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基金風(fēng)險論文范文第1篇

條件金融環(huán)境的日益開放，經(jīng)濟體之間聯(lián)系的不斷加強促使金融風(fēng)險涉及范圍逐步擴大，影響程度不斷加深，金融風(fēng)險的相互傳導(dǎo)又加劇了各經(jīng)濟體的風(fēng)險不確定性。

（一）信息高速流動

關(guān)聯(lián)性與互動性為金融風(fēng)險的傳導(dǎo)提供了傳導(dǎo)基礎(chǔ)。一方面，開放條件下全球經(jīng)濟資源配置更加優(yōu)化，資源利用率不斷提高，加快的一體化進程讓全球金融市場的聯(lián)系愈加緊密。另一方面，互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用、電子信息技術(shù)的提高使得信息不再局限于最初狹小的空間范圍，市場參與者獲取到比以往更多、更快的信息，對信息的分析消化并作出反應(yīng)勢必為金融風(fēng)險的傳導(dǎo)起到推波助瀾的作用。

（二）達到傳導(dǎo)臨界值

金融機構(gòu)的出現(xiàn)和發(fā)展是其自身不斷壯大的過程，本身就具有一定的風(fēng)險消化能力，并不是只要出現(xiàn)了金融風(fēng)險就會立刻出現(xiàn)金融風(fēng)險的傳導(dǎo)。金融風(fēng)險不斷產(chǎn)生、不斷積累、不斷被消化，又如此往復(fù)地產(chǎn)生、積累、被消化，就如哲學(xué)里所說“量變達到質(zhì)變”，當(dāng)金融風(fēng)險達到一定的不可控程度，超過了傳導(dǎo)臨界值，即金融機構(gòu)和金融市場無力消化的程度，金融風(fēng)險就會四散著向其關(guān)系緊密的經(jīng)濟主體進行傳染。

（三）金融體系不健全

開放的金融市場以及自由化的市場條件為經(jīng)濟主體間的金融和貿(mào)易往來提供了不可忽視的便利，并且國家層面上的金融改革、放松監(jiān)管政策一定程度上彌補了計劃經(jīng)濟時期政府過度干預(yù)帶來的缺陷，但不可否認(rèn)金融體系仍然存在不健全的地方。事實上，看似大好的政策下，不完善的制度和漏洞百出的規(guī)則引發(fā)的問題頻繁不斷。監(jiān)管的不到位給部分投資者提供了滋生不良投資動機的溫床，為其充分利用政策漏洞帶來了便利，不健全的金融體系被看作是金融風(fēng)險傳導(dǎo)的一大重要影響因素。

二、開放條件下金融風(fēng)險傳導(dǎo)路徑

金融環(huán)境的日益開放，經(jīng)濟體之間聯(lián)系不斷加強促使金融風(fēng)險涉及范圍逐步擴大，影響程度不斷加深，金融風(fēng)險的傳導(dǎo)路徑具有多種方式。

（一）金融機構(gòu)內(nèi)部各部門間傳導(dǎo)

著名的1995年“巴林事件”顯示，金融機構(gòu)內(nèi)部某個部門（或成員）的失職，會對整個金融機構(gòu)造成關(guān)門歇業(yè)的危險。如果金融機構(gòu)的個別部門發(fā)生風(fēng)險，即使期初風(fēng)險微小溫和，但在沒有妥善監(jiān)管、及時化解的情況下會以無法預(yù)知的速度引起風(fēng)險傳導(dǎo)，通過觸及其他部門而使整個金融機構(gòu)面臨危險。銀行在發(fā)放貸款時，由于信息的不對稱很難對貸款者進行十分準(zhǔn)確的信用定位，難以確保資金安全讓資產(chǎn)損失在所難免。當(dāng)貸款無法全額收回時便產(chǎn)生了不良貸款，這種不良貸款達到一定比例會對銀行產(chǎn)生資產(chǎn)質(zhì)量不良的不利影響，此時若銀行的大部分債務(wù)到期，銀行就會面臨不能償還到期債務(wù)的風(fēng)險，信用風(fēng)險在資產(chǎn)信貸部、財務(wù)部等各部門之間傳導(dǎo)。

（二）金融機構(gòu)間傳導(dǎo)

與一般的工商業(yè)企業(yè)不同，金融機構(gòu)作為投資和儲蓄的信用中介，向社會提供信用中介服務(wù)，各金融機構(gòu)相互依存、相互影響。開放條件下，國內(nèi)外金融機構(gòu)聯(lián)系更加緊密，個別金融機構(gòu)危機的出現(xiàn)會迅速波及到其他金融機構(gòu)。就如銀行同業(yè)支付清算系統(tǒng)把所有銀行聯(lián)系在了一起，支付清算系統(tǒng)面臨著任何看似微不足道的支付困難都會釀成全面的流動危機。另外，若銀行某貸款大客戶無法按時償還貸款，銀行就產(chǎn)生了不能對其存款客戶支付資金的可能性。金融機構(gòu)客戶與客戶、機構(gòu)與客戶、機構(gòu)與機構(gòu)之間形成了錯綜復(fù)雜的債權(quán)債務(wù)關(guān)系網(wǎng)，任何一端規(guī)則的破壞就會引起一系列連鎖反應(yīng)，使整個市場危機四伏。

（三）金融市場間傳導(dǎo)

金融市場包括有貨幣市場、股票市場、債券市場、期貨市場、外匯市場等，金融市場之間風(fēng)險傳導(dǎo)多種多樣，如股票市場中的價格大幅度下跌通常會造成銀行系統(tǒng)的不穩(wěn)定，嚴(yán)重的股票市場風(fēng)險會過渡到銀行系統(tǒng)，引起銀行系統(tǒng)的危機。同時，證券這個高收益行業(yè)，眾所周知的高風(fēng)險絲毫沒有影響銀行等金融機構(gòu)進行混合經(jīng)營。銀行等機構(gòu)投資者的過多參與加劇了股票市場的波動，容易形成市場泡沫，無論是哪一方存在金融風(fēng)險，都會給另一方帶來影響。

（四）金融機構(gòu)與金融市場間風(fēng)險傳導(dǎo)

