,始終站在提升服務品質的高度,使物業公司向著高標準、嚴要求、人性化的服務領域邁進,帶出一支精簡、高效的服務團隊。

物業財務個人工作總結與計劃范文三20_年3月19日我應聘到___物業公司會計崗位工作，在緊張的工作中不覺現在就到了年末，20_年的財務工作雖然還在持續中，但是回首這幾個月來的財務工作，心中感受頗多。在___物業公司快速發展期間，我有幸成為了其中的一員，因為企業的快速發展也促使我不得不加強自身素質的提高，以便適應公司快速前進的步伐。在領導的指導和同事們的幫助下，我不斷鞏固、不斷學習相關財務知識，時刻注意將理論知識和財務實踐結合起來，個人無論是在敬業精神、思想境界，還是在業務素質、工作能力上都得到很大提升，能順利地完成領導賦予的各項工作任務，較好地履行了崗位所賦予的職責。入職以來，我主要負責財務核算、納稅申報等工作，現將我這期間的思想、工作情況匯報如下：

一、思想方面在思想方面

不斷學習物業公司的管理理念和企業文化，始終以“崇德、齊同、卓新”的態度投入到日常的工作生活中，做到了與人為善，和睦相處。

二、工作方面

1、財務核算工作財務核算是會計人員的基本工作，也是日常性工作。

現在的財務核算都是借助財務軟件來完成的，對財務軟件的日常性工作操作已經可以熟練掌握使用。在工作中做到及時編制憑證、按時結賬、及時準確的出具財務報表并上報公司財務中心。

2、月度資金預算及20_年財務預算的編制“凡事預則立，不預則廢”——按照___物業公司財務中心的要求每月及時填報月度資金預算表及年終填報下年度的資金預算計劃，在完成此項工作中體會到公司在資金的方面的管理的先進性。

合理有效地籌措、分配、使用資金，加強對公司內資金使用的監督和管理，提高資金利潤率，保證資金安全。

3、財務內部報表的編制在日常的財務核算中編制的《資產負債表》、《損益表》等基礎的財務報表并不能滿足一個日益發展壯大的公司管理層企業管理的需求，而財務中心適時的推出、改進一系列的財務內部報表，為公司的進一步發展奠定了一個夯實的基礎。

在編制內部報表的過程中，能夠正確領會到公司管理層的對物業公司下一步發展所指明的方向。促使自己在工作中完善核算方法，為公司的可持續發展做好扎實財務工作。

4、物業軟件的實施為了完善物業公司的核算工作，公司安裝了專業的物業管理軟件，以方便輔助財務的核算。

在物業管理軟件的推廣使用中與軟件公司的工程師積極溝通，尋求解決完善軟件存在問題的方法，并指導物管員正確的使用軟件。使物業管理軟件在日常物業管理中發揮最大的作用。

5、領導臨時交辦的其他工作對于一件事重要與否應該在第一時間做出正確的判斷，才方便下一步制定計劃。

在領導臨時交辦的其他工作，我總是要判斷其是否重要、緊急，然后合理的安排時間，在有效的時間內高質高量的完成領導交辦下來臨時事項。合理的安排時間，有效的利用時間，否則縱使每天忙得團團轉但其實又真的沒干什么，就向一個救火隊員一樣，哪里有火哪里跑，最后卻收益甚微。

