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簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展范文第1篇

一、我國(guó)城市商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的原因和必要性

（一）需要適應(yīng)客戶的消費(fèi)習(xí)慣

從傳統(tǒng)的銀行存儲(chǔ)業(yè)務(wù)，更多的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向到日常的轉(zhuǎn)賬，金融投資，個(gè)人理財(cái)?shù)榷喾N多樣的需求，用戶手中的財(cái)富增加，投資的頭腦和眼界都開闊了，需求也變得極具個(gè)性化。因此，銀行零售業(yè)務(wù)應(yīng)該主動(dòng)適應(yīng)客戶需求。

（二）對(duì)應(yīng)第三方支付技術(shù)的競(jìng)爭(zhēng)和影響

第三方支付的新技術(shù)在銀行和消費(fèi)者之間開辟了新的空間。第三方支付工具十年間迅速席卷市場(chǎng)，現(xiàn)在可以更方便的在第三方支付工具上購(gòu)買全新的金融產(chǎn)品，這給銀行的零售業(yè)務(wù)帶來了巨大的競(jìng)爭(zhēng)。

（三）需要可持續(xù)發(fā)展的資本運(yùn)作

銀行應(yīng)該去考慮資本投入產(chǎn)出的問題。在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上，由于中國(guó)的信用機(jī)制影響，銀行應(yīng)當(dāng)更多考慮去調(diào)整貸款、理財(cái)、儲(chǔ)蓄、代收代付等不同業(yè)務(wù)的比重。應(yīng)該以更少的資本，更小的風(fēng)險(xiǎn)，去爭(zhēng)取更多的的良性發(fā)展。

二、我國(guó)城市商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀和存在問題

（一）市場(chǎng)定位不準(zhǔn)確

在城市商業(yè)銀行的初始定位中，就將自己定位為“為地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)，為城市居民服務(wù)，為中小企業(yè)服務(wù)”。然而還是有很多城市商業(yè)銀行志存高遠(yuǎn)，但自身管理機(jī)制體制欠缺，人才技術(shù)基礎(chǔ)不牢，很容易定位出現(xiàn)偏差。

（二）流程標(biāo)準(zhǔn)化不夠

顧客要辦理個(gè)性化服務(wù)時(shí)，面臨需要跑多個(gè)窗口，找多個(gè)經(jīng)手人，排多次隊(duì)伍的情況，既不便于顧客辦理業(yè)務(wù)，又不便于銀行提升效率，降低成本。產(chǎn)品和流程人為參與度較高，主觀判斷較多，流程標(biāo)準(zhǔn)化急需加強(qiáng)。

（三）業(yè)務(wù)渠道化不足

電子銀行、手機(jī)銀行、自助柜員機(jī)等作為柜面業(yè)務(wù)的延伸，能夠節(jié)省銀行人力資源，節(jié)省顧客的時(shí)間，并提升顧客的滿意度。

三、城市商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展和轉(zhuǎn)型的策略

（一）理念轉(zhuǎn)型

每家?y行都應(yīng)該以客戶為本應(yīng)該以改善客戶體驗(yàn)，提高客戶的忠誠(chéng)度和滿意度為目的，也應(yīng)該是商業(yè)銀行在與其他銀行的競(jìng)爭(zhēng)中，和第三方支付的競(jìng)爭(zhēng)中，所能夠主動(dòng)提升的一項(xiàng)重點(diǎn)策略。要從顧客的角度出發(fā)，為顧客去做一系列的調(diào)整。

（二）產(chǎn)品轉(zhuǎn)型

顧客的金融需求在產(chǎn)生改變，對(duì)個(gè)人理財(cái)、房貸、車貸，代收代付等等金融產(chǎn)品的需求比過去的十年要多得多，并且顧客已經(jīng)懂得如何去通過電子渠道購(gòu)買到滿意的產(chǎn)品，銀行要從這方面去和第三方支付渠道競(jìng)爭(zhēng)，增加自身銀行產(chǎn)品的豐富性和適用性。

（三）服務(wù)轉(zhuǎn)型

銀行的主要功能是向客戶提供金融服務(wù)，現(xiàn)在是以服務(wù)為主的年代，也是顧客自由選擇權(quán)利的時(shí)代。顧客希望選擇在服務(wù)上比較先進(jìn)的，能夠滿足自己需求的銀行，銀行要提供差異化的服務(wù)和個(gè)性化的服務(wù)來吸引顧客。

（四）信息技術(shù)轉(zhuǎn)型

隨著移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的普及，使用電子渠道不僅能夠節(jié)省銀行網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)的壓力，還能夠讓顧客享受快捷便利的服務(wù)，應(yīng)該在客戶中大力去推廣手機(jī)銀行、電子銀行、網(wǎng)銀。

（五）人才轉(zhuǎn)型

應(yīng)當(dāng)大力發(fā)展培養(yǎng)優(yōu)質(zhì)的服務(wù)隊(duì)伍，一方面廣招人才，加強(qiáng)培訓(xùn)；另一方面不斷打造和豐富企業(yè)文化。在銀行內(nèi)部創(chuàng)造員工學(xué)習(xí)成長(zhǎng)的氛圍，定期為員工提供關(guān)于服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，讓員工能夠更加了解自己的業(yè)務(wù)內(nèi)容和流程，提升專業(yè)技能和素質(zhì)。

（六）戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

銀行應(yīng)當(dāng)主動(dòng)關(guān)注未來的市場(chǎng)趨勢(shì)，并提前做出戰(zhàn)略性部署。銀行應(yīng)該研究未來的市場(chǎng)發(fā)展，做出預(yù)測(cè)和戰(zhàn)略部署。目前主要有兩個(gè)可能會(huì)產(chǎn)生巨大影響的趨勢(shì)值得關(guān)注：一個(gè)是人口老齡化的速度越來越快。二是二胎政策的開放。銀行應(yīng)當(dāng)主動(dòng)去預(yù)測(cè)未來的社會(huì)變化，提前做好戰(zhàn)略性部署和相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)。

簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展范文第2篇

一、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)概述

（一）商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的含義

個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行在了解客戶財(cái)務(wù)狀況、投資要求的基礎(chǔ)上，充分運(yùn)用銀行的資源和優(yōu)勢(shì)，為客戶制定詳細(xì)的理財(cái)方案，協(xié)助客戶使其個(gè)人財(cái)產(chǎn)得到保障并升值。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)是一種服務(wù)，銀行通過向客戶提供這種個(gè)性化服務(wù)獲得收益?，F(xiàn)在個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)已成為商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的核心，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)主要包含兩個(gè)重要組成部分：產(chǎn)品和服務(wù)。在商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中，產(chǎn)品和服務(wù)是不可分割的整體。