金融機構(gòu)存在于金融市場，在金融機構(gòu)出現(xiàn)危機并達到傳導(dǎo)臨近點時，金融市場也幾乎不可幸免。無論是對所屬市場還是跨市場的傳染都會造成相當(dāng)程度的市場影響，情況嚴(yán)重時還可能引起國際金融市場恐慌，進而帶來一系列社會問題。2006年那場震驚全球的美國次貸危機首先出現(xiàn)在美國的金融機構(gòu)，后又引至美國資本市場，危機引起的風(fēng)暴越來越大以至于跨越美國傳導(dǎo)到了歐洲和亞太地區(qū)的股票市場?？梢?，金融機構(gòu)的風(fēng)險傳導(dǎo)不可小覷，與金融市場的緊密聯(lián)系讓“牽一發(fā)而動全身”的網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)成為可能。

（五）金融風(fēng)險全球范圍傳導(dǎo)

以貿(mào)易溢出傳導(dǎo)機制為例，一國在發(fā)生危機時通常伴隨著本國貨幣的貶值，在出口過程中該國出口競爭力增強，對其相應(yīng)貿(mào)易伙伴國的出口增加、進口減少，這樣一來，伙伴國貿(mào)易赤字增加，經(jīng)濟環(huán)境惡化。開放條件下，信息的大范圍傳播和經(jīng)濟自由化條件的形成加快了全球范圍信息與資金的流動。一個國家金融風(fēng)險的出現(xiàn)，即使與其不存在直接聯(lián)系的國家也會以間接、無形的方式接受風(fēng)險過或多或少的風(fēng)險感染，當(dāng)這種風(fēng)險傳導(dǎo)的力量足夠大時，風(fēng)險傳導(dǎo)機制會發(fā)生結(jié)構(gòu)性變化，特定國家的風(fēng)險最終演變?yōu)槿蛐詻_擊。

三、開放條件下金融風(fēng)險傳導(dǎo)機制

開放條件下，金融風(fēng)險傳導(dǎo)不僅包括國內(nèi)傳導(dǎo)，還包括全球范圍的風(fēng)險傳導(dǎo)。從傳導(dǎo)機制來講分為貿(mào)易溢出傳導(dǎo)機制、金融溢出傳導(dǎo)機制、心里預(yù)期傳導(dǎo)機制、政治文化凈傳染機制四部分，但由于政治文化凈傳染屬于心理預(yù)期傳導(dǎo)機制涵蓋內(nèi)容的一方面，因此在這里只介紹前三個部分。

（一）貿(mào)易溢出傳導(dǎo)機制

貿(mào)易溢出是指一國（或地區(qū)）在出現(xiàn)金融風(fēng)險的同時通過貿(mào)易活動對與之貿(mào)易關(guān)系緊密的其他國家（或地區(qū)）產(chǎn)生不良影響，惡化他國（或地區(qū)）的經(jīng)濟基礎(chǔ)，從而使金融風(fēng)險隨之加大。開放條件下的各經(jīng)濟體互動性更大，貿(mào)易往來密切，利用貿(mào)易活動進行風(fēng)險傳導(dǎo)是非常普遍的。對于一個國家而言，若本國存在經(jīng)濟惡化、金融風(fēng)險加劇的情況，那么此后不久很有可能使得貨幣貶值。這樣一來該國的出口競爭力增強，對貿(mào)易伙伴國的出口增加進口但減少，伙伴國會出現(xiàn)貿(mào)易逆差，赤字增加，外匯儲備相應(yīng)減少，嚴(yán)重破壞伙伴國的經(jīng)濟基礎(chǔ)，進而引發(fā)投資者沖擊，加大金融風(fēng)險。同時，該國出口競爭力增強影響了其競爭對手與其在同一競爭市場中的競爭力，為了保持這一競爭力，競爭對手不得不采取同樣的貨幣貶值行為，在投資者預(yù)期到競爭對手國貨幣貶值的情況下也會開始一個沖擊，加劇金融風(fēng)險，引發(fā)整個外部參與者風(fēng)險加劇的惡性循環(huán)。

（二）金融溢出傳導(dǎo)機制

金融溢出是指一經(jīng)濟體由于自身出現(xiàn)金融風(fēng)險造成非流動性問題，并且對與之有密切金融關(guān)系的另一經(jīng)濟體產(chǎn)生影響，導(dǎo)致同樣的非流動性問題，加大金融風(fēng)險。一般來講包括直接接觸關(guān)系和間接接觸關(guān)系，前者指兩個經(jīng)濟體有直接的投資關(guān)系，一方對另一方產(chǎn)生直接影響；后者指兩方不存在直接投資關(guān)系，但都與第三方有關(guān)聯(lián)，形成間接接觸關(guān)系。全球經(jīng)濟一體化下，國家間通常都相互持有總量很大的有價證券。某些情況下，當(dāng)一國金融風(fēng)險加大、危機加劇，投資者會考慮重新調(diào)整投資組合，出售其他國家（或地區(qū)）的資產(chǎn)以保證持續(xù)運營，由此引發(fā)他國的流動性沖擊，一旦這種大規(guī)模的資本抽逃行為達到特定程度，金融市場就會動蕩不安。

（三）心里預(yù)期傳導(dǎo)機制“純傳染”機制

很好地概括了心里預(yù)期傳導(dǎo)機制。金融風(fēng)險發(fā)生后，與發(fā)生風(fēng)險的經(jīng)濟體并無實質(zhì)經(jīng)濟聯(lián)系或聯(lián)系非常弱的另一經(jīng)濟體卻由于心理預(yù)期的變化，通過不恰當(dāng)運用金融風(fēng)險規(guī)避工具而造成自身金融風(fēng)險的出現(xiàn)乃至加劇。悲觀信號被傳遞到更多經(jīng)濟體中，形成一種不斷加強的惡性循環(huán)，導(dǎo)致危機蔓延和逐漸深化。我國在去年的歐債危機爆發(fā)后表現(xiàn)出強烈的經(jīng)濟不確定性，眾多市場人員對外貿(mào)出口所持的悲觀態(tài)度導(dǎo)致了我國市場經(jīng)濟指標(biāo)的普遍下滑，進而引起他國對經(jīng)濟復(fù)蘇的又一輪悲觀期望。一國的基金公司、證券公司相比其他金融機構(gòu)對國際間經(jīng)濟的悲觀預(yù)期感知能力較強，當(dāng)有悲觀的金融風(fēng)險預(yù)期從國外傳入時，這些機構(gòu)風(fēng)險規(guī)避的活動和羊群效應(yīng)的存在會造成市場做出較為偏離平衡的反映，放大了從國際間風(fēng)險傳導(dǎo)到國內(nèi)傳導(dǎo)的風(fēng)險預(yù)期，深化了經(jīng)濟全球化下金融風(fēng)險對國內(nèi)金融市場的影響。