公司財務制度和財務流程范文第2篇

工作目標：立足基礎工作，深化工作細節;提高人員素質，追求工作質量

第一部分 財務工作

一、財務基礎工作

(一)、制定財務制度及相關流程執行標準。

1、從公司實際出發依據《企業會計準則》制定公司財務制度。

2、制定各項財務工作的執行流程及規范標準。

3、尋求創新和突破，細化和改善財務管理工作中各環節的監督、管理職能。

4、完善內部控制，不斷查找財務工作中存在的漏洞，對發現的問題及時上報公司，并對應完善相關制度。

(二)、擬定財務人員配置及崗位職責

1、根據公司發展需要，擬定財務部崗位及崗位人員配置，制定崗位職責、工作標準、考核制度。

2、按照規范、精細、科學的標準，提升財務人員綜合素質和強調工作的主動性，以提升財務部整體工作水平。

(三)、會計核算管理

1、進一步規范會計科目

按照公司業務的具體需求，依據《企業會計準則》科學合理地對會計科目進行歸類，規范會計科目的使用方法，從而使會計科目更具有科學性、一致性。

2、理順現金收支、貨款結算流程

為保證現金收支的安全性、合理性，避免在支付現金環節出現漏洞，規定經辦人員必須填寫現金、費用支付單據，寫明支付原由，并必須經公司財務部總監簽字，方可支付，使現金按標準管理，做到有據可查，避免收付風險。

3、加強財務指標分析力度

①　按時完成月度、季度、年度的財務分析報表，上報數字做到零差錯。

②　xx年重點針對銷售額、費用額、利潤額三項指標著重進行分析。

③　對促銷推廣活動的投入、產出及其實施效果進行分析，重點關注影響各項指標的相關因素，提出促銷推廣中存在的問題。

④　通過高質量的財務分析為企業未來經營發展和戰略決策提供重要依據。

二、財務管理工作

(一)強化財務監管職能

1、加強對庫存的監管

庫存是企業正常經營的基本保證，尤其是對于我公司來說庫存商品占有較大的份額，存在品種繁多，銷售狀況參差不齊的狀況，為保證庫存商品的準確性，財務部每月對各品牌的庫存盤點結果進行抽查，對有問題商品，及時發現，及時督促相關部門予以整改，并對產生問題的部門進行考核，通過考核與監督，降低問題商品的數量，努力提高存庫存周轉率，減少庫存損失。

2、挖潛創新、開源節流，加強對銷售、費用的監管

①　在挖潛增效方面，積極地將好的建議、意見上報公司;

②　對經營中存在的不合理費用支出及時做出統計，并上報公司，力爭費用支出的合理性;

3、加強對人員調動和工作交接的監督

針對各崗位工作的特殊性，相關人員如果變動，必須履行嚴格的工作交接手續，列清移交事項，交清貨品、錢、物，并由主管領導監交，避免貨品、錢、物損失風險。

(二)加強安全管理，杜絕安全隱患

安全是企業正常經營的前提和重要保障，安全工作應常抓不懈，作為資金的管理部門，進一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化、規范化的管理之中;

1、增強全員的安全防范意識;宣傳公司各項安全管理制度，積極參加公司舉辦的各類安全知識講座，熟練掌握安全器具，進行安全隱患排查，杜絕隱患發生;

2、保證資金、系統、有價票據、印鑒、發票等安全;

3、每日對電源、門鎖、系統開關等進行檢查，消除各類安全隱患;

第二部分：其他工作

一、完成領導布置的其他工作。

公司財務制度和財務流程范文第3篇

關鍵詞：財務管理;模式 探討

現代企業集團的財務集中管理，關鍵在于集中程度和管控效果，即集中架構設計的科學性和實際操作的執行效率。若設計和控制得合理，對傳統的集中型管理模式可以進行改進，采取將子公司自限適當加大，同時加強業務監管等創新方法，來規避傳統集中管理模式的不足①。作為獨立經營實體的分、子公司（以下通稱子公司），財務自加大本身也是企業經營管理需要，下面討論這種創新模式的特點。