（二） 個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的種類

1. 理財(cái)顧問服務(wù)

是指商業(yè)銀行為了獲取自己的收入而向投資者提供的財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資理財(cái)咨詢、個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品推銷等專業(yè)化服務(wù)，然后按之前約定的價(jià)格收取費(fèi)用。它是一種為個(gè)人投資者量身定制的專業(yè)，與那些商業(yè)銀行為銷售人民幣產(chǎn)品、外匯產(chǎn)品等進(jìn)行的產(chǎn)品介紹、宣傳和推介的普通業(yè)務(wù)咨詢活動(dòng)有很大的不同。

2. 綜合理財(cái)服務(wù)

是指商業(yè)銀行在向客戶提供理財(cái)顧問服務(wù)的基礎(chǔ)上，全面了解客戶的委托要求并接受授權(quán)，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)承受力進(jìn)行全面了解，根據(jù)現(xiàn)財(cái)方法和工具為客戶量身定制投資計(jì)劃，并且要根據(jù)市場(chǎng)變化對(duì)理財(cái)計(jì)劃進(jìn)行適時(shí)調(diào)整，但風(fēng)險(xiǎn)由客戶自己承擔(dān)。

二、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

2002年，招商銀行推出了我國(guó)第一個(gè)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)產(chǎn)品“金葵花”，受到了很多高端客戶的推崇，同時(shí)成為了當(dāng)年金融界的熱點(diǎn)問題，此后，各大商業(yè)銀行紛紛效仿，從而開啟了我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的第一個(gè)熱潮。近年來，隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，隨著金融業(yè)逐步對(duì)外開放，隨著銀行間的競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)得到了快速發(fā)展，市場(chǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)大，并逐步成為我國(guó)商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新的主要方向。我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展特點(diǎn)如下：

首先，個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)大，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)水平的不斷發(fā)展，人民生活水平不斷提高，商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)也不斷向前邁進(jìn)。面對(duì)越來越多的市場(chǎng)需求，其市場(chǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)大。其次，城商行逐漸成為發(fā)行主力，2014年，城商行理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行總數(shù)所占比重越來越大，靠著在預(yù)期收益率及發(fā)行銀行數(shù)量上的優(yōu)勢(shì)，在發(fā)行總量上超過了國(guó)有銀行，占比高達(dá)34.43%，位居第一。最后，非保本型理財(cái)產(chǎn)品成為市場(chǎng)主流，隨著經(jīng)濟(jì)水平的不斷發(fā)展，人們個(gè)人收入的不斷增長(zhǎng)，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的厭惡程度逐漸下降，越來越多的人愿意承擔(dān)更多的風(fēng)險(xiǎn)去獲得更高的收益。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2014年非保本理財(cái)產(chǎn)品所占比例平均水平達(dá)到69.17%，相比2013年的60.21%大幅增加。

三、我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問題

（一）我國(guó)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)環(huán)境還不夠成熟

在國(guó)外，金融市場(chǎng)是自由化的，商業(yè)銀行的資本渠道十分廣泛，同時(shí)涉及許多領(lǐng)域，所以外資的商業(yè)銀行大都采取混合經(jīng)營(yíng)模式。而中國(guó)的銀行、保險(xiǎn)、證券則是作為金融市場(chǎng)的三個(gè)部分各自經(jīng)營(yíng)著，彼此分開。分業(yè)經(jīng)營(yíng)的方式確實(shí)在一定程度上控制了風(fēng)險(xiǎn)，但同時(shí)也制約了金融業(yè)內(nèi)部的交叉發(fā)展和相互促進(jìn)。并且，這種經(jīng)營(yíng)方式限制了資金的流動(dòng)范圍，資金價(jià)值的最大化更是無從談起，可以說是從客觀上、從制度上約束了我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（二） 金融人才的匱乏，專業(yè)人員從業(yè)素質(zhì)有待提高

商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)涉及的內(nèi)容十分廣泛，不僅包括投資規(guī)劃、資金分配，還包括證券投資、房地產(chǎn)投資、稅務(wù)問題處理等多個(gè)方面，是技術(shù)高、知識(shí)密集的全新綜合性業(yè)務(wù)。它要求理財(cái)規(guī)劃師具有很強(qiáng)的專業(yè)知識(shí)以及對(duì)未來發(fā)展趨勢(shì)較強(qiáng)的預(yù)測(cè)能力，要求理財(cái)服務(wù)人員對(duì)理財(cái)產(chǎn)品有充分的了解，掌握各種基礎(chǔ)金融工具的特點(diǎn)。由于我國(guó)培訓(xùn)專業(yè)金融人才的機(jī)構(gòu)比較少等方面的原因，引起金融人才的缺乏，進(jìn)而使金融創(chuàng)新成了難題，這也是我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)面臨的重要問題。

（三）宣傳力度不夠，人們對(duì)個(gè)人理財(cái)?shù)恼J(rèn)識(shí)尚淺

目前我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的宣傳大多在網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)進(jìn)行，在客戶到銀行辦理業(yè)務(wù)時(shí)向客戶推薦理財(cái)產(chǎn)品，這樣傳統(tǒng)的宣傳方式使得很多客戶并不了解理財(cái)產(chǎn)品，對(duì)它的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知也很模糊，對(duì)理財(cái)產(chǎn)品產(chǎn)生了不信任的態(tài)度，從而拒絕理財(cái)產(chǎn)品，依舊只保守地信任銀行存款這個(gè)基礎(chǔ)工具。如何讓原本不信任理財(cái)產(chǎn)品的客戶了解個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，進(jìn)而信任個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行應(yīng)該思考的問題。

四、針對(duì)存在問題提出的解決辦法

（一）加強(qiáng)橫向聯(lián)合以減小分業(yè)經(jīng)營(yíng)的限制

西方商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式普遍采用是混業(yè)經(jīng)營(yíng)的方式，但我國(guó)目前的市場(chǎng)情況還不具備實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的條件，只能分業(yè)經(jīng)營(yíng)，在這種情況下，商業(yè)銀行要加強(qiáng)和保險(xiǎn)公司、證券公司的合作，提高合作的深度和廣度，從而拓展金融創(chuàng)新的空間。比如商業(yè)銀行可以與保險(xiǎn)公司合作，創(chuàng)新同時(shí)具備流動(dòng)性、保障性的保險(xiǎn)產(chǎn)品，目前一直在銀行柜臺(tái)銷售的變額壽險(xiǎn)就是銀行和保險(xiǎn)公司合作的一個(gè)產(chǎn)品，集保障性與收益性與一身。

（二） 注重專業(yè)人才的培養(yǎng)，建立獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制