四、開放條件下金融風(fēng)險傳導(dǎo)防控對策

明確了開放條件下風(fēng)險特殊性、探究傳導(dǎo)條件和路徑，就可以設(shè)計相應(yīng)的防范對策來阻斷金融風(fēng)險傳導(dǎo)，為促進金融體系深化改革和保障金融業(yè)健康發(fā)展提供強有力的決策支持。

（一）完善內(nèi)部控制，加強人員管理

建立完善的內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代企業(yè)制度的一項重要內(nèi)容，金融機構(gòu)又是經(jīng)濟社會特殊的組成部分，加強金融機構(gòu)的內(nèi)控制度顯得尤為重要。經(jīng)濟社會的安全運轉(zhuǎn)是以各個經(jīng)濟體的健康發(fā)展為基礎(chǔ)，而這種健康發(fā)展又無疑有賴于內(nèi)控制度的有效運行。內(nèi)控的關(guān)鍵是要求各經(jīng)濟體在進行業(yè)務(wù)操作和各項活動時遵循既定的風(fēng)險控制原則，如加強資本控制、建立完善的組織結(jié)構(gòu)和實行嚴(yán)格的崗位責(zé)任制。只有把內(nèi)控制度與外部監(jiān)管有機結(jié)合起來才能實現(xiàn)滿意的風(fēng)險控制效果，將金融風(fēng)險傳導(dǎo)的基礎(chǔ)截斷在萌芽中。通過營造和諧文化氛圍、加強從業(yè)人員思想教育、加大責(zé)任處罰力度等手段，從技術(shù)水平上降低錯誤操作的可能性，在制度層面禁止金融機構(gòu)從業(yè)人員利用職務(wù)之便進行違規(guī)操作，防止金融風(fēng)險的出現(xiàn)和擴大。另外，堅定管理層對從業(yè)人員負(fù)第一責(zé)任的意識，設(shè)立合理恰當(dāng)?shù)目己酥笜?biāo)，完善對從業(yè)人員的考核制度，積極引導(dǎo)從業(yè)人員自覺維護機構(gòu)利益和組織聲譽。

（二）公開有效信息，提高信息透明度

信息不對稱以及投資者心理預(yù)期、羊群效應(yīng)的存在難免造成信息使用者錯誤使用信息，導(dǎo)致決策失誤，產(chǎn)生風(fēng)險可能性。鑒于此，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)要求有關(guān)機構(gòu)組織公開必要信息，提高透明度，從而有助于市場參與者及時、全面獲取信息，方便決策者信息的合理使用。同時，公開信息對投資者，尤其是具有專業(yè)水平的機構(gòu)投資者提高投資信心尤為重要，根據(jù)準(zhǔn)確的市場信息加以分析判斷，肯定目前暫時性的金融現(xiàn)象和經(jīng)濟問題，為穩(wěn)定市場情緒，防止大規(guī)模撤資，防范金融風(fēng)險傳導(dǎo)起到積極作用。

（三）促進部門合作，加強風(fēng)險監(jiān)管

依靠有效的監(jiān)管機構(gòu)組織實施風(fēng)險監(jiān)管有助于化解不斷積聚的金融風(fēng)險。防范風(fēng)險的傳導(dǎo)需要多部門的聯(lián)合行動，特別是促使證監(jiān)會和銀監(jiān)會的合作，將風(fēng)險傳導(dǎo)可能降到最低。同時，提高區(qū)域間的協(xié)作效率，達成國際間的監(jiān)管合作也是符合開放市場、經(jīng)濟一體化條件的內(nèi)在要求。

（四）積極引導(dǎo)市場，樂觀應(yīng)對風(fēng)險

基金風(fēng)險論文范文第2篇

我國企業(yè)金融會計風(fēng)險的產(chǎn)生，有著多個方面的影響因素。歸納起來，主要有以下幾個方面的原因。

1.1外部經(jīng)濟環(huán)境方面的原因當(dāng)前，我國已經(jīng)建立了社會主義市場經(jīng)濟體制，很多企業(yè)面臨的市場競爭日益嚴(yán)峻化，新的經(jīng)濟環(huán)境日新月異，市場經(jīng)濟的各種弊端也不斷地顯現(xiàn)出來。一些企業(yè)為了在激烈的市場競爭中贏得更多的利益，就開始使用一些非法手段來進行惡意競爭，比如說，高息攬儲、低息放貸等，也有些企業(yè)甚至?xí)?yán)重違背會計核算原則來虛增或虛減企業(yè)利潤等。很顯然，這些競爭手段都嚴(yán)重違背了“公平、公正、平等”的市場競爭基本原則，某些情況下反而增加了企業(yè)的運營成本，得不償失。

1.2內(nèi)部管理模式方面的原因我國一些企業(yè)的金融會計管理模式仍然不夠科學(xué)與完善，很難把企業(yè)的金融會計風(fēng)險控制在較低的水準(zhǔn)。這就導(dǎo)致了不少企業(yè)的會計信息失真現(xiàn)象較為嚴(yán)重與普遍，并滋生了各種資金丟失或貪污盜竊等問題，也嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的科學(xué)化、制度化與正?；l(fā)展。此外，還有些企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)不夠重視內(nèi)部控制工作，并沒有配備合適的監(jiān)督與制約手段，無形中大大增加了企業(yè)的金融會計風(fēng)險。當(dāng)然，企業(yè)的金融會計手段也不夠先進，尤其是會計核算的監(jiān)督制度急需進一步優(yōu)化，還有就是要對企業(yè)的會計電算化進行進一步改善與健全。

1.3會計行為主體方面的原因我國企業(yè)的不少會計從業(yè)人員的整體素質(zhì)仍然不夠高，主要就是他們的會計專業(yè)知識、專業(yè)技能以及職業(yè)道德素質(zhì)等仍然有待進一步提升。還有些企業(yè)的金融機構(gòu)工作人員的整體會計素質(zhì)表現(xiàn)出越來越明顯的缺陷性。事實上，這對于企業(yè)來說，金融會計風(fēng)險產(chǎn)生有其重大的影響因素，因為很多情況下金融會計風(fēng)險就是會計人員自身的素質(zhì)不高造成的。

