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企業(yè)信用管理必要性范文第1篇

在中國(guó)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展和企業(yè)對(duì)信用管理的需求越來越迫切的情況下，企業(yè)信用管理在企業(yè)進(jìn)行商務(wù)運(yùn)作過程中就顯得尤為重要，企業(yè)的信用管理與企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)息息相關(guān)，本文就此展開了研究，通過對(duì)我國(guó)企業(yè)信用管理現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，總結(jié)了當(dāng)前我國(guó)企業(yè)信用管理中的不足，并結(jié)合自身的專業(yè)知識(shí)給出了相關(guān)建議。

【關(guān)鍵詞】

企業(yè)；信用管理；建議

1 我國(guó)企業(yè)信用管理存在的問題

1.1 相關(guān)法律法規(guī)不夠完善，缺乏有效監(jiān)管

目前，我國(guó)在信用方面的法律法規(guī)建設(shè)還是不完善的，對(duì)于失信行為并未采取強(qiáng)有力的懲罰措施，失信行為的懲罰機(jī)制不能滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的迫切需求。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展前行，經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍，經(jīng)營(yíng)機(jī)制也變得越來越復(fù)雜，在變化中得以不斷的完善改進(jìn)。而在企業(yè)管理運(yùn)營(yíng)機(jī)制不斷完善改進(jìn)的過程中，許多新問題也隨之顯現(xiàn)。與企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制配套的信用管理系統(tǒng)尚未建立，相應(yīng)的企業(yè)內(nèi)部管理制度沒有同步跟上，這就造成了當(dāng)前企業(yè)新的制度用陳舊落后的理念進(jìn)行信用管理的局面，導(dǎo)致會(huì)計(jì)管理不力，內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督控制制度無法很好的貫徹到底層，會(huì)計(jì)制度形同虛設(shè)，從內(nèi)部破壞了會(huì)計(jì)監(jiān)督的順利實(shí)施，破壞了正常的會(huì)計(jì)工作，給企業(yè)的正常管理和運(yùn)營(yíng)帶來了相當(dāng)負(fù)面的影響。

1.2 缺乏完善的信用管理體系

學(xué)術(shù)界對(duì)企業(yè)信用管理的研究較少，國(guó)內(nèi)大專院校很少有信用管理的教學(xué)課程，信用管理書籍也極為少見。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，中國(guó)67%的公司沒有建立信用管理部門，31%的公司沒有對(duì)客戶詳細(xì)的信用審核，56%的公司未曾使用第三方的調(diào)查信息，全面進(jìn)行信用管理的企業(yè)僅占6%。此外，通過采訪得知要進(jìn)行信用評(píng)級(jí)等活動(dòng)也是很困難的事，國(guó)內(nèi)能夠提供高質(zhì)量信用服務(wù)的機(jī)構(gòu)或企業(yè)嚴(yán)重不足。根據(jù)調(diào)查，83.8%的公司一般選擇通過業(yè)務(wù)往來及其他途徑了解客戶的聲譽(yù)和口碑。完善的內(nèi)部控制是減少企業(yè)應(yīng)收款的有效措施，是加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管理的重要手段，但多數(shù)企業(yè)管理層和財(cái)務(wù)人員缺乏內(nèi)部控制的知識(shí)和意識(shí)，還有部分企業(yè)雖建立了內(nèi)控體系但執(zhí)行不到位，制度沒有起到應(yīng)有的作用，這也是造成企業(yè)應(yīng)收賬款增多的原因。不少企業(yè)有大量的應(yīng)收賬款對(duì)不上、收不回，一個(gè)主要原因是沒有建立起相應(yīng)的管理機(jī)制、責(zé)任機(jī)制和獎(jiǎng)懲辦法，缺少必要的內(nèi)部控制。很多企業(yè)為了眼前的既得利益，提高市場(chǎng)占有率，盲目追求產(chǎn)品銷量而忽略了資金的機(jī)會(huì)成本。銷售人員為了提高個(gè)人的銷售業(yè)績(jī)，獲取銷售提成，往往采用賒銷的方式，而無心考察購貨方的償債能力。企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款管理不嚴(yán)，缺乏科學(xué)的財(cái)務(wù)管理思想。風(fēng)險(xiǎn)和成本意識(shí)淡薄。對(duì)于已經(jīng)形成的應(yīng)收賬款不做成因分析，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，導(dǎo)致應(yīng)收賬款大量沉積，從而使應(yīng)收賬款狀況日趨惡化，加重企業(yè)經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)。

1.3 企業(yè)缺乏信用管理意識(shí)

如果說企業(yè)信用管理相關(guān)部門等硬件設(shè)施的建設(shè)不到位，是因?yàn)槌杀咎撸行∑髽I(yè)為減輕負(fù)擔(dān)而不為之的話，那么，信用管理相關(guān)制度的建設(shè)不完善，則反映出企業(yè)信用管理意識(shí)淡薄。信用管理意識(shí)不高，直接導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部運(yùn)作時(shí)忽略信用管理問題，致使一些本可以避免的信用風(fēng)險(xiǎn)無形增高。具體表現(xiàn)在：一是對(duì)內(nèi)缺少科學(xué)的信用管理制度和組織體系。如信用銷售的審批程序不健全，財(cái)務(wù)、銷售等相關(guān)部門在信用管理上溝通不利、職責(zé)不清、權(quán)責(zé)不等；信用管理執(zhí)行不力，對(duì)銷售和回款的流程缺乏有效控制；客戶信用信息檔案不完整；企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)人員與客戶勾結(jié)；企業(yè)內(nèi)部資金和項(xiàng)目審批不科學(xué)，主管領(lǐng)導(dǎo)盲目決策等等。二是對(duì)客戶缺少科學(xué)的信用政策和規(guī)范的業(yè)務(wù)管理流程。如對(duì)客戶的失信行為不敏感，缺少準(zhǔn)確判斷客戶信用狀況的辦法；沒有正確地選擇結(jié)算方式和結(jié)算條件；對(duì)客戶過度縱容，導(dǎo)致對(duì)應(yīng)收賬款監(jiān)控不嚴(yán)；缺少有效的追討拖欠賬款的手段等等。

