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公司制度實(shí)施方案范文第1篇

一、指導(dǎo)思想

以黨的十和十八屆三中、四中全會精神為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)中央文明委《關(guān)于推進(jìn)誠信建設(shè)制度化的意見》總體要求，以完善司法管理體制和司法權(quán)力運(yùn)行機(jī)制為重點(diǎn)，加強(qiáng)司法公信制度建設(shè)和司法從業(yè)人員信用制度建設(shè)，推進(jìn)司法行政信息公開，加強(qiáng)對司法活動的監(jiān)督，建立健全責(zé)任追究機(jī)制，深入推行“陽光辦案”、“陽光執(zhí)法”，最大限度地讓人民群眾在司法案件中感受到公平和正義，樹立執(zhí)法人員新形象，努力提升司法公信力。

二、主要任務(wù)

從2015年至2017年，全面啟動司法公信制度建設(shè)。推進(jìn)司法行政信息公開，建立和完善法律文書網(wǎng)絡(luò)公開平臺，全面推行“陽光辦案”、“陽光執(zhí)法”，加強(qiáng)對執(zhí)法、司法活動的監(jiān)督，建立健全責(zé)任追究制度。到2020年，基本完成司法從業(yè)人員的信用制度建設(shè)，完善司法管理體制和司法權(quán)力運(yùn)行機(jī)制。

(一)加強(qiáng)機(jī)關(guān)誠信建設(shè)

1、堅持科學(xué)決策、民主決策、依法決策。對涉及全局和重大事項實(shí)行征求意見、集體討論決定制度，確保決策的公正合法、科學(xué)有效。

2、全面推行政務(wù)公開。認(rèn)真貫徹落實(shí)國務(wù)院《政府信息公開條例》，除涉及國家秘密之外，各類政務(wù)信息均應(yīng)依法予以公開。

3、落實(shí)政務(wù)承諾制度。切實(shí)抓好“首問責(zé)任制、服務(wù)承諾制、限時辦結(jié)制、失職追究制”等制度的落實(shí)，確保制定的措施和承諾事項如期兌現(xiàn)，取信于民。對不能兌現(xiàn)的承諾事項，認(rèn)真進(jìn)行梳理，說明情況，征得人民群眾的理解;對暫時沒有條件落實(shí)的，作出兌現(xiàn)計劃，并明確落實(shí)時限和辦法。

(二)大力推動信用制度建設(shè)

1、逐步建立和完善信用管理制度體系，為開展信用公示、信用評估和信用咨詢提供制度保障。

2、規(guī)范法律服務(wù)機(jī)構(gòu)的信用活動。把法律服務(wù)機(jī)構(gòu)的信用記錄、歸集、、使用管理和信用評級、信用評估活動納入規(guī)范化、制度化軌道。

(三)建設(shè)信用信息系統(tǒng)和信息公開平臺

1、積極探索建立法律服務(wù)信息數(shù)據(jù)庫、服務(wù)收費(fèi)查詢、誠信檔案管理、投訴查處情況披露等系統(tǒng)，建立信用信息查詢系統(tǒng)，方便用戶查詢。

2、整合信用信息數(shù)據(jù)庫。建立律師、公證、基層法律服務(wù)、法律援助、司法鑒定機(jī)構(gòu)和法律工作者信用數(shù)據(jù)庫，不斷擴(kuò)大數(shù)據(jù)采集和覆蓋范圍，確保信息客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行科學(xué)分類，深化信用信息資源的應(yīng)用。

3、完善信息網(wǎng)絡(luò)公開平臺。爭取在2016年底建成司法行政信息網(wǎng)絡(luò)公開平臺。

(四)規(guī)范法律服務(wù)的誠信行為

1、整頓法律服務(wù)市場。嚴(yán)格資格認(rèn)定與市場準(zhǔn)入，強(qiáng)化對注冊、法定年檢等環(huán)節(jié)的監(jiān)管；規(guī)范法律服務(wù)行為，建立公平競爭、合理收費(fèi)、優(yōu)質(zhì)服務(wù)的運(yùn)行機(jī)制;建立誠信檔案，完善執(zhí)業(yè)誠信記錄，并定期進(jìn)行檢查披露;加強(qiáng)對律師、公證、法律援助、基層法律服務(wù)、司法鑒定等法律機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，加大對違法違規(guī)案件及其人員的查處力度，堅決杜絕出具虛假報告、提供虛假信息等違法違規(guī)行為。

2、建立行業(yè)信用守則，引導(dǎo)行業(yè)自覺形成維護(hù)信用的良好風(fēng)氣，提升行業(yè)信用水平和公信度。建立誠信監(jiān)督管理和失信懲戒機(jī)制，因失信對其他法人和自然人合法權(quán)益造成損害的，除依法承擔(dān)賠償責(zé)任外，還要對相關(guān)責(zé)任人給予相應(yīng)處罰。