2企業(yè)金融會計風(fēng)險的防范措施

鑒于以上各種金融會計風(fēng)險的存在以及已經(jīng)細(xì)致分析了造成的原因所在，就應(yīng)該盡快有針對性地采取合適的防范措施，以幫助企業(yè)盡可能地減少或避免金融會計風(fēng)險。具體的風(fēng)險防范措施闡述如下。

2.1計報表，并對于出具審計報告的會計師事務(wù)所的資質(zhì)情況進行認(rèn)真的鑒定，讓金融機構(gòu)在與企業(yè)進行接洽的過程中，可以強化對各種會計信息的質(zhì)量鑒定。此外，企業(yè)還應(yīng)該根據(jù)金融機構(gòu)的要求單獨編制能夠切實反反映金融會計風(fēng)險狀況的補充報表。因此，這就要求企業(yè)能夠盡快成立專門的會計報表負(fù)責(zé)部門，不斷規(guī)范自身的會計報表，讓現(xiàn)有的會計報表能夠在完善的金融會計信息揭示與披露系統(tǒng)下，更為集中、全面、真實地披露企業(yè)的相關(guān)金融風(fēng)險信息。

2.2建立科學(xué)的金融會計新體系這就需要企業(yè)盡快對自身的會計基礎(chǔ)工作進行整頓與調(diào)整，對于自身現(xiàn)有的會計核算體系進行集中統(tǒng)一的管理與分級授權(quán)，全面強化企業(yè)內(nèi)部的會計工作，尤其是要針對各種失真的會計信息現(xiàn)象進行綜合性治理，努力為金融機構(gòu)提供更為真實可靠的會計信息，有利于金融機構(gòu)更好地防范各種經(jīng)營管理中的風(fēng)險，提高他們的風(fēng)險管理意識與風(fēng)險管理能力。此外，企業(yè)還應(yīng)該規(guī)范自身的會計管理體制，盡可能地實現(xiàn)自身內(nèi)部統(tǒng)一的會計核算機制，化解不必要的金融會計風(fēng)險，從而讓企業(yè)在科學(xué)合理的金融會計新體系下，更好地生產(chǎn)經(jīng)營下去。

2.3健全高效的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)企業(yè)的金融會計風(fēng)險的有效防范，還應(yīng)該配套一個強有力的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。在此，風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)就是指事前預(yù)防、事中控制和事后監(jiān)督等幾個方面的有效風(fēng)險控制。那么，這就要求企業(yè)盡快制定并實施相關(guān)的金融風(fēng)險預(yù)警考核指標(biāo)體系，主要包含了備付金比率等流動性風(fēng)險指標(biāo)的反映體系等。企業(yè)必須做好事前的風(fēng)險預(yù)警，并對企業(yè)的金融會計業(yè)務(wù)進行正常的監(jiān)控。當(dāng)然，這種事中的監(jiān)控必須是動態(tài)變化的，不可以盲目地一刀切，從而在最大限度地預(yù)防或規(guī)避各種金融會計風(fēng)險的同時，還可以真正減少金融會計風(fēng)險對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的傷害。最后，企業(yè)還應(yīng)該做好相關(guān)的事后監(jiān)督工作，要對企業(yè)的金融會計信息中的原始憑證等進行全面且嚴(yán)格的分析與復(fù)核，嚴(yán)格考核各個職能部門的金融風(fēng)險控制責(zé)任執(zhí)行力度與執(zhí)行效果，一旦發(fā)現(xiàn)問題，要及時給出整改建議，從而讓企業(yè)能夠處于一種全面的金融會計風(fēng)險監(jiān)督保障系統(tǒng)中。

2.4建立健全內(nèi)部會計控制機制這就要求企業(yè)全面落實各種會計規(guī)章制度，對于會計工作人員的崗位職責(zé)等進行明確的規(guī)定，及時調(diào)整他們的崗位操作流程，為他們制定出一個明確的金融會計控制目標(biāo)。同時，企業(yè)還應(yīng)該切實加強對于會計工作人員的崗位工作授權(quán)，并致力于管理層次和操作層次健全內(nèi)部會計控制制度體系，根據(jù)企業(yè)自身的金融業(yè)務(wù)活動來不斷調(diào)整自己的生產(chǎn)經(jīng)營方式，從而讓企業(yè)的會計內(nèi)部控制機制能夠切實落實到位。當(dāng)然，企業(yè)在這種健全的內(nèi)部會計控制機制下，還應(yīng)該確立一個相對獨立的財務(wù)體制，尤其是要全面推廣一個專用、安全、高效、穩(wěn)健的財務(wù)會計核算軟件，減少財務(wù)會計人員的工作隨意性與盲目性，針對各種突出問題進行專項治理，從而在企業(yè)內(nèi)部建立一個更為牢固穩(wěn)定的金融會計風(fēng)險應(yīng)對體系。

2.5落實會計責(zé)任制，強化金融會計隊伍建設(shè)企業(yè)在有效防范金融會計風(fēng)險的過程中，還應(yīng)該樹立起一種責(zé)任會計的理念。應(yīng)該來說，這對于處于現(xiàn)代企業(yè)管理制度要求下的企業(yè)來說，其是防范各種金融會計風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)。因此，企業(yè)在進行金融會計風(fēng)險防范的時候，就應(yīng)該根據(jù)分散性原則來采取多種途徑化解或避免各種金融會計風(fēng)險，尤其是要強調(diào)分散責(zé)任的問題。這里的分散責(zé)任主要就是指根據(jù)科學(xué)求實的精神來建立一個合理、規(guī)范、有序的責(zé)任中心或責(zé)任體系，改變過去那種傳統(tǒng)大鍋飯的金融風(fēng)險防范思想，而是要讓廣大金融會計工作者能夠積極主動地全面參與進來，在應(yīng)對各種金融會計風(fēng)險的時候，能夠變壓力為動力。此外，我國企業(yè)還應(yīng)該在這種會計責(zé)任制的落實基礎(chǔ)上，建立一支高素質(zhì)的金融會計隊伍。這就需要企業(yè)能夠加強對會計工作人員的法制教育工作，提高他們的法律意識，規(guī)范他們的會計行為，讓他們自覺主動的融入到金融會計風(fēng)險的管理制度中去。企業(yè)還可以給會計人員創(chuàng)造更多的機會來進行會計業(yè)務(wù)能力方面的培訓(xùn)與提高，比如說舉辦各種培訓(xùn)班等，從而讓會計工作人員得以提升自身的專業(yè)素養(yǎng)，對于會計工作更具系統(tǒng)性與規(guī)劃性。