2 我國(guó)企業(yè)信用管理中存在問題的對(duì)策

2.1 完善相關(guān)法律法規(guī)，健全行業(yè)監(jiān)管機(jī)制

從目前我國(guó)情況看，對(duì)于企業(yè)的信用管理問題，我們不能單純地祈求中小企業(yè)通過自律去加以解決。必須結(jié)合我國(guó)中小企業(yè)的特點(diǎn)與發(fā)展實(shí)際，通過進(jìn)一步完善《公司法》、《擔(dān)保法》、《中小企業(yè)促進(jìn)法》等有關(guān)法律法規(guī)，營(yíng)造良好的中小企業(yè)信用管理的法制環(huán)境去促進(jìn)。在企業(yè)征信、信用評(píng)估、失信懲戒等環(huán)節(jié)上，真正實(shí)現(xiàn)有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究。在我國(guó)，對(duì)于大中型企業(yè)，特別是國(guó)有企業(yè)，在國(guó)家“抓大放小”、“有所為有所不為”方針指引下，它們成為政府有關(guān)部門監(jiān)管的重點(diǎn)。而對(duì)于量多面廣的大多數(shù)中小企業(yè)而言，政府的集中管理自有一定的難度。這就要求建立和完善行業(yè)協(xié)會(huì)的監(jiān)管機(jī)制。這種機(jī)制可以使行業(yè)的監(jiān)管更加專業(yè)化，制定的行規(guī)更合乎行業(yè)特點(diǎn)，易于被企業(yè)所遵守。同時(shí)，對(duì)于那些違規(guī)的企業(yè)，協(xié)會(huì)可以通過自己的渠道，把這些企業(yè)的信息公告于本行業(yè)全體成員和社會(huì)，使其聲譽(yù)受損，從而削弱其市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)能力。這種企業(yè)自律與行業(yè)協(xié)會(huì)他律相結(jié)合的監(jiān)管機(jī)制，可以使中小企業(yè)信用監(jiān)管更為完善。

2.2 建立企業(yè)信用檔案體系

為進(jìn)一步發(fā)揮信用信息資源引導(dǎo)金融資源優(yōu)化配置的積極作用，應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)中小企業(yè)信用體系建設(shè)工作。各級(jí)政府應(yīng)以信息征集為手段，對(duì)所有已取得工商管理部門核發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，但尚未與銀行業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)生貸款關(guān)系的中小企業(yè)建立信用檔案，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與銀行之間的信息對(duì)稱，從而降低信用管理的風(fēng)險(xiǎn)。征信機(jī)構(gòu)是征信市場(chǎng)的支柱，在信息不對(duì)稱情況下，它既是擴(kuò)大市場(chǎng)交易規(guī)模的必要前提，也是約束雙方失信行為，懲戒失信的重要力量。如果其掌握的相關(guān)信息能夠通過各種媒體公開，必然會(huì)使失信者一處失信，處處受制，并付出與其失信行為相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和名譽(yù)代價(jià)，嚴(yán)重者直至?xí)皇袌?chǎng)淘汰。因此，建設(shè)高質(zhì)量的第三方征信機(jī)構(gòu)就顯得尤為重要。政府應(yīng)當(dāng)出臺(tái)相應(yīng)的政策，引導(dǎo)、扶持第三方征信機(jī)構(gòu)的建設(shè)，為第三方征信機(jī)構(gòu)的發(fā)展創(chuàng)造健康的外部環(huán)境。同時(shí)，第三方征信機(jī)構(gòu)也應(yīng)積極加強(qiáng)自身建設(shè)，努力提升自己的競(jìng)爭(zhēng)力，更好地為中小企業(yè)信用管理的發(fā)展提供必要幫助。

2.3 樹立信用管理意識(shí)，加強(qiáng)企業(yè)融資擔(dān)保建設(shè)

信用法律的完善與監(jiān)管機(jī)制的設(shè)立，并不意味著就可以完全消除違約或欺騙的所有行為。除了法律、監(jiān)管等外部系統(tǒng)，也需要內(nèi)置系統(tǒng)，即加強(qiáng)中小企業(yè)的信用管理意識(shí)，防患未然，降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。一方面，我們要加強(qiáng)對(duì)信用管理知識(shí)的宣傳與教育，使中小企業(yè)認(rèn)識(shí)到信用管理的重要性和必要性，使企業(yè)自覺完善客戶信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度，提高信用風(fēng)險(xiǎn)防范能力。建立包括客戶資信管理制度、客戶授信管理制度和應(yīng)收賬款管理制度在內(nèi)的一系列管理規(guī)章，提升企業(yè)信用管理水平。另一方面，針對(duì)信用管理可能帶來的一系列增加中小企業(yè)管理成本等問題，可以采用部門和人員合并的方式。對(duì)于較大的公司可以選擇把信用管理部門并入銷售部門或財(cái)務(wù)部門。對(duì)于較小的公司可以選擇對(duì)銷售部門或財(cái)政部門原有人員進(jìn)行信用管理知識(shí)的培訓(xùn)，使其身兼二職。以此，用盡量少的開支建設(shè)盡量完全的信用系統(tǒng)。

中小企業(yè)融資難，會(huì)直接間接影響企業(yè)的信用行為。因此，加強(qiáng)中小企業(yè)融資擔(dān)保建設(shè)非常必要。一方面，政府應(yīng)加大財(cái)政投入力度，建立健全政府參股的中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)。同時(shí)，合理運(yùn)用政府職能，發(fā)揮財(cái)政的引導(dǎo)作用，建立“銀保”互動(dòng)協(xié)作機(jī)制，為破解中小企業(yè)融資難的問題創(chuàng)造必要條件。另一方面，政府應(yīng)加大對(duì)建設(shè)社會(huì)互助型擔(dān)保的關(guān)注，鼓勵(lì)企業(yè)間互助擔(dān)保，從而獲取金融資金支持，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)間的雙贏，解決政府扶持擔(dān)保可能帶來的某些問題。

3 結(jié)論

企業(yè)的信用管理問題在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各個(gè)階段都會(huì)或多或少的存在，并隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也不斷出現(xiàn)新的問題。企業(yè)在面對(duì)應(yīng)收賬款存在的問題時(shí)，應(yīng)當(dāng)從企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況出發(fā)，結(jié)合國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)，從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度用發(fā)展的眼光去思考，并及時(shí)更新財(cái)務(wù)管理理念，做到與時(shí)俱進(jìn)。最后企業(yè)還要做到積極認(rèn)真的對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)問題進(jìn)行解決的同時(shí)，還要做到對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行創(chuàng)新的思考。只有在企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，不斷做到這些，才能使企業(yè)在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境下才能走得更長(zhǎng)遠(yuǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。本文對(duì)中國(guó)遠(yuǎn)洋應(yīng)收賬款中存在的問題進(jìn)行了分析總結(jié)，并給出了自己的建議，由于時(shí)間有限，個(gè)中觀點(diǎn)難免存在不足之處，懇請(qǐng)指正。