高水平的專業(yè)理財(cái)團(tuán)隊(duì)是推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的重要力量，培養(yǎng)一批高素質(zhì)、全能型的理財(cái)人才將促進(jìn)理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展。目前，我國(guó)商業(yè)銀行中的理財(cái)人員大多數(shù)是從剛畢業(yè)沒有工作經(jīng)驗(yàn)的大學(xué)生中選的，雖然具備較好的學(xué)習(xí)能力，但對(duì)銀行業(yè)務(wù)并不熟悉，缺乏金融理財(cái)知識(shí)，不利于商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展。因此，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有客戶經(jīng)理的培訓(xùn)。

簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展范文第3篇

商業(yè)銀行服務(wù)營(yíng)銷

一、背景

商業(yè)銀行是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分之一。近年來，我國(guó)商業(yè)銀行一直因?yàn)槠洫?dú)特的行業(yè)壟斷地位獲得的高利潤(rùn)而備受非議。根據(jù)中國(guó)人民銀行一直控制著各大中小商業(yè)銀行的存款準(zhǔn)備金率、存貸款基準(zhǔn)利率的事實(shí)，可以認(rèn)為商業(yè)銀行的高利潤(rùn)來自于政策方面。由此發(fā)現(xiàn)，雖然其盈利性十分可觀，但是這種高盈利性是不可持續(xù)的，隨著我國(guó)金融改革的不斷深化，金融市場(chǎng)化、自由化，這種依靠壟斷、政策的高盈利性是不可能持續(xù)的。

商業(yè)銀行必須意識(shí)到傳統(tǒng)的那種模式是不可持續(xù)的。隨著利率自由浮動(dòng)的放開、市場(chǎng)逐漸被開發(fā)、各個(gè)商業(yè)銀行間的競(jìng)爭(zhēng)的加劇，存貸款的息差必然會(huì)越來越小。

商業(yè)銀行的盈利模式，主要是通過將經(jīng)濟(jì)中資金的盈余部門和資金的赤字部門聯(lián)系起來，將供給者的資金借貸給各個(gè)需求者，從而提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的效率，引導(dǎo)資金流向預(yù)期回報(bào)最高的地方。其提供的是一種服務(wù)，而從中賺取的利潤(rùn)便是為提供這種服務(wù)而得到的報(bào)酬。

作為競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)中的服務(wù)企業(yè)，其利潤(rùn)主要取決于所提供服務(wù)的質(zhì)量，是否符合消費(fèi)者的需求。為了在將來達(dá)到一種可持續(xù)的增長(zhǎng)、發(fā)展模式，商業(yè)銀行應(yīng)該更為注重其服務(wù)。服務(wù)營(yíng)銷將會(huì)十分重要，根據(jù)營(yíng)銷模式從“以產(chǎn)品為中心”向“以客戶為中心”的趨勢(shì)，商業(yè)銀行服務(wù)營(yíng)銷的觀念必然要有所轉(zhuǎn)變。

二、服務(wù)營(yíng)銷簡(jiǎn)述

（一）概念

20世紀(jì)70年代，花旗集團(tuán)率先開創(chuàng)了銀行服務(wù)營(yíng)銷理念。銀行服務(wù)營(yíng)銷就是銀行管理者運(yùn)用市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)原理，選擇目標(biāo)顧客群，進(jìn)行市場(chǎng)定位，改善服務(wù)質(zhì)量，提高顧客忠誠(chéng)度，增強(qiáng)服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力，從而實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)持續(xù)增長(zhǎng)的營(yíng)銷管理活動(dòng)。

（二）特點(diǎn)

1、服務(wù)營(yíng)銷一般具備如下特點(diǎn)：無形性；需要顧客去體驗(yàn)，服務(wù)營(yíng)銷的優(yōu)劣取決于顧客體驗(yàn)后的主觀判斷；服務(wù)營(yíng)銷因?yàn)橘I賣雙方會(huì)千變?nèi)f化，很難控制服務(wù)的穩(wěn)定性；服務(wù)在于過程，不可儲(chǔ)存。

2、銀行的服務(wù)還有其特性：標(biāo)準(zhǔn)不一，差別較大；存在規(guī)模經(jīng)濟(jì)；容易被對(duì)手復(fù)制，由于無法申請(qǐng)專利、品牌保護(hù)。

此外，還要考慮商業(yè)銀行服務(wù)營(yíng)銷的電子化特征。

（三）服務(wù)營(yíng)銷的顧客

服務(wù)營(yíng)銷首先必須明確服務(wù)對(duì)象。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主要分為零售業(yè)務(wù)和批發(fā)業(yè)務(wù)。零售業(yè)務(wù)的主要服務(wù)對(duì)象是普通居民和規(guī)模較為小的單位等，而批發(fā)業(yè)務(wù)主要是服務(wù)規(guī)模比較大的單位和廣大金融中介機(jī)構(gòu)等。

三、我國(guó)商業(yè)銀行服務(wù)營(yíng)銷目前存在的問題

目前，我國(guó)商業(yè)銀行在服務(wù)營(yíng)銷方面還是存在種種問題的，其普遍問題如下：

1、相比具體無形的服務(wù)更注重有形的基礎(chǔ)設(shè)施。各地商業(yè)銀行很明顯的特點(diǎn)就是擁有裝修富麗堂皇的營(yíng)業(yè)大廳，各項(xiàng)硬件設(shè)施都十分先進(jìn)齊全。無形服務(wù)方面，基本都會(huì)配備一名大堂經(jīng)理負(fù)責(zé)為顧客提供服務(wù)。大堂經(jīng)理更類似咨詢崗位，對(duì)于營(yíng)銷不是十分主動(dòng)。

2、注重客戶的開發(fā)而對(duì)于客戶的維護(hù)稍差。這是整個(gè)金融服務(wù)業(yè)比較突出的一個(gè)問題。國(guó)內(nèi)的服務(wù)營(yíng)銷基本還是停留在相對(duì)初級(jí)的客戶開發(fā)的階段，即各個(gè)客戶經(jīng)理盡其所能開發(fā)新客戶，尋找網(wǎng)點(diǎn)設(shè)攤、到處游說、和保險(xiǎn)公司、證券公司合作。相比而言，他們對(duì)于已有客戶的維護(hù)就相對(duì)較差。從各種相關(guān)書籍中，可以發(fā)現(xiàn)，很多國(guó)外金融機(jī)構(gòu)都十分注重對(duì)于已有客戶的維護(hù)。而且盈利巨大的業(yè)務(wù)很可能就是通過對(duì)于已有客戶的維護(hù)而獲得的。當(dāng)已有客戶十分滿意時(shí)，其對(duì)于商業(yè)銀行服務(wù)提供者就會(huì)產(chǎn)生一種忠誠(chéng)度，并提供給商業(yè)銀行更多的業(yè)務(wù)。在我國(guó)，一方面，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)仍比較大，當(dāng)市場(chǎng)開發(fā)逐步完成后，轉(zhuǎn)向維護(hù)方面的工作不可避免；另一方面，這也和負(fù)責(zé)商業(yè)銀行服務(wù)營(yíng)銷的相關(guān)群體的自我認(rèn)識(shí)有關(guān)，而他們的意識(shí)主要來自于銀行給予他們的工作觀念、指標(biāo)。