一、 傳統財務管理模式的優、缺點

傳統的財務管理模式，權限集中于集團總部，充分體現了集約化的管理思想，大型國有企業以及具有絕對行業壟斷優勢的企業集團大都采用這種模式，其優點主要有：

1、統一調劑資金，可充分發揮資金的使用效率；

2、統一進行融資，可以降低資金財務費用；

3、權限高度統一，可以從集團層面上了解集團全部的生產、經營情況。

在市場競爭日趨激烈的今天，跨國有、民營的多元化企業集團逐漸發展壯大起來，這種管理模式因集中程度過大就逐漸暴露出了固有的不足，主要有：

1、重事務、不重管理。屬典型的事務型、核算型管理②，不關注企業財務戰略整體實施，在具體事務上財務集中程度大，完全采取指揮式的管理，不利于調動子公司的主觀能動性。

2、整體運行效率低，對市場的敏感和反應慢。集團層面對子公司基層生產經營管理難以到位，應對市場瞬息變化的決策不能迅速作出。

3、不利于人才培養，特別是不利于從基層培養業務型人才。

二、財務集中管理的創新模式

對傳統財務集中管理模式的創新（以下簡稱新型模式），有很多做法。一種目前迅速發展起來的做法，就是在傳統模式基礎上，以財務戰略目標為重點，將權限逐級下放，加強對財務人員思想和業務管理，制定成套的管理制度，加強崗位獎勵與考核，保證崗位執行力，按照 “管事先管人”的管理思想，對人員、資金和核算等工作進行管理和控制的一種 “全員財務管理模式”。這種“形散而神不散”的模式，分解了總部的集權力度，提高了企業集團的運行效率，激發了子公司的自主發展積極性。要實施好這種新型模式，必須要做好以下工作：

1、進行系統規劃

（1）搭建組織架構。集團財務系統組織機構至少要采用三級，即集團領導層；集團財務部門；分、子公司財務部門，子公司總經理為財務第一責任人，接受集團財務管理統一考評。

（2）理清產權結構。集團財務副總應做好整體規劃，提出股東結構調整方案，盡量保證集團內各公司股權結構清晰、簡單，及時制訂清理和調整方案，工作重點有：一是調整外單位股權結構，對那些不影響主業的非上市公司小股東股權，促成大股東并購或集團回購，規避外部股東間對集團子公司復雜的股權關系；二是調整集團內部子公司間控股級次，防止交叉控股，多級控股。

（3）財務工作模塊化。根據工作內容不同將財務劃分為資金、稅務、核算、材料、固定資產、銷售、往來、投融資管理等模塊，子公司財務也按此對應劃分模塊，若子公司財務人員較少，可實行一人多崗。

（4）財務制度成套化。根據財務功能模塊，由集團財務部牽頭，各分子公司共同參與制訂管理制度，匯編成財務制度手冊，定期（每年）對制度進行修訂。財務制度應包括按公司章程規定經董事會通過的基本《財務管理制度》，按公司制度評審程序規定出臺的各模塊必需制度（約十個制度）。避免制度個數繁多、復雜，必要時可另用操作流程、辦法等作補充。

子公司行業不同，業務內容相差很大，直接執行集團財務制度有困難的，可根據集團相應制度進行修改、補充，報集團財務備案，由集團財務在制度手冊中注明子公司修改執行記錄。

2、統一管理人員、規范業務內容

（1）人員管理集中。由集團財務部統一招聘錄用財務人員；統一培訓、考評，統一分配到子公司任職、定崗。人員編制在子公司，工資標準由集團財務統一確定，在子公司發放。這種管理方式做到了業務由集團財務統管，工資、考勤等日常管理由子公司承擔。

（2）業務管理集中。集團財務按模塊統一規定報表格式、填報口徑和方法，填報責任人和報送時間，收集必需的財務數據，主要報表包括資金報表、財務核算報表、銷售及往來報表、資產盤存表等。采取三級數據采集方法，對子公司生產經營數據進行掌控，達到資金集中、核算管理集中的目的。子公司中生產部門、管理部門進行一級數據填報，向子公司財務部報送，財務部進行分析、匯總后向集團財務部進行二級報送，集團財務部對各分公司報表分析、匯總后進行三級報送，集團領導為信息使用和最終決策者。

3、崗位職責明確、設置合理

（1）集團財務副總：全面負責集團公司及子公司的財務管理工作的規劃設計、工作評價、決定獎懲。

（2）集團財務部：負責財務人員調度；負責制訂資金管理、會計核算等制度、程序；匯總收集子公司數據報表，分析評價、考核；負責資金統一授信，資金信息收集；審核子公司預算的準確性；指導子公司會計核算；管理、維護集團會計電算化系統。