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企業(yè)信用管理必要性范文第2篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)信用　信用風(fēng)險(xiǎn)　解釋結(jié)構(gòu)模型

中圖分類號(hào)：F270.5　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914(2010)09-259-02

一、引言

企業(yè)信用是指企業(yè)為獲得他人提供的信用或授予他人信用而進(jìn)行的管理活動(dòng)，是對(duì)企業(yè)信用交易活動(dòng)的全過程和企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)行為的全方位管理，其主要目的是為企業(yè)發(fā)展信用交易和獲取信用資源服務(wù)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用的經(jīng)濟(jì)，企業(yè)信用體系建設(shè)是建設(shè)現(xiàn)代市場(chǎng)體系的必要條件，也是規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的治本之策。然而，由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的復(fù)雜性，我國(guó)目前的社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中還存在一些信用缺失現(xiàn)象，比如逃避債務(wù)、合同違約、商業(yè)欺詐、假冒偽劣等經(jīng)濟(jì)失信現(xiàn)象，這樣大大提高了市場(chǎng)交易的成本，直接影響企業(yè)融資和資源配置效率。因此，對(duì)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)影響因素的研究顯得尤為必要。

二、問題的提出

1.信用與企業(yè)信用。信用一詞，伴隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入，“侵蝕”著社會(huì)生活的每個(gè)角落，但有關(guān)其內(nèi)涵，卻仍然存在諸多爭(zhēng)議。在吳敬璉看來，所謂信用，其意指建立在對(duì)受信人特定的期限內(nèi)付款或還款承諾的能力的基礎(chǔ)上的一種信任，這種信任使后者無須付現(xiàn)即可獲得資金、商品或服務(wù)的能力。陳繼忠則認(rèn)為，信用是社會(huì)各種責(zé)任主體的一種債務(wù)道德，是從契約中反映出來的，其需要嚴(yán)格的制約和社會(huì)輿論約束。由此可見，企業(yè)信用存在著廣義和狹義之分。廣義的信用是指企業(yè)為獲得他人提供的信用或授予他人信用而進(jìn)行的管理活動(dòng)，是對(duì)企業(yè)信用交易活動(dòng)的全過程和企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)行為的全方位管理，其主要目的是為企業(yè)發(fā)展信用交易和獲取信用資源服務(wù)。狹義的信用是指針對(duì)信用銷售的管理，具體講是指企業(yè)通過制定信用管理政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)與信用銷售有關(guān)的各個(gè)部門，以完成在信用銷售中對(duì)客戶信息收集和評(píng)估，信用額度授予，進(jìn)行合同管理控制和轉(zhuǎn)移來自企業(yè)外部的信用風(fēng)險(xiǎn)，債權(quán)保障，回收應(yīng)收賬款等各交易環(huán)節(jié)的管理活動(dòng)，是對(duì)企業(yè)防范信用交易風(fēng)險(xiǎn)的全過程管理，其目的是企業(yè)在擴(kuò)大信用銷售的同時(shí)，保障應(yīng)收賬款安全和及時(shí)回收。

2.我國(guó)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)問題研究的必要性。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用的經(jīng)濟(jì)，信用體系建設(shè)“是建設(shè)現(xiàn)代市場(chǎng)體系的必要條件，也是規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的治本之策”。然而我國(guó)一些企業(yè)信用缺失問題比較突出，突出表現(xiàn)為拖欠貨款、貨款、稅款，違約，制售假冒偽劣產(chǎn)品，披露虛假信息，質(zhì)量欺詐，商標(biāo)、專利技術(shù)侵權(quán)，價(jià)格欺詐等。這一切影響了企業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展。

(1)企業(yè)信用缺失。當(dāng)前一些企業(yè)信用的缺失大大增加了企業(yè)的交易成本，擾亂了市場(chǎng)秩序，降低了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率，使得企業(yè)難以正常成長(zhǎng)和發(fā)展。特別是在“資本取勝”時(shí)代，一些企業(yè)由于信用缺失，在急需資金時(shí)無法取得銀行的貸款。可以說，企業(yè)信用是一把“雙刃劍”，影響著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各方面，失信者早晚都要為失信“買單”，甚至付出沉痛的代價(jià)，最終喪失市場(chǎng)機(jī)遇。

(2)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)過大。進(jìn)入20世紀(jì)末期以來，企業(yè)間的“三角債務(wù)”一直是企業(yè)生存發(fā)展的“夢(mèng)魘”由于拖欠和賴賬，使得部分企業(yè)陷入相互拖欠致使壞賬的泥潭，企業(yè)不堪重負(fù)，而通過法律手段追討欠款，其期限漫長(zhǎng)，企業(yè)疲于應(yīng)付，影響了企業(yè)的擴(kuò)大再發(fā)展；更有甚者致使一些企業(yè)不得不最終破產(chǎn)倒閉。為了化解風(fēng)險(xiǎn)，出于企業(yè)利益考慮，一些企業(yè)不得不采取先收款后發(fā)貨的經(jīng)營(yíng)方式，交易和市場(chǎng)規(guī)模難以擴(kuò)大。

(3)影響企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。信用與企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力有著密切的關(guān)系。西方企業(yè)把信用賒銷當(dāng)做銷售的手段和競(jìng)爭(zhēng)手段，而國(guó)內(nèi)一些市場(chǎng)由于債務(wù)拖欠、合同違約、商業(yè)欺詐、惡意逃債等，及各種經(jīng)濟(jì)犯罪現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。企業(yè)懼怕被拖欠貨款，因此很少選用賒銷。據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，我國(guó)企業(yè)的財(cái)務(wù)、銷售、管理等費(fèi)用占銷售收入的14％，如圖1、表1所示。

綜上所述一些企業(yè)信用惡化，失信已成為當(dāng)前企業(yè)管理的突出問題，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)作帶來消極的影響。因此，加強(qiáng)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作，強(qiáng)化信用意識(shí)，整治信用環(huán)境，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失，已成為企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。

三、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)影響因素

為了確立影響企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的因素，依據(jù)當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展及企業(yè)發(fā)展特征及量化的原則，以企業(yè)的信用成本為中心，從企業(yè)的性質(zhì)、內(nèi)部管理水平和外部監(jiān)管力度等方面考慮：在查閱大量文獻(xiàn)資料，并對(duì)文獻(xiàn)中國(guó)內(nèi)外學(xué)者提出的相關(guān)概念的計(jì)量尺度深入比較分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合專家學(xué)者、企業(yè)管理者對(duì)相關(guān)概念的理解，設(shè)計(jì)了初步調(diào)查問卷，在小樣本、小范圍內(nèi)調(diào)查的基礎(chǔ)上，通過2次調(diào)查分析、修正，并經(jīng)多次討論歸納，得出現(xiàn)階段影響企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的13個(gè)主要指標(biāo)，如表2所示。