3結(jié)語

基金風(fēng)險論文范文第3篇

會計人員風(fēng)險金融會計人員風(fēng)險是指從事金融會計工作的人員在處理業(yè)務(wù)時為自己謀取私利，改變了會計信息的真實性、完整性和準(zhǔn)確性，致使會計信息失真，進而掩蓋或?qū)е碌慕鹑谫Y產(chǎn)風(fēng)險。會計人員做違背道德原則的事，他們甚至在沒有意識到自己行為為企業(yè)帶來的風(fēng)險的情況下做為己謀私的事，有的是道德扭曲，只為破壞企業(yè)利益，想法設(shè)法鉆法律空子，最終導(dǎo)致金融會計風(fēng)險。

二、金融會計風(fēng)險成因

管理層決定了企業(yè)對待風(fēng)險的態(tài)度，以下從內(nèi)部管理不完善造成的風(fēng)險分析金融會計風(fēng)險成因。

1.會計隊伍整體素質(zhì)不高

企業(yè)會計風(fēng)險的第一個把關(guān)口就是會計人員，倘若他們清晰認(rèn)識到自身對企業(yè)風(fēng)險的影響，那一定要端正態(tài)度，嚴(yán)格要求自己，但是從實際情況來看，部分企業(yè)會計人員卻成了金融風(fēng)險的成因。一些未經(jīng)專業(yè)訓(xùn)練、缺乏會計基本知識和技能的人員在會計崗位上就會因玩忽職守降低企業(yè)機制的制約作用。會計隊伍的素質(zhì)的高低決定了金融會計風(fēng)險的大小，因此，加強會計隊伍建設(shè)，對金融有著不可忽視的作用。

2.會計制度不完善

隨著企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的不斷擴大，企業(yè)會計人員所承擔(dān)的工作也逐漸增加，這使得會計人員原本工作的工作效率降低。企業(yè)的規(guī)章制度逐漸完善，但是會計制度沒有跟上步伐，這就在中間產(chǎn)生了分歧，此時的會計風(fēng)險最容易出現(xiàn)。會計制度的不完善，必然導(dǎo)致有不良心思的人乘虛而入。

三、金融會計風(fēng)險的防范與化解

1.構(gòu)建完善的金融監(jiān)督體系

金融監(jiān)督體系是金融會計風(fēng)險防范與化解的一個大平臺，主要分為社會監(jiān)督和國家監(jiān)督。社會監(jiān)督具有權(quán)威性、中立性和公正性，是對企業(yè)經(jīng)濟活動的客觀評價。國家監(jiān)督是政府部門的職責(zé)范圍，具有強制性。我國建立的金融監(jiān)督體系對我國金融市場的蓬勃、穩(wěn)定發(fā)展有巨大作用，使各類經(jīng)營機構(gòu)業(yè)務(wù)更加專業(yè)化，這利于內(nèi)部管理，有助于企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)問題，進而提高機構(gòu)管理的效率，降低金融風(fēng)險。但對于金融會計監(jiān)督體系來說，在企業(yè)內(nèi)部加強監(jiān)督是最有效的方式，但目前會計監(jiān)督頻頻出現(xiàn)問題，這就需要監(jiān)督體系的進一步完善。構(gòu)建完善的監(jiān)督體系，需要決策者和所有工作人員的參與，只有決策者參與，勢必會提出片面的、不完善的方案，各部門的相互督促和支持，才能使會計風(fēng)險減小，即便出現(xiàn)風(fēng)險，也利于找到原因，迅速化解。

2.強化內(nèi)控制，實行集中核算

內(nèi)控制度是內(nèi)控目標(biāo)得以實現(xiàn)的充分必要條件。實現(xiàn)內(nèi)控目標(biāo)的重要保證是建立相關(guān)的內(nèi)控制度和健全有效的內(nèi)控運行機制。企業(yè)結(jié)合自身經(jīng)營的規(guī)模和業(yè)務(wù)特點，制定適應(yīng)自身發(fā)展的內(nèi)控制度，并把內(nèi)控制度實施細(xì)則制定出來，使內(nèi)控制度形成一個體系。有效的內(nèi)部控制體系實際上是金融機構(gòu)從決策到實施，再從實施到管理、監(jiān)督的一個完善的運行機制，其中核算體制是其基本要求之一。從業(yè)務(wù)方面來說，金融會計人員只接受會計主管的領(lǐng)導(dǎo)，從賬務(wù)處理來說，會計人員進行賬務(wù)處理的唯一依據(jù)是有效的會計憑征。為了提高會計信息的真實性，會計資產(chǎn)負(fù)債表、財務(wù)報表由系統(tǒng)自動生成匯總上報，防止和杜絕造假信息出現(xiàn)。至于其他有關(guān)會計信息報表，應(yīng)當(dāng)由專業(yè)會計人員獨立編制，任何人無權(quán)任意調(diào)整。銀行各種會計業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在辦理每筆業(yè)務(wù)及核算的全過程中,必須嚴(yán)格執(zhí)行各項會計核算、結(jié)算制度,資金清算等安全控制制度,此外，還要注重重要業(yè)務(wù)審批制度和計算機操作安全控制制度等一系列制度，杜絕任何條件下違章、違紀(jì)行為的發(fā)生,使?jié)撛诘姆婪稌嬶L(fēng)險機制變?yōu)楝F(xiàn)實的、有效的防范措施。

3.加強企業(yè)會計隊伍業(yè)務(wù)水平

只有在會計分析、現(xiàn)金管理、考試制度同時嚴(yán)格實施，才能在充分了解企業(yè)的存在問題，才能對未來的變化作出有針對性的、積極的反映。企業(yè)中盡職的、專業(yè)的會計人員是企業(yè)風(fēng)險預(yù)警機制的第一道門檻，發(fā)揮會計職能作用、提高會計人員的業(yè)務(wù)水平才是企業(yè)防范和化解金融會計風(fēng)險的首要任務(wù)。企業(yè)在會計隊伍建設(shè)中務(wù)必要做到全面了解會計人員業(yè)務(wù)知識水平，只有這樣，企業(yè)才能打造出一批業(yè)務(wù)水平高的會計從業(yè)人員。