（3）子公司財務部：負責按在子公司內收集財務原始數據，按統一會計核算政策進行核算；按規定格式填報資金、稅務、核算、材料、銷售及往來等模塊報表；向子公司各部門傳達財務數據集團評比結果，制訂解決辦法；負責子公司生產經營財務預算、決算工作。

公司財務制度和財務流程范文第4篇

一、子公司與財務監管的概念

（一）子公司的概念

母子公司的法律地位相等，它們都是獨立的企業法人。但子公司的經濟決策卻受母公司的控制，他們的經濟是一個整體，不可分割。母公司與子公司連在一起就形成了集團公司。子公司的財務報表必須交由母公司進行審核與分析，母公司在編制財務報表時不能忽略子公司的財務情況。

（二）財務監管的概念

財務監管是通過公司一系列的財務指標及財務系統的數據對公司的經營活動進行監督和管理。公司利用財務監管的職能是為了滿足公司特定目的，比如，公司對經營情況可以通過財務監管來了解；公司想知道財務報表和內部控制等信息的錯誤或者存在漏洞也可以通過財務監管來得到答案。財務監管存在的意義就是以合乎國家經濟法規為前提，促進公司的經濟發展，同時監督公司的經營活動是否符合國家政策以及是否遵守國家法律法規，公司通過財務監管可以在國家監管機構之前發現公司的違法操作和虛假財務信息。公司發現財務活動的虛假信息與違法活動后可以采取有效措施對這些活動和行為進行中止。

二、集團公司對子公司進行財務監管的意義

（一）確保順利實施集團公司的戰略決策

集團公司的戰略決策是將戰略與管理相結合的決策模式，它可以幫助集團公司的發展，并提出理性的規劃方案。子公司擁有獨立的經營權，它是集團公司的一部分，它的發展也是集團公司戰略決策必須考慮的因素。如果母公司對子公司的經營動向不加以規范與控制必定會控制力弱化、不利于實現集團與子公司之間在戰略、經營、管理、財務上的協同效益，嚴重影響整體效益與效率的提升，因此從戰略決策的角度出發，集團公司必須加強對子公司的財務監控。

（二）對公司財務風險進行全方面控制

子公司是獨立的企業法人，擁有自負盈虧的能力。它能夠以自己公司的名義向其他企業進行投資、擔保、抵押、貸款、作出承諾或進行關聯方利益輸送。這些經濟行為，將會增加子公司的財務風險。子公司與母公司在經濟上是一體的關系，子公司的財務風險必將波及到母公司。母公司通過財務監控，可以規范子公司的重要的經濟行為，控制重要事項的消極發展趨勢。

三、集團公司對子公司財務監管的現狀

（一）財務監管效率較低

目前，很多集團公司都致力于母公司的經營與發展而放松對子公司的監督管理。這種二級監管模式很容易使子公司財務作假甚至出現經營失控的情況。母公司對子公司有經營決策權，它可以通過自身的資源以及商業經驗對子公司進行幫助與引導。這樣會避免子公司不必要的損失，也可以為集團公司帶來收益。但是，母公司對子公司一旦完全信任與放松管理，子公司又缺乏經營管理的經驗及知識，便會造成財務監管效率變低。

（二）財務監管力度不夠

母公司對子公司的放松式管理，容易導致子公司私自發展，私藏金庫的現象。這些都是母公司對子公司監管力度不夠所造成的，母公司只有加強對子公司的財務監管力度，方可杜絕子公司的虛假財務報告與財務失控。母公司自由發展自身經濟的同時，不能放松對子公司的財務監管。母公司即便不對子公司進行全面監督，也可以通過專項監督對子公司的收入情況和支出情況有一定的了解。很多集團公司只對子公司實行事后的財務監管，這時子公司已經出現了財務問題，已經對母公司造成了損失，母公司對子公司事前財務監管與事中財務監管力度都不夠，導致了事后財務監管的力不從心。可見，財務監管力度不夠，很容易導致母公司失去凝聚力，從而很難控制子公司的發展。