根據(jù)這13個(gè)指標(biāo)，結(jié)合解釋結(jié)構(gòu)模型nterpretative StructuralModel，簡(jiǎn)稱ISM)，計(jì)算分析得出以下影響企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的6個(gè)級(jí)別。

第1級(jí)別的要素是信息的對(duì)稱性，它直接地影響企業(yè)在交易過程中信用風(fēng)險(xiǎn)高低。在企業(yè)運(yùn)行的過程中，如果能夠準(zhǔn)確的獲取供應(yīng)商或客戶的信用狀況，國(guó)家和銀行對(duì)違約的懲罰力度和被懲罰的可能性，企業(yè)自身能夠承受的信用風(fēng)險(xiǎn)，作為一個(gè)理性經(jīng)濟(jì)人，企業(yè)會(huì)自動(dòng)規(guī)避由失信帶來的風(fēng)險(xiǎn)。第2級(jí)別的要素是企業(yè)內(nèi)部部門溝通，銀行信用評(píng)級(jí)水平，供應(yīng)鏈的穩(wěn)定性，以上三個(gè)要素綜合決定了所獲得的信用信息的準(zhǔn)確性。企業(yè)的信用管理制度單獨(dú)作為第3級(jí)別的要素，直接反應(yīng)出企業(yè)對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。國(guó)家信息披露制度，企業(yè)的退出成本，信譽(yù)的價(jià)值是第4級(jí)別的要素。企業(yè)對(duì)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的追求以及企業(yè)的退出成本制約著企業(yè)的信用行為，影響企業(yè)信用信息的透明度。失信懲罰力度，信用監(jiān)控和執(zhí)法力度，企業(yè)規(guī)模，產(chǎn)權(quán)的明晰程度和社會(huì)輿論是第5級(jí)別和第6級(jí)別的要素，綜合決定以上各級(jí)別的要素。失信懲罰力度和監(jiān)管力度的強(qiáng)弱直接決定企業(yè)失信成本的高低。企業(yè)規(guī)模和產(chǎn)權(quán)的明晰程度決定了企業(yè)對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。隨著消費(fèi)者的理性化，輿論的負(fù)面壓力可以間接或直接給企業(yè)帶來不必要的損失。

企業(yè)信用管理必要性范文第3篇

關(guān)鍵詞：客戶；信用管理；CRM；可行性；保障

中圖分類號(hào)：F273.7 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1007-2101（2012）04-0052-05目前我國(guó)企業(yè)普遍面臨的是買方占據(jù)主動(dòng)、賒銷盛行的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，市場(chǎng)的信用經(jīng)濟(jì)特征顯著。客戶不僅是企業(yè)最重要的資產(chǎn)，也是企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)來源。同業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)不能僅限于博取更多客戶數(shù)量，客戶的質(zhì)量也越來越關(guān)乎企業(yè)的盈虧成敗。將提升本企業(yè)對(duì)客戶的信用管理能力列入工作重心，加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部管理，有助于企業(yè)控制或降低風(fēng)險(xiǎn)，提高賒銷成功率和客戶忠誠(chéng)度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。本文從闡釋客戶信用管理的重要性出發(fā)，分析了當(dāng)前一些企業(yè)在客戶信用管理方面存在的不足，提出了客戶信用管理的創(chuàng)新模式——CRM管理模式，并充分論證了推行該模式的可行性和保障性條件。

一、現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理模式不能忽視客戶信用管理

（一）客戶信用管理的內(nèi)涵

與一般銷售理解的客戶有所不同，客戶信用管理中所謂的客戶是指能夠?qū)Ρ酒髽I(yè)造成經(jīng)濟(jì)損益或潛在經(jīng)濟(jì)損益的其他企業(yè)和個(gè)人。除了購買本企業(yè)產(chǎn)品的企業(yè)和個(gè)人外，還包括外貿(mào)產(chǎn)地、材料供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)、同行業(yè)者。只要他們能夠或者可能對(duì)企業(yè)造成損失，就是企業(yè)的客戶。

由于不同的客戶對(duì)企業(yè)的影響是不同的，區(qū)分不同的客戶有利于企業(yè)把握管理重點(diǎn)，提高管理效率，降低管理成本。客戶信用管理對(duì)客戶的區(qū)分采取“二八原則”，即認(rèn)同對(duì)企業(yè)產(chǎn)生80%影響的來自20%同企業(yè)交往的客戶，將客戶分為核心客戶和普通客戶。其中，核心客戶是指與企業(yè)年交易額較大或與企業(yè)交往時(shí)間較長(zhǎng)的客戶。

企業(yè)的客戶信用管理是以客戶關(guān)系管理為核心，通過事前對(duì)客戶的篩選和評(píng)價(jià)，在充分把握其付款能力的基礎(chǔ)上合理制定賒銷政策，提高企業(yè)客戶的獲得率和忠誠(chéng)度，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)損失最小化或者收益最大化目標(biāo)。

（二）客戶信用管理的重要性

1． 重視客戶信用管理有助于企業(yè)強(qiáng)化外部競(jìng)爭(zhēng)力。在買方市場(chǎng)的條件下，賒銷成為主流的銷售方式，也是企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)的手段之一。調(diào)查顯示，2010年提供信用交易的企業(yè)自2008年來以16%的復(fù)合年增長(zhǎng)率逐年遞增，在2010年進(jìn)一步升至87.6%①，這充分顯示了企業(yè)的信用交易已經(jīng)成為主要的銷售方式。企業(yè)采取信用交易可以降低企業(yè)成本，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，增加市場(chǎng)份額，提高資金的使用效率。在諸多企業(yè)采取信用銷售的情況下，企業(yè)出于競(jìng)爭(zhēng)需要，必須做好對(duì)客戶信用的管理，減少壞賬，增加盈利，才能超越同行企業(yè)。

2． 加強(qiáng)客戶信用管理有助于企業(yè)提升內(nèi)部管理效率。企業(yè)需要不斷進(jìn)行新產(chǎn)品的開發(fā)，提高產(chǎn)品質(zhì)量，完善售后服務(wù)，以便增加客戶群，這都需要有充裕的資金做后盾。據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)，我國(guó)企業(yè)平均無效成本是銷售收入的14%。無效成本是指壞賬、拖欠款損失、管理費(fèi)用的三項(xiàng)總和。一個(gè)銷售額是1億元的企業(yè)，壞賬、拖欠款損失、管理費(fèi)用白白消耗掉1 400萬元②。這嚴(yán)重削弱了企業(yè)的研發(fā)創(chuàng)新能力和自我發(fā)展能力，因此企業(yè)出于保持和增加客戶、不斷推出新產(chǎn)品、保持企業(yè)活力的需要，要加強(qiáng)對(duì)客戶的信用管理，減少企業(yè)無效成本的耗費(fèi)。