(五)廣泛開展社會誠信宣傳教育

1、結(jié)合普法教育，廣泛開展全社會的誠信宣傳教育，倡導(dǎo)“愛國守法、明禮誠信、團(tuán)結(jié)友善、勤儉自強(qiáng)、敬業(yè)奉獻(xiàn)”的基本道德規(guī)范。

2、利用多種載體開展形式多樣、生動活潑的誠信宣傳教育活動。

三、當(dāng)前重點(diǎn)工作

(一)建立健全工作制度。進(jìn)一步健全落實(shí)辦事公開和服務(wù)承諾制度，全面加強(qiáng)法律服務(wù)行業(yè)誠信建設(shè)，規(guī)范法律服務(wù)工作運(yùn)行。公證處、律師事務(wù)所、基層法律服務(wù)所、司法鑒定中心必須將收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、辦事流程、服務(wù)承諾等事關(guān)當(dāng)事人切身利益的制度和規(guī)定，全部上墻公開，廣泛接受群眾的監(jiān)督。法律援助中心要建立健全經(jīng)費(fèi)困難證明操作規(guī)程、異地辦案協(xié)作制度，簡化申請、受理和審批程序，確保困難群眾及時獲得援助。

(二)建立誠信檔案。建立法律服務(wù)機(jī)構(gòu)和法律工作者信用檔案。公證、律師行業(yè)工作人員由綜合股采集誠信信息，建立檔案，要在2016年元月底前完成；法律援助、司法鑒定、基層法律服務(wù)行業(yè)分別由縣法律援助中心、司法鑒定管理股和基層股負(fù)責(zé)采集誠信信息，建立檔案，要在2016年2月底前完成。

(三)完善誠信信息公開。目前依托縣人民政府信息公開平臺，依法、規(guī)范、適時披露法律服務(wù)行業(yè)誠信信息。

(四)建立誠信監(jiān)督管理和失信懲戒機(jī)制。結(jié)合年檢注冊和執(zhí)法檢查，加強(qiáng)對律師、公證員和司法鑒定機(jī)構(gòu)、基層法律服務(wù)機(jī)構(gòu)及其工作人員的監(jiān)管，加大對違紀(jì)違法行為的懲戒力度。

四、工作要求

公司制度實(shí)施方案范文第2篇

下半年要完成的八項主要工作任務(wù)

第一項工作 全力配合公司實(shí)行《保安隊員績效掛鉤實(shí)施方案》，真正提高隊員的工作積極性。

1、修改完善《保安隊員績效掛鉤實(shí)施方案》。

2、和管理處一起做好績效方案的宣傳、動員、準(zhǔn)備工作。

3、認(rèn)真履行績效管理的檢查、監(jiān)督職責(zé)，公正、公平處理問題，決不姑息違規(guī)隊員，努力在保安隊營造人人遵守公司制度的正氣。

第二項工作 強(qiáng)化對正、副隊長的培訓(xùn),全面提高正、副隊長的綜合素質(zhì)。

1、制定正、副隊長培訓(xùn)方案

2、從X月份開始每個星期二天，一共進(jìn)行為期十天的正、副隊長強(qiáng)化培訓(xùn)。

3、在X月中旬就培訓(xùn)內(nèi)容分別進(jìn)行業(yè)務(wù)和軍事考核。

第三項工作 加強(qiáng)對保安隊員的日常培訓(xùn)，提高隊員工作水平。

1、制定下半年保安隊員的培訓(xùn)計劃。

2、認(rèn)真落實(shí)培訓(xùn)計劃，半年集中搞一次軍事訓(xùn)練比賽，條件成熟考慮搞一次安全知識競賽。

3、摸索培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，形成一種長效機(jī)制。

第四項工作 規(guī)范對新聘保安隊員的培訓(xùn)，使新隊員盡快熟悉工作。

1、制定新聘隊員培訓(xùn)方案。

2、結(jié)合公司實(shí)際情況，由保安部對新隊員進(jìn)行三天的業(yè)務(wù)培訓(xùn)后，由保安隊長對新隊員進(jìn)行實(shí)際工作輔導(dǎo)和軍事、消防訓(xùn)練一個星期，八天后由保安部考核，考核合格后納入常規(guī)訓(xùn)練。【您正瀏覽的文章由(第一·范·文網(wǎng))整理，版權(quán)歸原作者、原出處所有。】