四、 集團公司加強對子公司財務監管的合理化建議

目前集團公司對子公司的財務監管力度不夠并且監管效率低下，使子公司的經營管理無法與母公司同步，母公司難以對子公司的經營成果和財務狀況做出正確的分析和判斷。子公司容易出現財務造假與財務信息紊亂現象，這在影響子公司發展的同時也制約了集團公司的發展。因此，母公司應加強對子公司的財務監管，通過財務監管可以完善子公司的內部控制，加強對子公司經營活動的了解。加強集團財務監管的途徑可以按以下方法進行。

（一）統一并完善企業財務制度、規范與流程體系，充分利用內外部審計相結合的辦法加強對子公司財務監管

集團公司應對子公司的會計資料和財務信息的真實性與合法性進行核查與監督。通過財務活動的監督可以檢查子公司的財務收支情況是否屬實，是否合法。統一并完善的財務制度、規范、流程體系更是集團公司對子公司財務行為進行規范的有力保障，讓子公司按照母公司規定的財務制度、規范、流程進行經營活動，使子公司對收支管理有一個正確的認識與管理措施。不讓子公司的財務活動違反財經法規。同時，必要的集團內部交叉檢查與學習、內部獨立審計、外部審計可以提高子公司的會計操作技能。

（二）加強對子公司的資金管理

集團公司對子公司的財務監管，主要是為了加強對子公司的經營活動的控制與了解。在集團公司可以通過加強對子公司的資金管理達到監控子公司財務活動的目的。母公司將子公司的資金集中在母公司或統一由集團公司管理，主要可以采取的辦法有：集團總部支付，收支兩條線雙帳戶管理、網銀帳戶分級共同控制等等，當子公司需要資金時，母公司可以按照子公司的財務需求進行審批。既加強了集團的籌融資能力與整體調控能力，還有利于資金供需互補節約財務成本。集團公司通過對子公司的資金管理可以有效地監控子公司的經營活動，同時，集團公司對子公司的財務監管也可以得到加強。

（三）加強對子公司債權債務的信息披露和風險評估

財務信息報告可以增加對公司內部債權債務情況的市場透明度。只有在子公司財務報表中公開披露子公司的債權債務數據，集團公司才能更加了解子公司的經營狀況。當債權債務信息被公開進行披露，通過風險評估對該債權債務的回收情況與清償情況進行到期預測和風險評估，債權債務才有可能被集團公司重視與整合，同時按照國家的財經法規及《合同法》的要求對債權債務的收付時間作出嚴格的限定從而達到規范管理。

五、結束語

集團公司對子公司的財務監管可以確保順利實施集團公司的戰略決策；可以控制集團公司的財務風險；也可以提高集團公司的財務信息質量。集團公司應加強對子公司的財務監管力度，使子公司的經營活動合法有效。針對現在集團公司對子公司普遍財務監管效率低和財務監管力度不夠的現象，除了利用上文中所提到的通過完善集團公司的財務制度、規范、流程配套內外部審計和資金管理來加強對子公司的財務監管之外，集團公司還可以通過相對獨立并統一的財務機構與人員（如委派制）、內部控制與信息化相結合的管理體系，建立完善的預算管理指標體系和配套的績效考核制度，結合成本戰略決策和國家的宏觀決策等方法來加強對子公司的財務監管。

參考文獻：

[1]李艷.集團公司如何加強對子公司的財務監控[J].經營企劃，2013

[2]季文麗.集團公司對子公司加強財務監控的對策[J].財經界，2011

公司財務制度和財務流程范文第5篇

會計基礎工作是會計工作的基本環節，也是提升財務管理水平的重要保障。進賢縣公司深刻認識到會計基礎工作的重要性，把會計基礎工作與深入開展“三集五大”工作等結合起來，采取有效措施，積極完善財務制度、會計基礎、財會隊伍建設三個層面工作，逐步推進財務基礎工作管理水平邁上新臺階，有效提升財務經營管理水平。同時，公司通過開展會計基礎工作管理創優活動，彌補管理短板，強化管控措施，規范經營管理，全面提高依法治企水平。