二、現(xiàn)有企業(yè)客戶信用管理模式的弊端

現(xiàn)有企業(yè)客戶信用管理模式是以企業(yè)對(duì)客戶應(yīng)收賬款的追收為核心，以事后補(bǔ)償為特點(diǎn)，以現(xiàn)金流或銷售收入最大化為目標(biāo)，將信用管理功能依附于財(cái)務(wù)部或銷售部來執(zhí)行的信用管理模式。這種模式很難有效解決以下難題。

（一）部門之間的目標(biāo)沖突

許多企業(yè)目前尚未設(shè)置獨(dú)立于其他部門的信用管理部門，從而使企業(yè)信用管理功能的發(fā)揮受到限制。銷售部門看重銷售業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)，以實(shí)現(xiàn)銷售收入最大化為目標(biāo)，如果忽視對(duì)客戶的篩選，就容易產(chǎn)生應(yīng)收賬款拖欠或壞賬損失。而財(cái)務(wù)部門為提高資金運(yùn)營(yíng)效率、降低資金使用成本、減少償債風(fēng)險(xiǎn)，更重視銷售收入的現(xiàn)金流，因而在信用政策上對(duì)賒銷手段偏謹(jǐn)慎。由于銷售部與財(cái)務(wù)部的管理目標(biāo)相沖突，往往導(dǎo)致目前企業(yè)內(nèi)部眾多的低效率、內(nèi)耗式的業(yè)務(wù)活動(dòng)，增大了企業(yè)的管理難度和管理成本。而構(gòu)成以客戶關(guān)系為重點(diǎn)的信用管理則是解決這一難題的有效途徑。

（二）注重事后管理，忽視事前管理

現(xiàn)有企業(yè)對(duì)客戶的信用管理主要是注重事后對(duì)應(yīng)收賬款的追收和對(duì)逾期賬款的追討，而沒有將重點(diǎn)放在事前對(duì)客戶信用信息的收集、對(duì)客戶的篩選評(píng)價(jià)和進(jìn)行科學(xué)的授信環(huán)節(jié)上，給企業(yè)造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。商務(wù)部提供的數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)企業(yè)每年因信用缺失導(dǎo)致的直接和間接經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)6 000億元，其中因貿(mào)然簽約、合同欺詐等事前防范沒有做好造成的損失達(dá)2 000億元。③由此可以清楚地認(rèn)識(shí)到事前對(duì)客戶信用進(jìn)行管理的重要性。

（三）缺乏專門的信息管理系統(tǒng)

由于在現(xiàn)有的客戶信用管理模式下，企業(yè)內(nèi)部沒有建立專門的客戶信息管理系統(tǒng)，導(dǎo)致對(duì)客戶信用信息進(jìn)行采集、存儲(chǔ)、處理、更新和輸出受到限制，從而進(jìn)一步限制了信用信息的可用性、準(zhǔn)確性、完整性，加之企業(yè)對(duì)各自信息的保密，也進(jìn)一步強(qiáng)化了現(xiàn)有模式，即事后管理的模式。

三、企業(yè)客戶信用管理的創(chuàng)新模式——CRM管理模式

（一）關(guān)于CRM模式的解釋

CRM是Customer Relationship Management的英文縮寫，其含義是客戶關(guān)系管理。它是指企業(yè)通過收集、分析、處理客戶信用信息，對(duì)其進(jìn)行信用評(píng)價(jià)和科學(xué)合理的授信，從而控制客戶風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)價(jià)值的一種管理方法、管理思想、商業(yè)策略。這種管理不僅可以通過形成“以客戶為中心”的商業(yè)哲學(xué)和企業(yè)文化來支持產(chǎn)品研發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷、客戶服務(wù)流程，而且可以采用事前、事中、事后環(huán)節(jié)全程一對(duì)一的客戶個(gè)性化信用管理服務(wù)，提高客戶滿意度和忠誠(chéng)度，篩選有價(jià)值的客戶。CRM模式的具體運(yùn)作流程見圖1。

1． 事前控制。（1）收集信用信息，制作客戶的信用檔案，建立客戶信用管理數(shù)據(jù)庫。客戶的資信數(shù)據(jù)包括信用記錄、官方信息、社會(huì)信息、企業(yè)內(nèi)部信息、中介機(jī)構(gòu)提供的信息以及第三方信息。企業(yè)的基本信息如表1所示。企業(yè)通過對(duì)資信數(shù)據(jù)的收集，制作成客戶的信用檔案，最終形成客戶信用檔案庫。（2）進(jìn)行客戶數(shù)據(jù)挖掘，對(duì)企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。企業(yè)對(duì)客戶資信數(shù)據(jù)進(jìn)行挖掘，做出資信評(píng)價(jià)包括的內(nèi)容如表2所示，包括資信記錄、數(shù)據(jù)真實(shí)性審核以及社會(huì)信用記錄。企業(yè)將其客戶的信用信息分類，一類是用于定性描述信用行為的記錄，一類是用于定量評(píng)價(jià)客戶的信用價(jià)值。定性描述采取5C模型，它主要集中在對(duì)客戶的品格、能力、資本、擔(dān)保品和經(jīng)營(yíng)條件五個(gè)方面進(jìn)行全面地定性分析客戶的還款意愿和還款能力。定量分析主要是利用財(cái)務(wù)報(bào)表提供的數(shù)據(jù)，采取一些評(píng)分模型，常見的有信用風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)模型、Z評(píng)分模型、巴薩利模型、營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)分析模型、特征評(píng)分模型，分析企業(yè)的信用價(jià)值。定量分析以財(cái)務(wù)比率分析為主，剔除了數(shù)量級(jí)的差異，可以使企業(yè)對(duì)不同規(guī)模的客戶進(jìn)行橫向比較。（3）評(píng)估客戶價(jià)值，進(jìn)行客戶細(xì)分，更好地發(fā)揮信用管理功能。在企業(yè)信用管理實(shí)踐中，通過對(duì)客戶信用等級(jí)的評(píng)價(jià)，企業(yè)可以把握交易中的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。采取“普通客戶”與“核心客戶”細(xì)分管理的原則，形成有重點(diǎn)的客戶管理，完成“客戶價(jià)值”這一實(shí)施信用政策和收賬政策的總依據(jù)，以便更加科學(xué)地實(shí)施信用政策和收賬政策。（4）動(dòng)態(tài)跟蹤客戶信息，及時(shí)更新信用管理數(shù)據(jù)庫，提高客戶價(jià)值。企業(yè)應(yīng)該動(dòng)態(tài)跟蹤客戶信息，及時(shí)更新客戶信用記錄。信用管理人員應(yīng)定期了解客戶的財(cái)務(wù)狀況，以預(yù)測(cè)客戶企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)。在制作客戶信用檔案時(shí)，信用管理部門可以將即期客戶企業(yè)資信調(diào)查報(bào)告作為客戶信用檔案的母本，并采用預(yù)警機(jī)制加強(qiáng)動(dòng)態(tài)管理，定期調(diào)整授信額度，關(guān)注客戶的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、人動(dòng)情況。長(zhǎng)期積累客戶信用信息有助于增強(qiáng)客戶記錄的完整性、動(dòng)態(tài)性和可統(tǒng)計(jì)分析性。通過對(duì)客戶信息的完善和跟蹤，有利于企業(yè)剔除服務(wù)成本較高甚至給企業(yè)造成虧損的客戶，篩選有價(jià)值的客戶，從而增加企業(yè)利潤(rùn)。（5）分析企業(yè)信用管理水平。各個(gè)部門要做出對(duì)信用管理工作的評(píng)價(jià)，實(shí)時(shí)調(diào)整授信決策，使信用管理成為一個(gè)具有反饋調(diào)節(jié)機(jī)制的有機(jī)體。通過銷售部門對(duì)信用管理部門的信用政策的實(shí)施，以及存在的問題和新信息的及時(shí)反饋，使信用管理部門對(duì)自身信用管理水平進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，對(duì)客戶的信用評(píng)價(jià)和授信額度進(jìn)行及時(shí)調(diào)整，使企業(yè)的信用管理工作動(dòng)態(tài)可持續(xù)。