3、在今后的工作中，對每個新聘隊員依此進(jìn)行規(guī)范培訓(xùn)。

第五項工作 加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)。

1、貫徹公司的學(xué)習(xí)制度，每月至少組織二次學(xué)習(xí)。

2、二次學(xué)習(xí)中至少一次擴(kuò)大到隊長層面。

第六項工作 做好本職工作，加強(qiáng)對各保安隊的檢查監(jiān)督，積極和管理處溝通，共同做好保安工作。

1、對照部門職責(zé)和崗位職責(zé)，做好日常工作。

2、加強(qiáng)巡查崗?fù)ぃ貏e是管理處下班以后的時段。

3、就了解到的情況、問題和管理處共同分析研究，認(rèn)真解決。

第七項工作 多方位了解保安隊員，認(rèn)真做好保安隊后備干部的培養(yǎng)工作。

1、實(shí)事求是地對所有隊員進(jìn)行能力評估。

2、建立后備保安干部名冊。

公司制度實(shí)施方案范文第3篇

一、成立組織，制定方案。為抓好機(jī)關(guān)效能建設(shè)，首先成立了以主任高文峰、黨委書記于旺同志為正副組長的機(jī)關(guān)效能建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)置了機(jī)關(guān)效能建設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)對機(jī)關(guān)效能建設(shè)的組織、督促、檢查，并設(shè)立了五名機(jī)關(guān)效能建設(shè)監(jiān)督員；其次是制定實(shí)施方案，實(shí)施方案共分三大部分、四個步驟：“三大部分”即指導(dǎo)思想、方法步驟、組織領(lǐng)導(dǎo)。“四個步驟”即：學(xué)習(xí)動員階段、自查自糾階段、完善制定階段、總結(jié)階段。通過成立組織，制定實(shí)施方案，為抓好機(jī)關(guān)效能建設(shè)奠定了組織基礎(chǔ)。二、搞好動員，提高認(rèn)識。在這個階段中，我們把開展機(jī)關(guān)效能建設(shè)同開展的文明機(jī)關(guān)創(chuàng)建活動結(jié)合起來抓。學(xué)習(xí)了《中華人民共和國行政許可法》、國務(wù)院《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》、《公務(wù)員暫行條例》和縣委、縣政府《關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境的若干紀(jì)律規(guī)定》、《關(guān)于開展機(jī)關(guān)效能建設(shè)的意見》及有關(guān)工作制度、工作紀(jì)律等內(nèi)容。通過學(xué)習(xí)，使機(jī)關(guān)全體職工對機(jī)關(guān)效能建設(shè)有了進(jìn)一步的理解。大家認(rèn)為，機(jī)關(guān)效能建設(shè)，關(guān)鍵是一個“素質(zhì)”問題，沒有較高的素質(zhì)，就不可能有較好的辦事效率，從而促進(jìn)了全體職工認(rèn)真學(xué)習(xí)的氛圍，帶動了工作上的增效，為今后的機(jī)關(guān)效能建設(shè)奠定了思想基礎(chǔ)。

三、查找問題，邊查邊改。此項工作安排兩個月時間，通過班子會、職工會、老干部座談會，征求基層主任會等形式認(rèn)真查找問題。查找內(nèi)容：一是解決“辦事難”問題；二是解決“素質(zhì)不高”問題；三是解決作風(fēng)不實(shí)問題；四是解決“效率低下”問題；五是解決“服務(wù)質(zhì)量”問題；六是解決便民措施問題。通過多種形式征求意見，機(jī)關(guān)主要存在四個問題。一是個人素質(zhì)有待提高；二是工作效率需進(jìn)一步提高；三是服務(wù)質(zhì)量有待改進(jìn)；四是便民措施上要進(jìn)一步加強(qiáng)。對存在的四個問題，號召從黨員做起，做到邊學(xué)邊改。在黨員的帶動下，機(jī)關(guān)風(fēng)氣煥然一新，學(xué)習(xí)空氣濃了，說話客氣了，工作緊張了，效率提高了。

四、認(rèn)真總結(jié)，整章建制。問題找出后，縣社黨委采取了三項措施，一是加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)；二是制定整改措施，強(qiáng)化改進(jìn)；三是整章建制，規(guī)范行為。在整章建制上，我們建立了七種制度。一是建立了“崗位責(zé)任制”；二是“服務(wù)承諾制”；三是“限時辦結(jié)制”。同時還為生產(chǎn)公司制定了“商品追溯制”、“職業(yè)道德守則”、“連鎖加盟店便民措施”、“連鎖加盟店服務(wù)承諾”等七項制度。通過整章建制，進(jìn)一步規(guī)范了機(jī)關(guān)工作程序，堵塞了機(jī)關(guān)管理漏洞，實(shí)現(xiàn)了以制度規(guī)范行為，以制度管人管事的新機(jī)制。對推動機(jī)關(guān)效能建設(shè)步入經(jīng)常化、制度化的軌道，樹立機(jī)關(guān)形象起到了保障作用。