關鍵詞：

會計基礎管理；財務工作水平。

一、主要工作做法

(一)以制度建設為先導，強化內控流程管理一是結合財務會計基礎工作完善財務制度。近3年，進賢縣公司結合財務集約化實施加強會計基礎管理工作，全面推行財務管理“六統一”。按照國網公司《會計基礎工作規范》，規范信息化條件下會計的賬、證、表以及信息披露、會計檔案等管理要求；并根據國家電網公司及省公司的要求并結合工作實際對原有的財務管理制度修訂了《會計檔案管理制度》、《財務印鑒管理制度》、《電子支付密鑰管理制度》、《發票管理制度》。二是結合財務集約化對關聯業務內部控制流程進行規范。對在ERP系統中與財務相關聯的檢修、營銷、物資、人資、資產等業務內部控制工作流程進行了規范，對不相容崗位進行分離，并明確了關聯業務流轉涉及部門的工作職責。三是嚴格執行現金支付風險控制。公司各部門嚴格執行月度現金流的預測、上報，強化了資金使用的預算和提高資金使用效益，資金支付從資金支付申請、審核、審批、支付形成了閉環管理，管理流程更趨合理，進一步加強了對資金管控，規避了資金支付管理風險。

(二)以診斷稽核為方法，促進會計基礎提升一是定期開展財務診斷與分析。定期開展財務診斷與分析，深入經營管理流程的各個方面，查找會計基礎工作薄弱環節，對存在的問題開展診斷分析，提出切實可行的解決方案，從而規范日常經營管理行為，完善企業內部控制，全面規范財務經營的工作。二是強化財務稽核和檢查工作。充分利用財務管控系統的在線稽核功能，通過梳理、完善業務管理流程，建立健全各種經濟業務處理程序，強化財務部門對各項經濟業務的審核及處理，開展財務稽核在線監督，建立內控評價手冊，開展內控評價，強化風險常態化、日常化管理，實現內控從建設、創新到再生的閉環管理。根據財務管理的關鍵風險點及管理層關注的重點，制定相應的稽核規則庫，開展日常在線稽核工作，及時糾正日常會計基礎工作差錯。三是建立會計基礎自查機制。從2011開始，每年在上半年組織開展會計基礎自查工作。通過自查，查找出會計基礎方面存在不符合規范要求的問題。針對存在的問題，公司財務人員結合會計基礎規范的要求，并與關聯部門協作，逐項進行整改，確保符合規范。

(三)以專業培訓為抓手，提升財務業務素質一是對新進的財務人員開展有計劃的會計業務培訓，提升他們的業務素質，從而更好地促進會計基礎工作。二是加強非財務人員培訓，增強全員依法治企意識。針對公司歷年依法治企檢查反饋大部分存在主要問題是由于非財務經辦人員不熟悉相關財經法規，對具體經辦流程不熟引發，著重從非財務人員依法治企知識培訓上下手，分期組織中層管理人員、供電所長、核算員等，對現行的財經法律法規、會計核算基礎知識、業務規范工作流程進行講解，并列舉公司系統依法治企過程出現的典型案例，從而增強公司全員的依法治企意識，為公司依法治企和規范化管理更進一步提供基礎。

二、主要成效

(一)財務制度執行更加有效一是財務制度更加健全完善。通過完善財務制度，使得公司財務工作有規可依，有章可循，為財務集約化和會計基礎工作的規范化、標準化的實施提供了制度保障。二是會計崗位設置更加規范。通過規范財務各崗位設置，明晰崗位職責，為財務工作規范化運作提供了組織保障和人員保障。三是內控執行更加有效。實現營銷應收實收、物資采購訂單與收發貨、檢修運維項目工單與財務成本核算、基建項目工單與工程轉資、人資應付職工薪酬等各類業務信息與會計核算信息的實時銜接。使縣級供電企業內部控制的執行有效性得到了極大地提升，并促使各部門相互之間的配合更加高效和順暢，增加了各業務部門之間橫向融合度，提高了工作效率和效果。