3、注重跟隨潮流推出各類產(chǎn)品，以產(chǎn)品為中心，而較少以客戶為中心。各個(gè)金融產(chǎn)品有一個(gè)特點(diǎn)就是極為容易復(fù)制。普遍現(xiàn)象是，當(dāng)看到競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手推出一個(gè)產(chǎn)品時(shí)，重多商業(yè)銀行必然跟風(fēng)而至。這符合經(jīng)濟(jì)學(xué)思維。復(fù)制成本很低，而且可以避免競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手因?yàn)閾碛歇?dú)特的產(chǎn)品、服務(wù)而占領(lǐng)某部分市場(chǎng)。不過，這個(gè)過程中，商業(yè)銀行的服務(wù)營(yíng)銷忽視了顧客的實(shí)際需求。商業(yè)銀行不宜將各種產(chǎn)品塞給顧客，而應(yīng)結(jié)合顧客實(shí)際情況，提供最適合產(chǎn)品、服務(wù)。

四、商業(yè)銀行服務(wù)營(yíng)銷的建議

（一）銀行及其營(yíng)銷人員

首先，應(yīng)加強(qiáng)其對(duì)于其營(yíng)銷人員的培訓(xùn)。商業(yè)銀行的服務(wù)是通過營(yíng)銷人員來傳遞給顧客的。培訓(xùn)不但要涉及專業(yè)知識(shí)、技能，還應(yīng)考慮到營(yíng)銷觀念。營(yíng)銷人員也應(yīng)注意自身職業(yè)操守的提高。

其次，應(yīng)注重客戶信息數(shù)據(jù)庫的建設(shè)。通過研究顧客信息，從其財(cái)務(wù)狀況、消費(fèi)習(xí)慣等各方面，了解客戶需求。

第三，還要加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的提供。這包括網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的安全性、便利性等各方面。

第四，需要注重對(duì)于已有客戶的維護(hù)，培養(yǎng)客戶忠誠(chéng)度。

第五，可以制定規(guī)范化的業(yè)務(wù)流程，并使?fàn)I銷人員必須遵循，從而一定程度上保證其服務(wù)的質(zhì)量。同時(shí)，可以采取顧客回訪、評(píng)分機(jī)制，對(duì)于顧客滿意度進(jìn)行控制，并幫助商業(yè)銀行及其營(yíng)銷人員改進(jìn)服務(wù)營(yíng)銷方式。

最后，商業(yè)銀行還可以組織參與公益活動(dòng)、開展理財(cái)課程來提升其在客戶心目中的形象。

（二）產(chǎn)品

首先，面對(duì)日益變化的金融環(huán)境和制約因素，商業(yè)銀行的產(chǎn)品也應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)。一方面，要跟隨需求；另一方面，需發(fā)揮創(chuàng)造性，開發(fā)新產(chǎn)品、服務(wù)來滿足新需求。

商業(yè)銀行要注重在各大媒體投放廣告。商業(yè)銀行的服務(wù)很容易被模仿，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，廣告是壟斷競(jìng)爭(zhēng)的主要方式。商業(yè)銀行服務(wù)營(yíng)銷還要充分利用網(wǎng)絡(luò)資源。

另外，商業(yè)銀行可以嘗試形成“金融超市”，即滿足客戶全部需求，提供一站式的金融服務(wù)。

此外，商業(yè)銀行要充分利用規(guī)模經(jīng)濟(jì)，提供更為優(yōu)惠的服務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

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[3]王麗麗.國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行服務(wù)營(yíng)銷的問題與措施探析.天津商業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)，2008，（7）.

簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展范文第4篇

會(huì)計(jì)對(duì)于銀行業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)來說至關(guān)重要，是銀行制訂經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃的依據(jù)。銀行業(yè)會(huì)計(jì)的工作必須做到公正、公允、真實(shí)才能避免銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，而隨著金融改革的不斷深入，商業(yè)銀行所暴露出來的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)也越來越多，因此有必要探究更有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。本文將簡(jiǎn)述商業(yè)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的重要性，分析我國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，探究我國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的成因，提出加強(qiáng)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議，希望對(duì)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理有所裨益。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；成因；防范

一、商業(yè)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的重要性

會(huì)計(jì)工作主要由銀行核算、業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測(cè)以及銀行經(jīng)營(yíng)等方面工作組成。作為商業(yè)銀行的基礎(chǔ)性工作之一，其一直發(fā)揮著十分重要的作用。近年來，隨著中國(guó)金融體制市場(chǎng)化改革的不斷深入和金融領(lǐng)域?qū)ν忾_放程度的不斷提高，中國(guó)銀行業(yè)面臨的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題越來越突出。因此，為保障商業(yè)銀行的生存與發(fā)展，就必須針對(duì)管理與經(jīng)營(yíng)進(jìn)行優(yōu)化，其中會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制就是十分重要的內(nèi)容之一。在實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理的過程中，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)涉及的領(lǐng)域非常廣泛，以難度最高的會(huì)計(jì)操作為例，其作用是對(duì)商業(yè)銀行資本與資金運(yùn)動(dòng)的基礎(chǔ)與重要環(huán)節(jié)進(jìn)行反映。商業(yè)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)指的是由于各方面的影響因素導(dǎo)致銀行實(shí)際收益達(dá)不到其要求，進(jìn)而遭受損失的可能性。企業(yè)文化、可持續(xù)發(fā)展能力等軟實(shí)力的競(jìng)爭(zhēng)是現(xiàn)代企業(yè)的重要競(jìng)爭(zhēng)內(nèi)容，為保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，商業(yè)銀行就必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)進(jìn)行強(qiáng)化，實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的有效防范與控制。

二、我國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

1.銀行會(huì)計(jì)信息失真

銀行會(huì)計(jì)信息失真是我國(guó)商業(yè)銀行存在的一個(gè)重要問題。許多銀行沒有做好自身的會(huì)計(jì)信息披露工作，銀行缺乏透明度。有的銀行為了對(duì)自身經(jīng)營(yíng)不善的現(xiàn)實(shí)進(jìn)行掩飾，或者為了謀取局部利益或私人利益，在會(huì)計(jì)信息管理中采用違規(guī)行為對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行調(diào)整與更改，進(jìn)而導(dǎo)致銀行會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性難以實(shí)現(xiàn)。例如，有的商業(yè)銀行虛增利潤(rùn)、沒有正確處理固定資產(chǎn)等以實(shí)現(xiàn)非法盈利。