五、突出服務(wù)，以“萬村千鄉(xiāng)”市場工程建設(shè)為主，大力興辦“農(nóng)家店”，積極改善現(xiàn)代農(nóng)村消費(fèi)環(huán)境。

公司制度實(shí)施方案范文第4篇

為貫徹落實(shí)《****有限公司印發(fā)持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境提升供電服務(wù)水平兩年行動計劃方案的通知》（新電辦【2018】569號）要求，不斷提高客戶“獲得**”指數(shù)，公司制定了具體實(shí)施方案和專項小組，周密部署，分析存在的困難和問題，扎實(shí)推進(jìn)優(yōu)化**營商環(huán)境工作，現(xiàn)將具體落實(shí)情況匯報如下：

一、一季度工作完成情況

（一）業(yè)擴(kuò)報裝及指標(biāo)完成情況

第一季度完成新裝（增容）戶數(shù)**萬戶，報裝容量**萬千伏安；其中高壓新裝（增容）戶數(shù)**萬戶，報裝容量**萬千伏安，低壓新裝（增容）戶數(shù)**萬戶，報裝容量**萬千伏安。業(yè)擴(kuò)報裝服務(wù)規(guī)范率99.4%，全*排名第七位。線上辦電率99.89%。

（二）重點(diǎn)工作開展情況

1.強(qiáng)化信息公開，接受社會監(jiān)督。一是營業(yè)場所公示業(yè)擴(kuò)報裝服務(wù)流程、各環(huán)節(jié)辦理時限、告知書等信息，提高供電企業(yè)工作透明度。二是營業(yè)廳設(shè)置能監(jiān)辦外網(wǎng)查詢終端，方便客戶查詢相關(guān)政策、選擇具有資質(zhì)的施工單位。

2.進(jìn)一步壓縮辦電時間。一是執(zhí)行“一證受理、一次性告知”及低壓居民客戶免填單制度，做到讓客戶最多跑一次。二是全面推行“一柜通”模式，建立大客戶綠色服務(wù)通道，具備裝表條件的低壓零星居民客戶推行“收資、裝表同步辦結(jié)”。三是在營業(yè)廳或主動上門向客戶介紹“掌上**APP”、95598互動網(wǎng)站等功能，引導(dǎo)客戶線上辦電和遠(yuǎn)程繳費(fèi)，減少客戶臨柜次數(shù)。四是壓減業(yè)擴(kuò)報裝環(huán)節(jié)，大中型企業(yè)客戶辦電環(huán)節(jié)由7個壓減4個，小微企業(yè)客戶辦電環(huán)節(jié)由5個壓減3個，推行驗(yàn)收合格當(dāng)日完成送電。

3.推進(jìn)配網(wǎng)用戶分界設(shè)備排查，讓客戶辦電更省錢。截止3月底，已完成8507戶用戶產(chǎn)權(quán)分界設(shè)備資產(chǎn)摸底，完成總量70.86%，與用戶簽訂資產(chǎn)無償移交意向書2601戶。10千伏及以下業(yè)擴(kuò)項目報裝容量“全部開放”，涉及業(yè)擴(kuò)配套項目建設(shè)，實(shí)行內(nèi)轉(zhuǎn)外不轉(zhuǎn)原則，確保客戶工程與配套工程同步實(shí)施。低壓居民新裝實(shí)現(xiàn)“表前零投資”。

4.配合政府規(guī)范**施工市場秩序。嚴(yán)格把關(guān)**施工方資質(zhì)審核，對用戶工程重點(diǎn)針對設(shè)計、施工、調(diào)試等環(huán)節(jié)涉及的承裝（修、試）企業(yè)的49家企業(yè)資質(zhì)進(jìn)行審核，方便**客戶查找篩選，杜絕不良企業(yè)欺詐客戶，確保施工質(zhì)量和施工秩序。

5.常態(tài)化開展自查工作。業(yè)擴(kuò)報裝工作列為公司專項審計和協(xié)同監(jiān)督內(nèi)容，通過專項檢查發(fā)現(xiàn)自身問題，以自查自糾方式及時改進(jìn)，不斷提高供電服務(wù)水平，累計對1122戶新裝（增容）客戶開展電話回訪，發(fā)現(xiàn)問題12項，及時進(jìn)行了糾偏。

6.加強(qiáng)政策宣貫。先后以電視電話會議、現(xiàn)場培訓(xùn)、專題會議等多種方式，組織召開5次會議，傳達(dá)宣貫優(yōu)化營商環(huán)境提升供電服務(wù)水平的實(shí)際內(nèi)容，讓基層吃透優(yōu)化營商環(huán)境工作精神。每日跟蹤在途業(yè)擴(kuò)報裝工單時限預(yù)警，確保客戶業(yè)擴(kuò)報裝工程按期裝表送電。