基金風(fēng)險論文范文第4篇

投融資決策內(nèi)容：投融資決策委員會要對交易對手的以下信息要素進行審核，決定是否與之交易?；拘畔ⅲ喊ㄆ髽I(yè)名稱、交易員姓名、企業(yè)負(fù)責(zé)人姓名、聯(lián)系電話、傳真電話、聯(lián)系地址等。財務(wù)信息：包括資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性、抵質(zhì)押資產(chǎn)狀況等。補充信息：包括開展業(yè)務(wù)的領(lǐng)域、資信情況、達成交易的難易程度、經(jīng)營狀況，團隊的管理能力等。投融資分析報告：包括市場變動趨勢、投融資機會預(yù)判、投融資規(guī)劃執(zhí)行完成情況、交易的風(fēng)險收益情況、投融資成本與收益測算以及債券市值的風(fēng)險估值等內(nèi)容。

2投融資決策管理委員會審議規(guī)則

投融資決策管理委員會審議規(guī)則：融資決策管理委員會審議事項，應(yīng)采用集體審議、投票表決的方式進行。投融資決策管理委員會會議由主任委員主持。主任委員因故不能參加時，可委托副主任委員代行其職責(zé)和權(quán)力，重大事項須征得主任委員意見或委托后代行其職責(zé)和權(quán)利。列席委員，有權(quán)對會議的審議程序和審議過程的公正性、民主性進行現(xiàn)場監(jiān)督和質(zhì)疑，但對會議審議事項不具有表決權(quán)。投融資決策管理委員會根據(jù)報審事項情況，經(jīng)秘書處建議，主任委員或副主任委員可決定隨時召開或取消會議。投融資決策管理委員會會議的一般程序：會議主持人宣布會議議程和有關(guān)事項。會議秘書報告到會委員人數(shù)、列席人員情況。報告人向委員介紹審議事項的基本情況。向委員介紹對審議事項的審查意見和建議。委員就有關(guān)問題提出質(zhì)詢，主持人作為委員時不得先行發(fā)表誘導(dǎo)性或傾向性意見。委員投票表決。會議秘書收集表決票并統(tǒng)計表決結(jié)果。主持人根據(jù)每位委員意見后，宣布表決結(jié)果，發(fā)表決定性意見，進行會議總結(jié)，明確有關(guān)事項和要求。

3投融資決策管理委員會表決事項

投融資決策管理委員會對需要表決的事項，采取記名投票的方式進行表決。表決票按“同意”“、不同意”、“復(fù)議”三種意見設(shè)置。委員對審議事項表示贊成的，投“同意”票。不贊成的，投“不同意”票。委員認(rèn)為報審材料及其說明不足以支持其結(jié)論，需要進一步核實情況、補充資料后再行審議和表決的，可投“復(fù)議”票。凡是付諸表決的事項，必須有占出席會議委員三分之二(含)以上的“同意”票方為通過。有二分之一(含)以上“不同意”票即為否決。上述條件之外的表決結(jié)果和主任委員根據(jù)項目討論情況可宣布為保留復(fù)議。投融資決策管理委員會主任委員或副主任委員對會議審議表決通過的事項可以行使“一票否決權(quán)”，但不能對會議審議表決未通過的事項進行否決。主任委員和副主任委員行使“一票否決權(quán)”時，應(yīng)表明理由和處理意見，并作為會議審議結(jié)論。

4投融資決策報審程序

基金風(fēng)險論文范文第5篇

關(guān)鍵詞：公積金貸款；管理風(fēng)險；規(guī)避方式

住房公積金貸款作為政策性住房金融的主體，已成為職工個人購房貸款首選的貸款方式。很多城鎮(zhèn)居民通過使用住房公積金貸款購買了自住住房，改善了長期困擾人們的居住條件。但是，近年來，隨著我國房地產(chǎn)市場的不斷繁榮，住房公積金貸款信用規(guī)模不斷擴大，貸款時間的推移，貸款逾期率也不斷上升，貸款風(fēng)險不斷增強。對此住房公積金管理中心應(yīng)不斷地加強，管理風(fēng)險與規(guī)避方式顯得格外重要。

一、住房公積金貸款管理風(fēng)險的形成

住房公積金貸款與商業(yè)住房貸款既擁有共性的經(jīng)濟風(fēng)險和管理風(fēng)險，同時又有其自身獨特的經(jīng)濟風(fēng)險和管理風(fēng)險，而管理風(fēng)險是目前各房改資金管理中心較為突出的風(fēng)險。

（一）運行體制帶來的管理風(fēng)險

國務(wù)院頒布的《住房公積金管理條例》，條例明確規(guī)定房改資金中心不能直接辦理金融業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)委托住房委員會指定的商業(yè)銀行辦理住房公積金的金融業(yè)務(wù)，個人住房貸款只能以委托方式委托商業(yè)銀行辦理，并由房改資金中心承擔(dān)風(fēng)險。也就是同一貸款業(yè)務(wù)的委托方與受托方是兩個不同的利益主體，受委托銀行是以獲取最大利潤為經(jīng)營目標(biāo)的經(jīng)濟實體，雖有手續(xù)齊備的合同要求和約定，但仍無法回避自身利益的驅(qū)動，和在運作過程中產(chǎn)生的問題及利害沖突之間的矛盾。

1、受委托銀行自身的風(fēng)險及利益。在受委托銀行在自營業(yè)務(wù)與委托業(yè)務(wù)之間，存在將風(fēng)險較小、利潤較高的貸款項目留下，而將風(fēng)險相對較大的項目以委托貸款方式留給房改資金中心，大力推薦商業(yè)貸款，甚至出現(xiàn)對只做住房公積金貸款的開發(fā)商不給予按揭簽約的現(xiàn)象，這樣，房改資金中心一方面失去了資質(zhì)較好的開發(fā)商，另一方面又失去了資信較好的客戶，無形加大了住房公積金的貸款風(fēng)險。