2.內(nèi)控管理制度建設(shè)相對(duì)滯后

近年來，盡管各家商業(yè)銀行加強(qiáng)了內(nèi)控制度的建設(shè)，在經(jīng)營(yíng)管理中將其視為重心，然而許多銀行在這一方面仍然存在一定的滯后性，具體表現(xiàn)在缺乏對(duì)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況的考慮與分析，沒有合理配置內(nèi)控制度資源，內(nèi)控制度建設(shè)指導(dǎo)意見具有較強(qiáng)的原則性，而缺乏完整性，在操作方面相對(duì)滯后。如此一來，隨著衍生金融工具等應(yīng)用的不斷深入與推廣，再加上銀行對(duì)各方面的改革，原有的一些制度、管理流程、監(jiān)督方法難以匹配現(xiàn)行的核算方法、業(yè)務(wù)處理流程，各部門相應(yīng)的會(huì)計(jì)核算工作都是自行開展，導(dǎo)致各部門會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的獨(dú)立性過強(qiáng)，對(duì)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的有效性造成嚴(yán)重影響。

3.現(xiàn)行規(guī)章制度尚未落到實(shí)處

只有充分執(zhí)行銀行內(nèi)控制度，才能保證內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性。現(xiàn)階段，我國(guó)各商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)方面的內(nèi)控制度建設(shè)基本成型，然而這些規(guī)章制度的執(zhí)行情況并不理性，許多方面并沒有落到實(shí)處。就現(xiàn)行的規(guī)章制度與操作規(guī)程而言，金融詐騙以及挪用客戶資金的案件時(shí)有發(fā)生，究其原因，主要是因?yàn)橄嚓P(guān)規(guī)章制度沒有充分落實(shí)。商業(yè)銀行許多營(yíng)業(yè)網(wǎng)店或機(jī)構(gòu)在內(nèi)控制度的執(zhí)行方面有待完善，有的工作人員缺乏對(duì)相關(guān)規(guī)章制度的正確認(rèn)識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，在業(yè)務(wù)處理中難以嚴(yán)格按照制度辦事，存在許多違規(guī)操作行為，進(jìn)而引發(fā)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

4.內(nèi)部監(jiān)督制約作用未能有效發(fā)揮

商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)管理工作是保證商業(yè)銀行資金安全的重要途徑，然而目前商業(yè)銀行存在內(nèi)部監(jiān)督制約作用未能有效發(fā)揮的問題，其中會(huì)計(jì)核算與會(huì)計(jì)監(jiān)督職能沒有得到充分發(fā)揮。一般商業(yè)銀行為確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、可靠、全面、及時(shí)，就必須針對(duì)會(huì)計(jì)核算與會(huì)計(jì)監(jiān)督進(jìn)行強(qiáng)化。然而事實(shí)并非如此，許多會(huì)計(jì)信息的核算不夠深入，大部分都只是進(jìn)行了會(huì)計(jì)信息真實(shí)性的審核，而其他方面的審核則被忽略。此外，商業(yè)銀行的監(jiān)督體系也不健全，導(dǎo)致商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)監(jiān)督功能缺乏實(shí)際意義，其監(jiān)督作用難以得到有效發(fā)揮。

5.會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)相對(duì)滯后

目前，我國(guó)許多商業(yè)銀行在會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)方面有待提升，銀行從業(yè)人員的整體素質(zhì)相對(duì)較低。近年來，隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行在數(shù)量與規(guī)模上得到了很大提升，而有的銀行在會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)方面卻沒有跟上發(fā)展腳步，存在一定的滯后性。這些銀行的新員工缺乏充分的崗位培訓(xùn)，對(duì)銀行各項(xiàng)制度與操作認(rèn)識(shí)與了解不充分，專業(yè)水平較低，同時(shí)其會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與責(zé)任意識(shí)相對(duì)薄弱，在進(jìn)行業(yè)務(wù)操作的過程中時(shí)常出現(xiàn)不同程度的問題，進(jìn)而引發(fā)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的成因

1.中央銀行監(jiān)管不力

中央銀行監(jiān)管不力是目前我國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)形成的一個(gè)重要成因。目前我國(guó)銀行管理模式并不完善，大部分商業(yè)銀行采用的是總分行制。其指的是商業(yè)銀行將總行設(shè)在大城市，并在國(guó)內(nèi)或國(guó)外設(shè)置分支行的制度，且各分支行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理以總行的要求進(jìn)行。與其他銀行不同，商業(yè)銀行的組織構(gòu)架的作用是對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)情況、資源配置以及風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行反映，這也是銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力與盈利水平的重要影響因素。然而這一管理制度顯然存在一定不足，包括管理層級(jí)、管理人數(shù)過多，管理人員冗雜，銀行經(jīng)營(yíng)理念落實(shí)不到位，業(yè)務(wù)程序周期較長(zhǎng)，無法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制。

2.外部政策環(huán)境不完善

我國(guó)相應(yīng)的會(huì)計(jì)制度沒有及時(shí)根據(jù)實(shí)際情況加以完善，隨著銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，基層網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)差，其建設(shè)嚴(yán)重落后于銀行經(jīng)營(yíng)管理的客觀要求。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)程的不斷加快，不公平競(jìng)爭(zhēng)、缺乏健全的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)等問題仍然存在。有的地方政府的本位主義嚴(yán)重，使得各地方金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量越來越多，進(jìn)而增加了違規(guī)經(jīng)營(yíng)的可能性。在對(duì)這些問題進(jìn)行監(jiān)管時(shí)，大部分都屬于事后處理，其有效性難以實(shí)現(xiàn)，進(jìn)而無法保障對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效防范。

3.社會(huì)監(jiān)督不夠

社會(huì)監(jiān)督也是促使商業(yè)銀行健康發(fā)展的重要途徑。受歷史因素的影響，我國(guó)社會(huì)性監(jiān)督實(shí)施在商業(yè)銀行上的力度仍然處于較低水平。一方面，我國(guó)的相關(guān)評(píng)估與審計(jì)機(jī)構(gòu)的發(fā)展起步較晚，對(duì)商業(yè)銀行的外部審計(jì)與信用評(píng)級(jí)體制建設(shè)有待進(jìn)一步完善。另一方面，至今我國(guó)許多企業(yè)仍然沒有擺脫計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，社會(huì)各界對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的關(guān)注度非常低，難以實(shí)現(xiàn)對(duì)其的監(jiān)督，進(jìn)而導(dǎo)致商業(yè)銀行缺乏動(dòng)力，難以樹立良好形象。