二、存在問題

1.項目落實(shí)晚，推進(jìn)緩慢。****有限公司2018年下達(dá)兩年行動實(shí)施方案后，我公司持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境綜合計劃2019年3月下發(fā)，項目實(shí)施從前期摸底到組織實(shí)施，從項目需求開始，需要立項、初設(shè)可研、財務(wù)預(yù)算、物質(zhì)采購、施工招標(biāo)等多環(huán)節(jié)，導(dǎo)致項目實(shí)施緩慢。

2.公變?nèi)萘科毡槠。粷M足小微企業(yè)100千伏安以下容量的接入要求。各縣供電供電公司公變?nèi)萘科毡榇嬖?0千伏安、50千伏安，對目前優(yōu)化營商環(huán)境新要求的100千伏安以下容量接入存在困難。

三、下一步工作措施

1．持續(xù)提升優(yōu)質(zhì)服務(wù)水平。一是建立辦電關(guān)鍵環(huán)節(jié)短信推送機(jī)制。在完成受理和送電等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的同時，向用戶推送服務(wù)短信，告知其專屬服務(wù)經(jīng)理，增強(qiáng)客戶服務(wù)體驗(yàn)感。二是積極與政府主管部門對接，掌握政府扶貧、招商引資、重點(diǎn)項目的用電需求對接，提前做好項目儲備。三是對政府轉(zhuǎn)移勞動力安置的小微企業(yè)和衛(wèi)星工廠的報裝需求進(jìn)行實(shí)時跟蹤，做好解決當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)、勞動力轉(zhuǎn)化的“衛(wèi)星企業(yè)”用電保障問題。

2．優(yōu)化內(nèi)部流程，壓減業(yè)務(wù)時間。各部門建立長效溝通機(jī)制，對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程再次壓減，交叉業(yè)務(wù)必須以書面形式傳遞或督辦，業(yè)務(wù)傳遞后半個小時未答復(fù)是否接收的，要以短信、即時通訊工具再次催接，任何環(huán)節(jié)開展的業(yè)務(wù)必須留有相關(guān)記錄信息，實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)5天完成送電，大中型企業(yè)15天內(nèi)完成送電。

3．推動客戶辦電更省錢。高壓客戶新裝（增容）產(chǎn)權(quán)分界點(diǎn)以上由供電公司投資建設(shè)，較少客戶投資成本。2019年3月4日已下達(dá)業(yè)擴(kuò)配套項目及優(yōu)化營商環(huán)境項目資金各1000萬元，目前已征集各供電單位項目需求，計劃4月份實(shí)施。

公司制度實(shí)施方案范文第5篇

中石油股份公司上市以來，作為中石油煉化生產(chǎn)基地的撫順石化公司（以下簡稱公司）在實(shí)施管理創(chuàng)新，提高管理水平方面，采取了一系列措施，取得了顯著的成果。財務(wù)管理全面實(shí)施“一個全面，三個集中”的管理體制和運(yùn)行機(jī)制。大力推進(jìn)營銷集中管理，推廣電子商務(wù)，實(shí)施集中采購，不斷挖潛增效。法律、審計和效能監(jiān)察工作進(jìn)一步拓寬領(lǐng)域，突出重點(diǎn)，搞好服務(wù)和監(jiān)督，在控制和防范風(fēng)險方面取得了明顯的成效。公司整體通過了質(zhì)量、健康、安全、環(huán)境管理體系認(rèn)證，及時建立和完善相關(guān)規(guī)章制度，用制度規(guī)范各項管理工作。

在取得成績的同時，還應(yīng)清醒地認(rèn)識到，公司在內(nèi)部控制管理工作中仍存在著不足之處。主要表現(xiàn)在以下3個方面：

（一）在管理制度和方法上還有許多與市場經(jīng)濟(jì)要求不相適應(yīng)的地方，體制的改變客觀上要求必須進(jìn)行管理制度的創(chuàng)新。

（二）隨著市場化程度的日益提高，競爭的日趨激烈，國家能源緊張、原油價格高位運(yùn)行、零售市場開放、化工進(jìn)口關(guān)稅持續(xù)減讓、節(jié)約型能源的新標(biāo)準(zhǔn)等諸多經(jīng)營風(fēng)險將由企業(yè)直接面對，安全生產(chǎn)責(zé)任日漸突出，各種風(fēng)險的規(guī)避已成為當(dāng)務(wù)之急。