2． 事中轉(zhuǎn)移。針對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可以采取諸多方式進(jìn)行事中信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移——信用保險(xiǎn)，保理，擔(dān)保。

信用保險(xiǎn)（Credit Insurance）是指權(quán)利人向保險(xiǎn)人投保債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)的一種保險(xiǎn)，是一項(xiàng)企業(yè)用于風(fēng)險(xiǎn)管理的保險(xiǎn)產(chǎn)品，其主要功能是保障企業(yè)應(yīng)收賬款的安全。其原理是把債務(wù)人的保證責(zé)任轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，當(dāng)債務(wù)人不能履行其義務(wù)時(shí)，由保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償責(zé)任。

保理（Factoring）又稱托收保付，出口商將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商向其提供資金融通、進(jìn)口商資信評(píng)估、銷售賬戶管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、賬款催收等一系列服務(wù)的綜合金融服務(wù)方式。保理商提供的服務(wù)一般包括：貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款的催收、信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保、國(guó)際保理業(yè)務(wù)。在信用管理中采取保理方式可以有效對(duì)應(yīng)收賬款的回收風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，從而降低追賬成本，防止發(fā)生利息損失，加快資金周轉(zhuǎn)。

擔(dān)保（Guarantee）是指法律為確保特定的債權(quán)人實(shí)現(xiàn)債權(quán)，以債務(wù)人或第三人的信用或者特定財(cái)產(chǎn)來督促債務(wù)人履行債務(wù)的制度。擔(dān)保方式包括定金、保證、抵押、質(zhì)押和留置。企業(yè)可以通過以上措施來實(shí)現(xiàn)事中對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。

3． 事后補(bǔ)償。事后補(bǔ)償主要指賒銷以后對(duì)應(yīng)收賬款的監(jiān)控制度，包括對(duì)應(yīng)收賬款的管理和商賬催收管理。

應(yīng)收賬款管理的主要工作包括以下內(nèi)容：確定客戶簽署收貨確認(rèn)單；及時(shí)與客戶溝通；盡早發(fā)現(xiàn)客戶經(jīng)營(yíng)或產(chǎn)權(quán)發(fā)生重大變化的征兆；培養(yǎng)客戶正常付款的習(xí)慣；在合同即將到期前提示客戶付款；及時(shí)調(diào)整客戶的信用額度；調(diào)整應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)；完善延期付款管理制度。

商賬催收是對(duì)逾期應(yīng)收賬款進(jìn)行催討，先經(jīng)過信用管理部門的內(nèi)勤和外勤催收，在未能奏效以后，就需要委托專業(yè)追賬機(jī)構(gòu)進(jìn)行商賬追收，如果還不能完成收款工作，就需要訴諸法律。

（二）CRM模式的先進(jìn)性

1． 以企業(yè)價(jià)值最大化為目標(biāo)。CRM模式通過建立獨(dú)立的信用管理部門，使整個(gè)對(duì)客戶的信用管理過程以企業(yè)價(jià)值最大化為目標(biāo)，克服了現(xiàn)有模式中將信用管理功能依附于銷售部或財(cái)務(wù)部的部門之間管理目標(biāo)相沖突的缺陷。

2． 以對(duì)客戶事前的控制為重點(diǎn)。CRM模式通過加強(qiáng)事前對(duì)客戶信息的收集、分析、評(píng)價(jià)來進(jìn)行科學(xué)的授信，從而避免客戶的拖欠或使賬款可以成功追回，克服了傳統(tǒng)的事后補(bǔ)償式的管理缺陷，即等到應(yīng)收賬款發(fā)生拖欠甚至發(fā)生壞賬以后再采取內(nèi)部和外部甚至訴諸法律等措施催收的管理模式。

3． 建立了專門的制度保障。大多數(shù)企業(yè)在現(xiàn)有的管理模式下，內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理薄弱，制度體系不健全，沒有建立起專門的信用管理制度，沒有對(duì)客戶的信用額度、信用期限、信用標(biāo)準(zhǔn)、收賬政策、信用等級(jí)等方面以制度規(guī)范的形式在企業(yè)內(nèi)建立執(zhí)行依據(jù)。而CRM模式則是一種制度化的模式，通過在企業(yè)內(nèi)部建立制度保障，確保了該模式的順利運(yùn)作。

（三）CRM模式的成功案例——聯(lián)想集團(tuán)