4.外部經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)猖獗

目前，隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，相應(yīng)的各類經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)也日益猖獗。這些活動(dòng)不僅使商業(yè)銀行的資金安全受到嚴(yán)重威脅，同時(shí)也影響到了商業(yè)銀行的聲譽(yù)，甚至有可能破壞正常的金融秩序。

5.會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高

目前我國(guó)商業(yè)銀行存在會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)滯后的問題。這一問題造成商業(yè)銀行會(huì)計(jì)從業(yè)人員的整體素質(zhì)低下，難以滿足會(huì)計(jì)工作的要求。一些新手未經(jīng)崗位培訓(xùn)，對(duì)于各項(xiàng)規(guī)章制度，操作規(guī)程沒有很好掌握，在實(shí)際工作中很容易出現(xiàn)一些操作性失誤，造成銀行損失。缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力，致使會(huì)計(jì)核算的隨意性較大。此外，一些銀行不重視老員工的培訓(xùn)，沒有促使其掌握先進(jìn)的會(huì)計(jì)核算方法與管理手段，很多老員工仍然采用傳統(tǒng)的方法開展會(huì)計(jì)工作，難以滿足現(xiàn)代商業(yè)銀行會(huì)計(jì)工作的要求，導(dǎo)致工作效率與工作質(zhì)量低下，在諸多方面存在缺陷，進(jìn)而引發(fā)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

6.利益驅(qū)使

有的會(huì)計(jì)從業(yè)人員的法律意識(shí)與責(zé)任意識(shí)薄弱，在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的過程中過于隨意，時(shí)常存在違規(guī)操作。再加上一些不良社會(huì)風(fēng)氣對(duì)其造成的影響，這些會(huì)計(jì)人員為了達(dá)到個(gè)人目的，擴(kuò)張業(yè)績(jī)，追求局部或者個(gè)人利益，在進(jìn)行會(huì)計(jì)工作時(shí)采取違法手段，嚴(yán)重侵害商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)利益，給銀行帶來了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。此外，有的會(huì)計(jì)從業(yè)人員缺乏安全防范意識(shí)，在業(yè)務(wù)辦理中粗心大意，使得犯罪分子有機(jī)可乘。

7.會(huì)計(jì)內(nèi)控制度不健全，缺乏動(dòng)態(tài)調(diào)整

近年來，隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融犯罪案例越來越多。究其原因，是由于目前我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)不到位，會(huì)計(jì)內(nèi)控制度不健全。盡管有的銀行對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)控制度建設(shè)進(jìn)行了強(qiáng)化，然而實(shí)際效果并不理想，會(huì)計(jì)內(nèi)控制度的作用仍然沒有得到充分發(fā)揮。這主要是由于銀行沒有對(duì)自身經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際情況以及外部市場(chǎng)環(huán)境變化進(jìn)行充分考慮與細(xì)致分析，進(jìn)而導(dǎo)致采取的措施缺乏科學(xué)性與有效性，難以實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)控制度的動(dòng)態(tài)調(diào)整，使得會(huì)計(jì)內(nèi)控制度建設(shè)缺乏實(shí)際意義，沒有取得實(shí)質(zhì)進(jìn)展，最終導(dǎo)致會(huì)計(jì)工作中存在諸多問題并無法得到有效解決，形成了嚴(yán)重的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，給商業(yè)銀行的生存與發(fā)展造成重大影響。

8.稽核和檢查監(jiān)督不力，風(fēng)險(xiǎn)控制手段落后

會(huì)計(jì)監(jiān)督職能指的是通過調(diào)節(jié)、指導(dǎo)、控制等方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)客觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合理性、合法性以及有效性的考核與評(píng)價(jià)，并以此采取相應(yīng)的措施，對(duì)其施加一定程度的影響，進(jìn)而使預(yù)期目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。然而，目前許多商業(yè)銀行會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能缺乏實(shí)際意義，難以有效發(fā)揮其應(yīng)有的作用。隨著我國(guó)金融市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算趨于成熟，然而會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能卻沒有跟上時(shí)代腳步，其主要任務(wù)仍然是簡(jiǎn)單的賬實(shí)核對(duì)。同時(shí)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，會(huì)計(jì)工作的復(fù)雜性必然越來越強(qiáng)，進(jìn)而就會(huì)存在更多的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。然而目前我國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制手段顯然存在一定的滯后性，沒有與日益復(fù)雜的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)相匹配，大部分風(fēng)險(xiǎn)控制手段比較落后，難以實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。

四、加強(qiáng)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

1.強(qiáng)化認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

為實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的有效防范與控制，首先從思想上就必須高度重視。相關(guān)管理人員必須強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，了解其對(duì)銀行生存與發(fā)展的重要性，并針對(duì)其中存在的問題進(jìn)行積極分析，以提出有效的解決措施，使商業(yè)銀行會(huì)計(jì)工作得以順利進(jìn)行。此外，銀行領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)起到帶頭作用，調(diào)動(dòng)全體員工，共同參與會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理，應(yīng)積極進(jìn)行宣傳教育，使員工對(duì)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)正確的認(rèn)識(shí)與了解，進(jìn)而在實(shí)際工作中才能針對(duì)可能引發(fā)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)控制，以實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的有效防范與控制。

2.樹立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

商業(yè)銀行應(yīng)樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。為達(dá)到這一目標(biāo)，具體應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手。第一，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)控制度流程的建設(shè)，維護(hù)制度的權(quán)威性與嚴(yán)肅性，確保制度得以有效執(zhí)行。應(yīng)從管理、監(jiān)督、操作等多個(gè)方面，提高內(nèi)控體系的有效性。并在整合現(xiàn)有制度的過程中嚴(yán)格遵循內(nèi)控原則，促使銀行經(jīng)營(yíng)管理過程朝著程序化、規(guī)范化以及系統(tǒng)化的方向發(fā)展。第二，優(yōu)化與改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理流程。應(yīng)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，使重點(diǎn)控制環(huán)節(jié)得以明確，采取具有針對(duì)性的措施，使業(yè)務(wù)流程得以加強(qiáng)。同時(shí)，還應(yīng)全面排查業(yè)務(wù)流程中存在的操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并分析與判斷風(fēng)險(xiǎn)其可能造成的后果，以制定相應(yīng)的控制目標(biāo)與控制措施。此外，還應(yīng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)分級(jí)授權(quán)體系建設(shè)，確保其嚴(yán)密性與完整性，根據(jù)業(yè)務(wù)重要程度的不同，進(jìn)行不同層次的授權(quán)。