（三）公司多年的運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)積累了大量的內(nèi)部控制制度，但是這些制度基本上是以單項業(yè)務(wù)或部門為基礎(chǔ)制定的，沒有形成統(tǒng)一規(guī)范的體系。另外對內(nèi)部控制制度在設(shè)計和實(shí)施方面的有效性評價很難進(jìn)行。

二、內(nèi)部控制體系構(gòu)建的目標(biāo)

根據(jù)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀與不足，內(nèi)部控制體系構(gòu)建的總體目標(biāo)設(shè)定為：以COSO控制框架為基礎(chǔ)，全面落實(shí)股份公司內(nèi)部控制體系框架，持續(xù)滿足上市地和國內(nèi)相關(guān)法律法規(guī)要求。

內(nèi)部控制體系建設(shè)具體工作目標(biāo)為：制定內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案，補(bǔ)充、修訂相應(yīng)制度，編制并執(zhí)行與對外披露財務(wù)信息密切相關(guān)的流程和關(guān)鍵控制，達(dá)到股份公司檢查驗(yàn)收和一次通過外部審計的基本要求。公司內(nèi)部控制體系建設(shè)委員會作為高層指導(dǎo)，審定實(shí)施方案后，以內(nèi)部控制項目組為依托，對各小組分管的每項計劃逐條落實(shí)到人，確定時間點(diǎn)和工作目標(biāo)。項目組依據(jù)各組計劃分解編制了內(nèi)部控制項目組工作實(shí)施計劃，并結(jié)合股份公司內(nèi)部控制項目考核標(biāo)準(zhǔn)，按工作實(shí)施計劃推進(jìn)考核。

三、內(nèi)部控制體系構(gòu)建方案的具體實(shí)施

（一）內(nèi)部控制體系構(gòu)建的實(shí)施安排

公司內(nèi)部控制體系構(gòu)建的計劃期為1年，具體階段及所用時間分布如下：

1個月完成跟單測試；2個月完成關(guān)鍵控制管理文件；1個月完成關(guān)鍵控制測試，按照項目組總體安排完成控制環(huán)境測試和信息系統(tǒng)測試；1個月配合完成股份公司內(nèi)部控制體系項目驗(yàn)收測試；1個月按總部的內(nèi)控管理文件，全面啟動內(nèi)部控制體系運(yùn)行；6個月內(nèi)部控制體系運(yùn)行和維護(hù)。

（二）內(nèi)部控制體系構(gòu)建方案具體實(shí)施的關(guān)注點(diǎn)

內(nèi)部控制方案具體實(shí)施的關(guān)注點(diǎn)主要有控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督等5個COSO內(nèi)部控制體系框架要素。

1.控制環(huán)境

控制環(huán)境的營造主要從以下7個方面實(shí)現(xiàn)：

（1）樹立誠信和正確的道德價值觀

公司制定了高級管理人員道德準(zhǔn)則，高級管理層共同提出并遵守《撫順石化公司領(lǐng)導(dǎo)班子公約》。

為加強(qiáng)廉政監(jiān)督，公司發(fā)出《致領(lǐng)導(dǎo)干部配偶的一封信》，從直系親屬配偶做起。同時編印了《警世明鑒》，開展多種形式的領(lǐng)導(dǎo)干部家庭助廉系列活動，加大反舞弊宣傳，大力營造良好的內(nèi)部控制環(huán)境。

（2）致力于提高員工工作能力及促進(jìn)員工職業(yè)發(fā)展的承諾

公司通過開展定崗、定編、定員、定規(guī)范、定職責(zé)“五定”工作，編制下發(fā)《員工崗位職責(zé)描述》，對高級管理人員、審計及財務(wù)系統(tǒng)等與財務(wù)密切相關(guān)的崗位進(jìn)行了規(guī)范的描述，使關(guān)鍵崗位履行職責(zé)和行使職權(quán)有了依據(jù)。

在促進(jìn)員工職業(yè)發(fā)展的承諾方面，公司對21個重要工種開展競技，對各種工種的狀元給予物質(zhì)和精神上的嘉獎，促進(jìn)員工的職業(yè)發(fā)展。

（3）管理理念和經(jīng)營風(fēng)格

在加強(qiáng)管理理念和經(jīng)營風(fēng)格方面，公司主要采取以下措施：一是對投資、債務(wù)、資金等實(shí)施集中管理；二是建立統(tǒng)一授權(quán)、分級管理、歸口把關(guān)、各負(fù)其責(zé)的合同管理體制；三是對重大決策由公司班子聽取相關(guān)部門意見后，集體研究決定；最后，改進(jìn)公司對數(shù)據(jù)處理、財務(wù)報告等的態(tài)度。

（4）組織結(jié)構(gòu)