1． 聯(lián)想的具體模式。聯(lián)想集團(tuán)對(duì)客戶的信用管理模式采取的是“3+3”模式，該模式是CRM模式在實(shí)際中的成功應(yīng)用范例，既體現(xiàn)出了各部門之間協(xié)調(diào)的必要性，又在全程管理中突出事前防范的重要性。該模式中第一個(gè)“3”是指企業(yè)的前臺(tái)、和后臺(tái)這三個(gè)部門，即銷售部、信用部和財(cái)務(wù)部。第二個(gè)“3”是指聯(lián)想對(duì)客戶管理的三個(gè)階段，指前期的信用調(diào)查，中期的信用政策的制定，后期的信用政策的實(shí)施。公司具體的信用管理過程為：（1）事前準(zhǔn)備：建立一個(gè)客戶信用管理數(shù)據(jù)庫；（2）事中監(jiān)管：制定信用政策和實(shí)施信用政策；（3）事后控制：監(jiān)控應(yīng)收賬款和進(jìn)行逾期賬款的催收，并定時(shí)對(duì)整個(gè)信用評(píng)級(jí)模式進(jìn)行評(píng)價(jià)和調(diào)整。具體的模式見圖2所示。

2． 該模式的管理成效。通過上述“3+3”模式進(jìn)行管理，聯(lián)想公司提高了實(shí)際工作效率。可見在整個(gè)客戶信用管理過程中事前準(zhǔn)備尤為重要，見表3。

通過企業(yè)信用管理，聯(lián)想的客戶更加重視自身信用，聯(lián)想的收賬指標(biāo)好轉(zhuǎn)，甚至好于世界平均水平，提升了公司的競(jìng)爭(zhēng)力。聯(lián)想創(chuàng)始人柳傳志應(yīng)邀到美國(guó)科學(xué)年會(huì)進(jìn)行演講時(shí)說：“賒銷和信用管理對(duì)聯(lián)想的二次騰飛起到了居功至偉的作用。”

四、積極推廣CRM創(chuàng)新模式的可行性分析

（一）會(huì)計(jì)信息化進(jìn)程的加快是推廣該模式的前提

會(huì)計(jì)信息化是指將會(huì)計(jì)信息作為管理信息資源，運(yùn)用現(xiàn)代的信息處理技術(shù)，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理提供充分信息的過程。會(huì)計(jì)信息化正好滿足了CRM吸納足量信息的需求，是處理大量信息的重要工具，它在客戶細(xì)分的基礎(chǔ)上為客戶建立信用檔案庫，使得大量信息被用于客戶的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)分析中。會(huì)計(jì)信息化的發(fā)展是推廣CRM為重點(diǎn)的企業(yè)對(duì)客戶信用管理的前提條件。

（二）信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)查詢平臺(tái)的快速發(fā)展為推廣該模式提供了動(dòng)力

1． 信息技術(shù)的快速發(fā)展為該模式推廣提供了強(qiáng)有力的技術(shù)支持。互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展更加有利于信息傳播，從而拉近了客戶與企業(yè)的關(guān)系，使二者能更靈活、更廣泛地進(jìn)行雙向交流，為CRM模式的普及起到技術(shù)推動(dòng)的作用。

2． 相關(guān)網(wǎng)絡(luò)查詢平臺(tái)建設(shè)速度的提高為該模式推廣提供了信息支持。我國(guó)現(xiàn)在在北京、浙江、重慶、成都、四川、廈門、深圳、上海、廣東、福建、湖南、陜西等地都已經(jīng)建立了企業(yè)信息網(wǎng)。企業(yè)按自愿原則入網(wǎng)，該網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)對(duì)企業(yè)的信息在信息網(wǎng)上進(jìn)行公布，供其他企業(yè)進(jìn)行查詢。企業(yè)信息網(wǎng)對(duì)入網(wǎng)企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，及時(shí)對(duì)誠(chéng)信企業(yè)給予表彰，對(duì)違規(guī)企業(yè)進(jìn)行通告。該信息網(wǎng)中還有對(duì)工商稅務(wù)部門的鏈接，可以對(duì)企業(yè)的注冊(cè)信息、納稅信息進(jìn)行查詢，這極大地推進(jìn)了企業(yè)信息的開放度，有利于企業(yè)更好地評(píng)估往來客戶。該平臺(tái)極大地支持了CRM模式的發(fā)展。

（三）中央和地方政府提供了強(qiáng)有力的法律支撐和政策支持

1. 中央和地方繼續(xù)健全相關(guān)法律政策，為該模式的推廣提供了更強(qiáng)有力的法律支撐。中央政府在加快信用立法方面已經(jīng)從原有的民法、商法、經(jīng)濟(jì)法等大的法律體系具體到專門的法律法規(guī)。央行副行長(zhǎng)杜金富在2011年央行征信工作會(huì)議上對(duì)本年內(nèi)出臺(tái)的《征信管理?xiàng)l例》予以了肯定說法。商務(wù)部陸續(xù)出臺(tái)《商貿(mào)企業(yè)信用管理規(guī)范》、《商務(wù)領(lǐng)域信用信息管理辦法》、《商會(huì)協(xié)會(huì)行業(yè)信用建設(shè)工作指導(dǎo)意見》、《商貿(mào)企業(yè)信用管理技術(shù)規(guī)范》等規(guī)范性文件和標(biāo)準(zhǔn)制度，初步建立了商務(wù)信用分類管理制度，還建成商務(wù)領(lǐng)域信用信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫，覆蓋國(guó)內(nèi)外貿(mào)易、外資和國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作等19個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，擁有近92萬家企業(yè)的相關(guān)信息，并開通了中國(guó)反商業(yè)欺詐網(wǎng)監(jiān)督服務(wù)平臺(tái)。

2. 地方政府也在通過法律體系的建設(shè)推動(dòng)企業(yè)信用管理工作的加速進(jìn)展。如2007年浙江出臺(tái)首部《企業(yè)信用管理標(biāo)準(zhǔn)》。之后，2010年各省份陸續(xù)出臺(tái)了信用體系建設(shè)工作要點(diǎn)，為企業(yè)信用體制的完善和發(fā)展進(jìn)一步提供了法律保障。

五、構(gòu)建該創(chuàng)新模式的保障性條件

（一）樹立以客戶為核心的信用管理理念

首先，企業(yè)的高層管理人員應(yīng)該樹立企業(yè)的信用管理觀念，把企業(yè)的信用管理作為增加盈利的一種管理手段，把企業(yè)的信用管理部門作為企業(yè)的利潤(rùn)中心而不是成本中心來對(duì)待。其次，企業(yè)應(yīng)設(shè)置獨(dú)立的信用管理部門，專職企業(yè)對(duì)客戶信用管理功能，提高對(duì)客戶的管理效率。再次，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)事前信用管理的意識(shí)，使事前控制成為整個(gè)信用管理過程的核心。