3.加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控制度建設(shè)加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控制度建設(shè)對(duì)于防范與控制會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)有著十分重要的意義。站在商業(yè)銀行的角度來看，要強(qiáng)化人員管理，建立相關(guān)責(zé)任制度與檢查制度，對(duì)會(huì)計(jì)從業(yè)人員的行為加以約束與規(guī)范，使內(nèi)控水平得以有效提高。

4.建立會(huì)計(jì)行為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

目前，電子化、網(wǎng)絡(luò)化設(shè)施在商業(yè)銀行中得到了越來越廣泛的應(yīng)用，然而現(xiàn)代化信息系統(tǒng)的建立并沒有會(huì)計(jì)行為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的跟進(jìn)。而目前會(huì)計(jì)行為風(fēng)險(xiǎn)越來越大，因此，應(yīng)基于電子化網(wǎng)絡(luò)，進(jìn)行預(yù)警系統(tǒng)軟件的開發(fā)與應(yīng)用，建立預(yù)警與核算同步進(jìn)行的平臺(tái)，以實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)行為風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。

5.加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)信息真實(shí)性、準(zhǔn)確性的披露與揭示

商業(yè)銀行還應(yīng)針對(duì)會(huì)計(jì)信息失真問題，采取一系列措施，加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)信息真實(shí)性與準(zhǔn)確性的披露與解釋，提高銀行透明度。應(yīng)基于現(xiàn)有會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表體系加以完善，一方面要規(guī)范各類會(huì)計(jì)報(bào)表的使用、保存等過程中的各項(xiàng)步驟，另一方面還要不斷對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行改進(jìn)，完善其職能和功能，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)準(zhǔn)確。

五、結(jié)語

現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)工作仍然存在諸多問題，引發(fā)了各種會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行的生存與發(fā)展構(gòu)成了嚴(yán)重威脅。為實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的有效防范與控制，商業(yè)銀行必須針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問題展開深入研究，細(xì)致分析問題產(chǎn)生的原因，并提出有效的解決措施，實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，進(jìn)而提高銀行競(jìng)爭(zhēng)力，為促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展提供強(qiáng)有力的支持。

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簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展范文第5篇

黨的十八屆三中全會(huì)指出，建設(shè)統(tǒng)一開放、競(jìng)爭(zhēng)有序的市場(chǎng)體系，是使市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用的基礎(chǔ)。為進(jìn)一步完善金融市場(chǎng)體系，充分發(fā)揮金融市場(chǎng)在金融資源配置中的決定性作用，如何有效推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革是關(guān)鍵。與此同時(shí)，金融業(yè)改革開放是我國(guó)經(jīng)濟(jì)深化改革擴(kuò)大開放的關(guān)鍵。建立包括最后貸款人、審慎監(jiān)管和存款保險(xiǎn)等功能在內(nèi)的現(xiàn)代金融安全網(wǎng)、能為深化金融改革提供制度保障。目前，央行最后貸款人職能、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)審慎監(jiān)管職能已經(jīng)確立，但顯性存款保險(xiǎn)制度在我國(guó)還沒有真正建立起來。長(zhǎng)期以來，我國(guó)事實(shí)上實(shí)行由國(guó)家全額擔(dān)保的隱性存款保險(xiǎn)，一旦金融機(jī)構(gòu)發(fā)生資不抵債，最后都由政府作為最后貸款人給予賠付。隱性存款保險(xiǎn)不利于金融市場(chǎng)化改革和效率的提升，國(guó)家財(cái)政還會(huì)面臨較重負(fù)擔(dān)。顯性存款保險(xiǎn)制度的一大好處是讓金融機(jī)構(gòu)自己出資建立保險(xiǎn)基金，而非納稅人買單。當(dāng)前，我國(guó)銀行普遍盈利豐厚，這為建立顯性存款保險(xiǎn)制度提供了必要的物質(zhì)條件。同時(shí)，包括設(shè)立村鎮(zhèn)銀行等民間金融機(jī)構(gòu)的試點(diǎn)改革也正式起步了，存款保險(xiǎn)既有助于村鎮(zhèn)銀行等小銀行同大銀行競(jìng)爭(zhēng)，又可以避免個(gè)別小銀行倒閉而引起恐慌。正是基于這樣的背景下，我國(guó)政府在今年兩會(huì)上宣布我國(guó)將于今年推出存款保險(xiǎn)制度，健全金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制。

本文論述存款保險(xiǎn)制度的建立對(duì)我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程的影響。主要分為以下幾個(gè)部分。第一部分簡(jiǎn)述我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程；第二部分存款保險(xiǎn)制度與利率市場(chǎng)化的關(guān)系；第三部分得出結(jié)論并提出相應(yīng)的政策建議。

二、我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程簡(jiǎn)述

1993年我國(guó)提出利率自由化的構(gòu)想，提出“中央銀行按照資金供求狀況及時(shí)調(diào)整基準(zhǔn)利率，并允許商業(yè)銀行存貸款利率在規(guī)定幅度內(nèi)自由浮動(dòng)”。1996年我國(guó)放開銀行間同業(yè)拆借利率，以使其利率水平基本反映我國(guó)金融市場(chǎng)上資金的供求狀況。1998年貸款利率的浮動(dòng)幅度進(jìn)一步擴(kuò)大，金融機(jī)構(gòu)獲得了更多的貸款自主定價(jià)權(quán)。2001年加入世貿(mào)組織后，我國(guó)提出要“穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革”，金融市場(chǎng)化改革進(jìn)一步加快。2006年建立上海同業(yè)拆借市場(chǎng)，上海同業(yè)拆借利率（SHIBOR）已經(jīng)發(fā)展成為我國(guó)貨幣市場(chǎng)的基準(zhǔn)利率。2012年6月，我國(guó)進(jìn)一步擴(kuò)大利率浮動(dòng)區(qū)間：存款利率浮動(dòng)區(qū)間的上限調(diào)整為基準(zhǔn)利率的1.1倍；貸款利率浮動(dòng)區(qū)間的下限調(diào)整為基準(zhǔn)利率的0.8倍。2013年進(jìn)一步明確要“穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化”，按照“先外幣、后本幣，先貸款、后存款，先大額長(zhǎng)期、后小額短期”的基本步驟，逐步實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化的目標(biāo)。同年7月20日金融機(jī)構(gòu)貸款利率管制全面放開。我國(guó)利率市場(chǎng)化還需完成最后一道門檻，即存款利率完全放開。根據(jù)中國(guó)人民銀行的設(shè)計(jì)，我國(guó)利率市場(chǎng)化改革總體思路是先放開貨幣市場(chǎng)利率和債券市場(chǎng)利率，再逐步推進(jìn)存、貸款利率市場(chǎng)化；存、貸款利率放開的順序?yàn)椤跋韧鈳拧⒑蟊編牛幌荣J款、后存款；先長(zhǎng)期、大額，后短期、小額”。