公司財務(wù)資產(chǎn)處發(fā)揮財務(wù)管理和監(jiān)督職能，總會計師作為公司的高級管理人員參與主要經(jīng)營活動的決策。公司選擇的會計制度符合會計法規(guī)和股份公司的規(guī)定，并按要求進(jìn)行實(shí)施。公司實(shí)行財務(wù)集中核算。各所屬單位的財務(wù)人員行政隸屬關(guān)系收歸公司，由公司向所屬單位派駐財務(wù)人員。

（5）權(quán)力和責(zé)任的分工

公司實(shí)行股份公司領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，通過組織實(shí)施員工崗位職責(zé)描述、整理業(yè)務(wù)授權(quán)權(quán)限指引等措施，對職責(zé)權(quán)限進(jìn)行適當(dāng)分配，從而建立起責(zé)任與職權(quán)和職責(zé)相對應(yīng)的管理體系。

公司對業(yè)務(wù)活動的授權(quán)，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)，在管理權(quán)限上進(jìn)行明確劃分。在合同及糾紛案件管理方面，公司規(guī)定凡是以合同形式表現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)協(xié)議以及對糾紛案件的訴訟人均實(shí)行授權(quán)管理。

（6）人力資源政策及程序

在完善人力資源政策及程序方面，主要包括改進(jìn)關(guān)鍵崗位和緊缺人才的選拔機(jī)制，制定業(yè)績考核辦法和培訓(xùn)制度，確保員工技術(shù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力達(dá)到崗位要求；加強(qiáng)勞動合同、人事檔案管理等。

（7）反舞弊

反舞弊主要包括舉報機(jī)制，由監(jiān)察處負(fù)責(zé)受理在會計、財務(wù)控制或?qū)徲嫷确矫娴倪`規(guī)和舞弊行為的舉報，并進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)查。定期進(jìn)行舞弊風(fēng)險分析，研究防范舞弊行為發(fā)生的制度及措施。定期召開反舞弊情況通報會，公司內(nèi)部審計與監(jiān)察處互通信息，遇有重要情況或重大問題時，隨時召開，并向管理層匯報。

2.風(fēng)險評估

風(fēng)險評估是識別及分析相關(guān)風(fēng)險及其對公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響。公司已確認(rèn)、記錄全部每個流程、每個步驟中存在的風(fēng)險和已建立的控制。重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)與財務(wù)報表和附注的真實(shí)性、準(zhǔn)確性有關(guān)的控制、防止舞弊、欺詐行為的控制、資產(chǎn)安全的控制。通過建立流程圖、風(fēng)險數(shù)據(jù)庫和風(fēng)險控制文檔（RCD）來查找現(xiàn)有控制的差距和不足，進(jìn)行差異分析，補(bǔ)充和完善現(xiàn)有的控制措施，以達(dá)到防范風(fēng)險的目的。結(jié)合關(guān)鍵控制點(diǎn)，完善了關(guān)鍵控制風(fēng)險文檔，標(biāo)注了關(guān)鍵控制點(diǎn)。公司還將在中石油公司總部風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，全面識別和處理各種因素引發(fā)的特殊風(fēng)險。

3.控制活動

（1）建立經(jīng)營活動分析評價制度

按照內(nèi)部控制框架體系要求，公司每月都要編制技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和財務(wù)狀況分析，主要包括上報煉油、化工板塊經(jīng)濟(jì)活動分析，公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動分析，分別與預(yù)算、同期、上月比較，對當(dāng)期的財務(wù)報告做全面、詳細(xì)的分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，達(dá)到資源優(yōu)化的目的。

上報中石油公司總部的《煉油板塊經(jīng)濟(jì)活動分析框架》主要包括以下內(nèi)容：生產(chǎn)經(jīng)營活動的簡要總結(jié)、財務(wù)指標(biāo)完成情況分析；煉油毛利分析、KPI指標(biāo)完成情況、關(guān)聯(lián)交易情況、資金管理情況、效益預(yù)測、問題與建議、附表等。

《公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動分析框架》主要包括如下內(nèi)容：主要指標(biāo)的當(dāng)月和累計完成情況說明；噸原油盈利情況和原油保本點(diǎn)分析，煉油、化工主要產(chǎn)品盈利水平分析；資金計劃執(zhí)行情況分析和營運(yùn)資金分析；資本性投資情況及關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行情況分析；庫存情況分析；增減利因素分析；停工損失分析；問題和建議等。