2、住房公積金貸款辦理程序繁瑣。面對住房公積金貸款的低利率的沖擊，加之住房公積金貸款與商業(yè)銀行住房按揭貸款相比為業(yè)務(wù)受委托銀行所帶來的利益不均衡，購房者選擇商業(yè)銀行按揭貸款其利息全歸受委托銀行所有，若購房者選擇公積金貸款，受委托銀行只能收取5%作為手續(xù)費，且失去了許多貸款客戶。正是由于受委托銀行自身利益的驅(qū)使，往往對住房公積金貸款的客戶采取一些消極拖辦和誤導(dǎo)的手段，抵制或影響住房公積金貸款業(yè)務(wù)高效、快速發(fā)展。而其自運營的商業(yè)貸款比住房公積金貸款辦理要快的多，并且程序簡捷。當(dāng)然無論是對開發(fā)商還是借款戶來說，都希望資金快速及時到位，懼怕住房公積金貸款的遙遙無期。有些開發(fā)商甚至還打出實行商業(yè)貸款給予優(yōu)惠，或用先貸商業(yè)貸款以后再轉(zhuǎn)公積金貸款等等方式。使許多客戶由公積金貸款轉(zhuǎn)為商業(yè)住房貸款，繼而使房改資金中心失去了許多優(yōu)質(zhì)客戶，無形加大了住房公積金貸款風(fēng)險。

3、房改資金管理中心貸款數(shù)據(jù)統(tǒng)計信息化建設(shè)滯后。由于我國許多地方房改資金中心的信息化建設(shè)嚴(yán)重滯后，沒有建立健全和更新，致使許多職工根本不知道自己的個人信息。而受委托銀行力爭主導(dǎo)地位和強調(diào)自己的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，往往會采用其通暢、便捷的程序，進行貸款人員信息登陸和計息扣款，而房改資金管理中心統(tǒng)計信息滯后，貸款程序無法正常運行，雙方數(shù)據(jù)無法統(tǒng)一。而且房改資金中心的住房公積金貸款客戶群體，業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢以及經(jīng)營狀況等重要商業(yè)秘密都無法對外保密，既不利于市場的競爭，還加大了住房公積金貸款風(fēng)險。

4、房改資金管理中心在貸款資金的回收方面處于被動地位。由于《住房公積金管理條例》第6條規(guī)定：“受委托銀行不承擔(dān)住房公積金貸款的風(fēng)險”，受委托銀行基于節(jié)約成本考慮，對貸款的回收力度不夠，貸款發(fā)放到位后，銀行既不能及時通知客戶還款，也不實行跟蹤服務(wù)，導(dǎo)致客戶逾期還款比比皆是，甚至對逾期戶不及時還款視而不見。而房改資金管理中心因貸款業(yè)務(wù)審核后就不再直接面對借款人，受委托銀行又與房改資金管理中心信息交流不夠，致使有些貸款逾期戶根本不知貸款已逾期，還有原準(zhǔn)備一次性預(yù)還多月貸款本息的客戶，因受委托銀行以計算機程序不便、不暢等多種推托為由拒絕，由此也形成了逾期還款。由于住房公積金業(yè)務(wù)承辦銀行是由政府或住房委員會指定的，即使受委托銀行不按合同約定履行收貸職責(zé)，房改資金管理中心也無力對銀行進行制約和追究，處于承辦銀行和住房公積金貸款職工之間的被動局面，沒有保護廣大職工的利益。

（二）政策取向和金融市場形成的管理風(fēng)險

由于政策取向的特殊性決定了個人住房貸款的服務(wù)對象主要是廣大的中低收入城鎮(zhèn)職工、居民，同時也決定金融管理風(fēng)險。

1、借款人的還款能力下降的風(fēng)險。由于住房公積金貸款作為政策性住房金融，借款人中相當(dāng)一部分職工收入不穩(wěn)定，償債能力有限，甚至有的單位瀕臨破產(chǎn)，職工隨時會面臨著下崗或買斷工齡，嚴(yán)重影響貸款償還能力。直接關(guān)系到住房公積金貸款的安全性、風(fēng)險性，如遇央行利率上調(diào)，職工的還款負(fù)擔(dān)還會加重，逾期率就會上升。

2、存貸不掛鉤導(dǎo)致資金缺口的風(fēng)險。我國許多城市在住房公積金配貸時，只注重借款人的還款經(jīng)濟能力以及是否滿足貸款的其他條件，卻很少評估借款人對住房公積金的貢獻率，住房公積金配貸既無最低儲蓄年限（僅一年）要求，也無最低存款額限制。從現(xiàn)在現(xiàn)階段看，這種信貸方法似乎有利于解決和改善居民的住房，刺激居民的有效消費需求，擴大住房公積金信貸規(guī)模。但從長遠看，今后可能會導(dǎo)致資金缺口，而且加大住房公積金儲蓄長期融資的風(fēng)險。

3、國民經(jīng)濟狀況和金融市場變化而帶來的風(fēng)險。城鎮(zhèn)職工、居民個人住房公積金貸款的一個突出特征就是貸款期限長，在長期的貸款期限內(nèi)，社會經(jīng)濟狀況和金融市場必然會不斷發(fā)生變化。如發(fā)生通貨膨脹等，由于個人住房公積金貸款實行相對固定利率，這就會使住房公積金蒙受貶值的風(fēng)險。同樣數(shù)額的個人住房貸款，如果貸款期限延長一倍，住房公積金貸款的期限最長可達20年，從機會成本的角度來看，容易產(chǎn)生市場風(fēng)險，并其風(fēng)險將增加一倍以上。同時，住房公積金貸款業(yè)務(wù)的單一性使它缺乏銀行通過多項業(yè)務(wù)組合分散風(fēng)險和規(guī)避風(fēng)險的機制，更加劇了其風(fēng)險性。4、地方政府行政干預(yù)行為帶來的風(fēng)險。地方政府為拉動住房消費，許多地方對房改資金管理中心下達個人住房公積金貸款任務(wù)目標(biāo)，過分強調(diào)住房公積金貸款數(shù)量增長，往往忽視住房公積金貸款質(zhì)量，加大了產(chǎn)生不良住房公積金貸款的可能性。