(二)會計基礎工作更加規范一是會計報銷附件更加規范。通過開展會計基礎創優建設，強化財務報銷審核，嚴格執行國網、省市公司財務報銷管理有效規定，使得縣公司會計報銷附件更加規范。二是會計核算更加準確。通過開展會計基礎管理創優活動，開展員工業務專業培訓，強化報銷憑證審核管理，規范會計核算流程，準確記錄經濟業務，梳理內外部審計檢查意見，對存在的問題積極整改，大大提高了各類經濟業務事項的合理性、合規性和規范性，使其能夠客觀真實地反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量。三是前端業務處理更加融合。通過開展會計基礎管理創優活動，增加了財務對經濟業務事項的掌控力度，經營風險防控能力得到提升。通過規范前端業務處理，使得業務部門按照財務管理規定辦事，并利用信息系統集成互聯控制前端業務信息質量，實現了財務控制關口前移，有效堵塞財務管理漏洞，切實消除經營管理中的薄弱環節。

(三)依法治企水平得到提升通過對依法治企重點領域進行工作流程的財務規范化工作，加強了對經營活動的管控力度，減少了員工違規違紀現象，減少了經營風險，使得企業能夠健康有序地可持續發展，提升了依法治企管理水平。

(四)財務工作質量得到提升通過開展會計基礎管理創優工作，推進財務集約化深化應用，公司以統一的財務應用系統為依托，實現證、賬、表的關聯一致；實現內部關聯業務雙方同步處理、同步核對、同步生成會計憑證，保證內部關聯業務準確一致；以SAP系統業務處理為基礎進行財務核算，促進業務的高度集成和橫向融合，實現了月度財務報表“一鍵式”生成。一是資金集中管理方面：銀行賬戶資金歸集率從2009年的80%提高到現在的99.8%，提升19.8個百分點；有效減少了資金的流通環節，避免了因資金分布分散而潛在的風險，實現資金及銀行賬戶的可控、在控。二是會計集中核算方面：由集約前的“賬務分散、科目各異、手工制證、手工編表”到集約后的“賬務集中、科目統一、財務業務協同”，財務與營銷、職工薪酬、項目管理、設備管理、物資管理、重點低值易耗品管理建立了高度集成和橫向融合，從2013年開始業務憑證集成率為100%，實現了報表“一鍵式”生成。經過會計基礎創優工作，合并抵銷業務憑證處理合規性、協同賬務處理準確率、系統內跨數據中心集團對賬規范率、集團內單位對賬規范率均達100%。三是財務預算管理方面：在深化財務成本預算管控方面，以年度財務預算為龍頭，全力推行項目儲備制度，對營銷、大修、基建等專業項目進行預算統籌，實現財務預算與業務預算有機融合。開展預算執行過程控制，重點對業務招待費、會議費、公務車輛成本核算、差旅費等預算執行情況進行專項考核。在縣公司開展供電所標準成本體系應用，全面實施縣公司預算垂直管理。

三、下一步工作思路

(一)定期開展會計基礎自查，不斷提升工作水平將繼續開展會計基礎年度檢查專項工作，結合國網、省公司的要求，查找會計基礎工作薄弱點，抓好工作整改，督促會計日常工作質量的提升；挖掘公司會計基礎工作亮點，進一步提升會計基礎工作水平。

(二)繼續加強會計人員培訓，打造優秀人才隊伍財務會計基礎工作要創優，離不開“人力資源”因素。下一步將加強對財務人員會計基礎業務培訓，特別是結合財務集約化及ERP系統操作、內部控制體系建設、財務人員資質認證進行培訓，提升財務人員素質，從而促進會計基礎工作創一流。

(三)健全預算管理機制，提升依法治企水平下一步將努力增強預算的調控力、執行力，分項測算費用預算標準，嚴格控制非生產性支出，規范公務接待、會議管理、車輛使用、辦公用品管理，建立其他可控成本預算標準化流程，努力提高月度現金流量預算準確率；進一步完善資金支付手續，規范會計核算及會計基礎工作，切實提高依法從嚴治企水平，規避經營管理風險。