（2）控制現(xiàn)狀描述與分析

為對公司內(nèi)控現(xiàn)狀進(jìn)行全面描述和客觀分析，公司制定了控制現(xiàn)狀與描述分析表（見表1）。

（3）建立關(guān)鍵控制管理文件。包括關(guān)鍵控制文檔、流程圖、風(fēng)險控制文檔和關(guān)鍵控制程序文件。

（4）按股份公司總部的財務(wù)報告流程執(zhí)行期末財務(wù)報告流程。

（5）結(jié)合股份公司總部控制活動制度要求，在公司內(nèi)部控制活動過程中，建設(shè)并完善各項控制活動制度和標(biāo)準(zhǔn)，主要包括：控制活動的標(biāo)準(zhǔn)和管理制度；控制目標(biāo)及要求的標(biāo)準(zhǔn)；風(fēng)險控制分析文檔編制標(biāo)準(zhǔn)和模板；關(guān)鍵控制確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及審定程序；建立內(nèi)部控制制度文件索引的標(biāo)準(zhǔn)；關(guān)鍵控制程序文件；涵蓋上述標(biāo)準(zhǔn)的控制活動管理制度

4.信息與溝通

公司需在廣泛的范圍內(nèi)進(jìn)行有效的溝通，包括自上而下、公司內(nèi)部及自下而上的溝通。管理層必須清楚地告知所有員工應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行各自的內(nèi)控職責(zé)。員工必須理解自身在內(nèi)控體系中的職責(zé)，以及他們自身的活動與其他人工作之間的互動關(guān)系。員工還必須擁有向機(jī)構(gòu)高層報告重要信息的途徑，并且還必須與外部各方進(jìn)行有效溝通，如客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及股東。依據(jù)股份公司總部信息系統(tǒng)總體控制制度制定相應(yīng)細(xì)則予以實(shí)施。

公司實(shí)現(xiàn)財務(wù)、資金、結(jié)算、物資、銷售、合同關(guān)鍵經(jīng)營系統(tǒng)實(shí)施數(shù)據(jù)集中，軟件統(tǒng)一。規(guī)范電子表格管理，建立相應(yīng)制度，擬將部分電子表格轉(zhuǎn)為系統(tǒng)表格，自動生成。描述公司溝通現(xiàn)狀，形成內(nèi)控相關(guān)信息溝通管理規(guī)范。建立信息系統(tǒng)溝通制度索引。

5.監(jiān)督

公司必須經(jīng)常或定期對內(nèi)部控制體系的質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督。目前的監(jiān)督發(fā)生在運(yùn)營過程中，包括管理層的日常監(jiān)督以及其他員工在履行職責(zé)時采取的其他行動。管理層單獨(dú)評估的范圍和頻率取決于具體的風(fēng)險以及當(dāng)前監(jiān)督程序的有效性。按照中石油股份公司總部規(guī)定，建立體系維護(hù)與管理制度，建立內(nèi)控測試標(biāo)準(zhǔn)。按照國資委8號令修改內(nèi)審工作制度，制定缺陷報告管理制度細(xì)則，制定缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，開展內(nèi)部審計、效能檢查、內(nèi)控審計、管理層測試等監(jiān)督。

四、構(gòu)建內(nèi)部控制體系框架的幾點(diǎn)收獲

（一）風(fēng)險識別與防范能力進(jìn)一步增強(qiáng)，內(nèi)控取得階段成果

編制完成了12大類涵蓋物資采購、生產(chǎn)、建設(shè)等業(yè)務(wù)的14個流程目錄、流程圖和程序文件。編制完成了13個一級流程、100個末級子流程的關(guān)鍵控制管理文件，修訂了部分管理制度。

在內(nèi)部控制體系建設(shè)過程中，公司收集了221份實(shí)施證據(jù)，規(guī)范實(shí)施證據(jù)106份。對公司100項重要業(yè)務(wù)進(jìn)行有效性測試，取得關(guān)鍵控制實(shí)施證據(jù)121份。通過內(nèi)部控制體系建設(shè)，系統(tǒng)梳理了關(guān)鍵控制流程，進(jìn)一步提高了公司風(fēng)險識別和風(fēng)險控制的能力。

（二）公司誠信度進(jìn)一步提高，外部形象明顯改善

向企業(yè)用戶客觀真實(shí)地展示了公司在關(guān)鍵控制文檔、控制環(huán)境建設(shè)和信息系統(tǒng)規(guī)劃的實(shí)踐情況。從企業(yè)內(nèi)部看，內(nèi)控體系建設(shè)幫助公司員工樹立誠信管理理念和積極進(jìn)取的工作作風(fēng)，營造出良好的誠信環(huán)境。從企業(yè)外部看，內(nèi)部控制建設(shè)促進(jìn)了與其他單位的交流與溝通，面向社會展示公司內(nèi)部控制建設(shè)進(jìn)展，這些做法得到了同行業(yè)和社會用戶的認(rèn)同，公司外部形象顯著改善，企業(yè)市場競爭力顯著提升。

（三）企業(yè)內(nèi)部管理水平上臺階，管理運(yùn)行成本顯著下降