二、住房公積金貸款管理風(fēng)險的規(guī)避措施

住房公積金貸款管理風(fēng)險是客觀存在的，理應(yīng)正視和竭力規(guī)避，避免出現(xiàn)大的風(fēng)險損失，根據(jù)上述風(fēng)險的分析，規(guī)避住房公積金貸款管理風(fēng)險，應(yīng)積極采取應(yīng)對措施。

（一）確立房改資金管理中心主導(dǎo)地位

解決住房公積金貸款的制度性風(fēng)險的根本途徑在于消除委托與受托兩個利益主體的利益沖突。首先必須強化房改資金管理中心主體地位，采用房改資金管理中心自營模式，可以實現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利的統(tǒng)一，既能有效地消除委托方式中的利益沖突，又能做到了職責(zé)分明。運作高效，徹底改革和完善我國個人住房公積金貸款的委托運作機制。使委托方始終居于主體地位，可以自主選擇受托人，同時也應(yīng)該將選擇住房公積金業(yè)務(wù)承辦銀行的自交給房改資金管理中心，對受委托銀行敷衍應(yīng)付辦事不力和操作失誤，而導(dǎo)致住房公積金住房貸款出現(xiàn)的風(fēng)險，應(yīng)由受委托銀行承擔(dān)，或由房改資金管理中心實行優(yōu)勝劣汰，充分保證住房公積金貸款管理風(fēng)險的規(guī)避，體現(xiàn)房改資金管理中心的主導(dǎo)地位。

（二）建立貸款風(fēng)險監(jiān)管體系

建立貸款風(fēng)險監(jiān)管體系，將風(fēng)險管理系統(tǒng)納入個人住房貸款全過程中，并授予該體系應(yīng)履行的功能：一是對個人信用情況進行相應(yīng)的時實評估，特別應(yīng)能防范惡意超貸的情況；二是實現(xiàn)對個人住房貸款貸前審核與貸后監(jiān)察結(jié)合的功能，實現(xiàn)全過程的監(jiān)督管理，三是實現(xiàn)個人住房貸款高風(fēng)險的預(yù)警功能，并給出響應(yīng)的規(guī)避建議；四是實現(xiàn)會商制度的建立，房改資金管理中心與受托銀行定時對預(yù)警高風(fēng)險的情況進行會商，特別是對金融、房地產(chǎn)市場、社會就業(yè)與家庭收入變動信息的應(yīng)急響應(yīng)，以期協(xié)同規(guī)避，對已發(fā)生逾期的應(yīng)協(xié)助盡快催收；五是建立個人住房貸款風(fēng)險基金，實現(xiàn)個人住房貸款風(fēng)險化解損失的規(guī)避功能。

（三）采取相關(guān)配套政策措施

1、建立以政府為主體減輕中低收入職工住房貸款負(fù)擔(dān)的貼息和擔(dān)保制度，可采取政府扶持（實行貸款貼息政策）、社會參與的辦法，組建住房置業(yè)擔(dān)保公司，為借款人提供信用擔(dān)保，既減輕了這部分低收入職工的債務(wù)負(fù)擔(dān)，又化解了金融風(fēng)險。

2、房改資金管理中心按《住房公積金管理條例》規(guī)定和相關(guān)財務(wù)管理辦法的規(guī)定，在增值收益中按比例提足貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金，并制定嚴(yán)格核銷壞賬制度和程序，認(rèn)定后及時核銷壞賬、呆賬。

3、進一步完善住房保險，在個人住房擔(dān)保中介機構(gòu)尚未發(fā)育成長起來的情況下，應(yīng)由保險公司把財產(chǎn)保險和人身保險結(jié)合起來，開拓住房保險新業(yè)務(wù)，既降低保險費用，減輕借款人的負(fù)擔(dān)，又提高借款人的還款能力。

（四）采取相關(guān)配套還貸措施

房改資金管理中心和受委托銀行應(yīng)跟蹤服務(wù)和提高服務(wù)質(zhì)量，減少因服務(wù)質(zhì)量帶來還貸風(fēng)險。

1、建立便捷的還款方式，利用銀行網(wǎng)點和資源，辦理還款儲蓄卡或一卡通，實行通存通還，自動劃款等便捷的方式，在時間和地點上方便借款人還款。

2、受委托銀行貸款放款后，及時通知借款戶月還款額和其帳戶余額情況，使借款人知道每月實際應(yīng)還多少錢，什么時候還，做到心中有數(shù)，經(jīng)濟上有準(zhǔn)備，敦促貸款人養(yǎng)成良好的還款習(xí)慣，減少不必要還款糾紛。

（五）加強貸款抵押審查力度

住房抵押貸款是當(dāng)前住房公積金貸款運營管理的重要環(huán)節(jié)，嚴(yán)格抵押審查，對降低貸款風(fēng)險，資金的安全運營提供了重要保證。具體審查程序應(yīng)做到：

1、認(rèn)真審查抵押房屋的合法性及被抵押的合法性。

2、要求售房單位到期及時辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)，并做出連帶責(zé)任承諾，與產(chǎn)權(quán)抵押登記部門協(xié)議確保抵押手續(xù)完整到位。

3、控制抵押率，規(guī)避抵押物市場價格變動的變現(xiàn)風(fēng)險。

4、切實執(zhí)行擔(dān)保法，對不按照合同清償債務(wù)堅決依法拍賣抵押房產(chǎn)。

住房公積金作為一種政策性住房資金，取之于民，用之于民，在發(fā)放個人住房貸款時實行低存低貸的政策，符合我國的基本國情，也有力地推進了城市住房制度改革和發(fā)展，是解決和改善職工住房的政策性融資途徑。住房公積金貸款的風(fēng)險貫穿于貸款審核、發(fā)放和回收整個的管理過程之中。因此，必須建立包括個人住房貸款全過程的風(fēng)險管理體系，進一步加強房改資金管理中心貸款程序性方面的制度建設(shè)，使貸款的調(diào)查、審查、審批、催收、內(nèi)部稽核、違規(guī)操作責(zé)任追究等全部管理流程化、規(guī)范化、制度化。積極汲取商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理方面的經(jīng)驗，用法律和制度等管理手段，有效規(guī)避住房公積金個人貸款的管理風(fēng)險，以保障住房公積金貸款的管理風(fēng)險降到最低的限度。

參考文獻：

1、梁萬泉.我國個人住房貸款的四大風(fēng)險及控制[J].青海金融,2006(9).