三、存款保險(xiǎn)制度與利率市場(chǎng)化

（一）利率市場(chǎng)化對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的負(fù)面影響

1.商業(yè)銀行間競(jìng)爭(zhēng)加劇，存貸款利差減小，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大。我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)單一，對(duì)存款依賴性很強(qiáng)，利率市場(chǎng)化之后，各商業(yè)銀行之間為了占領(lǐng)市場(chǎng)勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致利率競(jìng)爭(zhēng)，以提高存款利率，降低貸款利率來爭(zhēng)奪客戶資源。目前我國(guó)商業(yè)銀行仍以利差為主要收入來源，存貸款利差的大幅收窄會(huì)影響商業(yè)銀行的盈利能力和生存空間，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的加大。一些中小商業(yè)銀行難免會(huì)面臨破產(chǎn)倒閉的危險(xiǎn)，嚴(yán)重的還可能造成金融體系的動(dòng)蕩。

2.銀行借款客戶結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，潛在信用風(fēng)險(xiǎn)增加。利率市場(chǎng)化之后，由于資金成本升高，為了增加利潤(rùn)，一方面，銀行會(huì)對(duì)一些利率市場(chǎng)化之前難以獲得貸款的企業(yè)發(fā)放貸款，這些企業(yè)發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)的可能性比較大。另一方面，在高利率的刺激下，企業(yè)的盈利空間變小，借款者有將資金投向高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的沖動(dòng)，而正常利率水平的合格貸款者退出信貸市場(chǎng)，使銀行的潛在信用風(fēng)險(xiǎn)增加。并且更嚴(yán)重的問題是信息不對(duì)稱導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)和貸款利率之間并不一定是正相關(guān)關(guān)系，使得銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)和收益不對(duì)等，一旦市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生變化，經(jīng)營(yíng)效率低的金融機(jī)構(gòu)會(huì)面臨破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

3.商業(yè)銀行將面臨更大的利率風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展尚不成熟，普遍存在用短期負(fù)債支持長(zhǎng)期資產(chǎn)的情況，資產(chǎn)和負(fù)債之間不匹配狀況嚴(yán)重，并且市場(chǎng)主體普遍缺乏利率風(fēng)險(xiǎn)管理工具。利率市場(chǎng)化之后，利率隨著供求關(guān)系變化發(fā)生的頻繁波動(dòng)會(huì)加大銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)。一是增加了銀行資金定價(jià)的難度，導(dǎo)致重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的加大；二是即使資產(chǎn)和負(fù)債的重新定價(jià)時(shí)間相同，但只要存款利率和貸款利率的調(diào)整幅度不完全一致，銀行也會(huì)面臨基差風(fēng)險(xiǎn)；三是利率市場(chǎng)化后客戶根據(jù)利率變化行使存貸款及期限的選擇使銀行承擔(dān)更大的選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）存款保險(xiǎn)制度構(gòu)建的必要性

由于上述原因，利率市場(chǎng)化改革的推進(jìn)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行提出了嚴(yán)峻的考驗(yàn)。如果不能及時(shí)建立相應(yīng)的存款保險(xiǎn)體系和問題銀行的退出機(jī)制，一些經(jīng)營(yíng)不善的商業(yè)銀行破產(chǎn)倒閉風(fēng)險(xiǎn)加大，并可能由此產(chǎn)生“多米諾骨牌效應(yīng)”造成整個(gè)金融體系的動(dòng)蕩。而存款保險(xiǎn)制度就是構(gòu)建金融安全網(wǎng)的一個(gè)重要組成部分。

1.隱性存款保險(xiǎn)制度的弊端。長(zhǎng)期以來，我國(guó)在處理問題銀行時(shí)，實(shí)際上是實(shí)行以國(guó)家信用為擔(dān)保的隱性存款保險(xiǎn)制度，導(dǎo)致了大量弊端。一是由于國(guó)家承擔(dān)存款保險(xiǎn)責(zé)任，導(dǎo)致市場(chǎng)主體過分依賴國(guó)家信用，不能提高存款人的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，削弱了市場(chǎng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的約束作用。二是隱性存款保險(xiǎn)制度的隨意性，給存款人造成銀行越大越不會(huì)倒閉的預(yù)期，更愿意將錢存入四大行，不利于商業(yè)銀行間平等競(jìng)爭(zhēng)。三是巨額的擔(dān)保責(zé)任會(huì)導(dǎo)致國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān)過重，同時(shí)，中央銀行貨幣政策執(zhí)行的獨(dú)立性和有效性也大打折扣。

2.顯性存款保險(xiǎn)制度的優(yōu)勢(shì)。顯性存款保險(xiǎn)制度是指符合條件的金融機(jī)構(gòu)，按照所吸收存款的一定比例，向特定的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納一定的保險(xiǎn)金，當(dāng)投保金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付危機(jī)、破產(chǎn)倒閉或者其他經(jīng)營(yíng)危機(jī)時(shí)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過資金援助、賠償保險(xiǎn)金等方式，保證其清償力并對(duì)有問題的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行處置的制度。首先，存款保險(xiǎn)制度的基本功能在于，一能保護(hù)存款人利益，提高存款人對(duì)銀行的信任和投資信心；二能防止個(gè)別金融機(jī)構(gòu)倒閉的傳染效應(yīng)，抑制銀行擠兌和由此引發(fā)的銀行危機(jī)，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定；三能建立問題銀行的合理處置機(jī)制，降低道德風(fēng)險(xiǎn)。其次存款保險(xiǎn)制度可以增強(qiáng)中小銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力，促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)提高銀行業(yè)效率。再次，存款保險(xiǎn)制度能依照法律手段對(duì)金融業(yè)實(shí)施監(jiān)管，加強(qiáng)監(jiān)管有效性，減少風(fēng)險(xiǎn)損失。最后，存款保險(xiǎn)制度的實(shí)行能減輕國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān)。

四、結(jié)論與政策建議

本文通過描述我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程、利率市場(chǎng)化給商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)帶來的挑戰(zhàn)，分析了存款保險(xiǎn)制度與利率市場(chǎng)化的關(guān)系。分析得出，利率率市場(chǎng)化和存款保險(xiǎn)制度是相輔相成的，存款保險(xiǎn)制度為利率市場(chǎng)化提供制度保障，利率市場(chǎng)化為存款保險(xiǎn)制度提供發(fā)揮作用的舞臺(tái)。具體政策建議如下：

（一）抓緊落實(shí)建立存款保險(xiǎn)制度方案，為利率市場(chǎng)化最終完成提供制度保障