（二）培訓(xùn)專業(yè)信用管理人員

由于現(xiàn)階段開設(shè)信用管理課程的大學(xué)不多，所以企業(yè)應(yīng)當(dāng)主要通過加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)來增加企業(yè)的信用管理人員，讓他們專司其職，提高信用管理功能的有效性。為此，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委和外經(jīng)貿(mào)部?jī)蓚€(gè)政府管理部門從2010年7月起聯(lián)合舉辦高水平的企業(yè)信用管理培訓(xùn)，邀請(qǐng)全國(guó)最知名的信用管理專家進(jìn)行講座，把科學(xué)的信用管理理論和具體操作實(shí)務(wù)推廣到企業(yè)中去。

（三）制定評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)定期信息制度

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，信用管理體系的建立、信用信息資源的積累運(yùn)用是一個(gè)長(zhǎng)期的過程。現(xiàn)在我國(guó)各個(gè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的信用信息嚴(yán)格貫徹內(nèi)部保有原則，這嚴(yán)重影響了企業(yè)信息的開放性。政府應(yīng)該制定相關(guān)的制度，運(yùn)用行政、法律、商業(yè)手段，依靠先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、信息技術(shù)，收集、處理分散在工商、銀行、技術(shù)監(jiān)督、稅務(wù)、公檢法等部門的企業(yè)信用記錄，充分發(fā)揮征信公司、評(píng)級(jí)公司等中介機(jī)構(gòu)的作用，以經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的城市為支點(diǎn)，逐步建立覆蓋全國(guó)的企業(yè)信用管理體系和網(wǎng)絡(luò)化的征信數(shù)據(jù)庫。信用中介機(jī)構(gòu)應(yīng)該將其采集的信息進(jìn)行匯總、整理、分析，制作成信用信息產(chǎn)品，以方便快捷的方式提供給政府部門、企業(yè)和個(gè)人客戶進(jìn)行查詢和使用。

（四）納入員工績(jī)效考核機(jī)制

企業(yè)要將對(duì)客戶的信用管理納入考核機(jī)制，主要通過對(duì)銷售業(yè)務(wù)人員和采購員的信用業(yè)績(jī)考核建立信用管理績(jī)效考核。由于企業(yè)的客戶主要包括購買商和供貨商兩部分，因此績(jī)效考核機(jī)制也應(yīng)從這兩個(gè)方面入手。一方面要對(duì)企業(yè)的采購人員進(jìn)行考評(píng)，因?yàn)槠渌徹浳锏馁|(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格直接影響企業(yè)的生產(chǎn)和銷售；另一方面要加強(qiáng)對(duì)銷售人員的考核，因?yàn)槠髽I(yè)信用管理的主要目標(biāo)是盡快收回欠款，使應(yīng)收賬款余額為零，為實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，就要把信用管理的效果進(jìn)行量化，用量化指標(biāo)對(duì)業(yè)務(wù)人員的收款業(yè)績(jī)進(jìn)行獎(jiǎng)懲，提高采購和銷售質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)。

六、結(jié)語

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深入，企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈殘酷。采取一種成功的企業(yè)客戶信用管理模式，即本文所論證的CRM創(chuàng)新模式，可以使企業(yè)從內(nèi)部解決信用風(fēng)險(xiǎn)的控制問題，在競(jìng)爭(zhēng)的激流中取勝，是每個(gè)企業(yè)超越競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、走向成功的捷徑。

注釋：

①《2011年企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理調(diào)查報(bào)告》，中國(guó)信用財(cái)富網(wǎng)：http：//省略。

②于月明：《信用管理關(guān)系企業(yè)的生存和發(fā)展》，遼寧省工商聯(lián)網(wǎng)：http：//省略。

③張莫，孫韶華：《中國(guó)企業(yè)信用缺失導(dǎo)致每年損失達(dá)6 000億元》，《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》，2011年5月4日。

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企業(yè)信用管理必要性范文第4篇

[關(guān)鍵詞] 民營(yíng)企業(yè)信用保險(xiǎn)

改革開放以來，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)在拉動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方面已成為重要的生力軍。無論在投資、消費(fèi)、出口、就業(yè)等方面，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)都有重要的貢獻(xiàn)。特別是在沿海地區(qū)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)開始告別以往的小打小鬧、粗放經(jīng)營(yíng)的簡(jiǎn)陋局面，逐步走上規(guī)模化、集約化發(fā)展的道路，從而成為全國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的典范。但由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制及相關(guān)法律體系的不完善，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)體系中一些投機(jī)者利用市場(chǎng)機(jī)制和法律體系的漏洞和空白，要么搞假冒偽劣蒙騙客戶和消費(fèi)者，要么拖欠和逃避債務(wù)坑害商業(yè)伙伴和金融機(jī)構(gòu)。另一方面，由于民營(yíng)企業(yè)在起步之初都存在規(guī)模小、管理不健全、資金實(shí)力弱等特點(diǎn)，從而不可避免地造成民營(yíng)企業(yè)在發(fā)展初期的市場(chǎng)形象較差。所有這些問題必然導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)在信用方面受到市場(chǎng)的質(zhì)疑。現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是建立在法制基礎(chǔ)上的信用經(jīng)濟(jì)，信用對(duì)經(jīng)濟(jì)的作用和影響不斷擴(kuò)大。而信用管理的必要性主要源自違約的風(fēng)險(xiǎn)，即信用管理實(shí)際上是一種風(fēng)險(xiǎn)管理。其風(fēng)險(xiǎn)包括兩種：一種是由主觀違約行為給其他經(jīng)濟(jì)行為人導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，即通常所說的誠(chéng)信問題，這種風(fēng)險(xiǎn)主要來自于契約雙方信息的不對(duì)稱；另一種是客觀因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，即通常所說的狹義的信用問題，這種風(fēng)險(xiǎn)主要來自于契約雙方信息的不完備。對(duì)民營(yíng)企業(yè)而言，這兩種情形極大地削弱了其在市場(chǎng)中的地位以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，成為民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的主要障礙。所以建立行之有效的民營(yíng)企業(yè)信用保險(xiǎn)機(jī)制就成為促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的有效保障。

一、民營(yíng)企業(yè)信用問題的基本特點(diǎn)

由于缺乏完善的企業(yè)信用管理體系，再加上民營(yíng)企業(yè)大多具有規(guī)模小，資金實(shí)力弱、缺乏品牌優(yōu)勢(shì)等特點(diǎn)，導(dǎo)致部分民營(yíng)企業(yè)信用的缺失成本較低，而信用缺失問題則已經(jīng)成為制約民營(yíng)經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展中的普遍性問題。民營(yíng)企業(yè)信用問題主要有以下特點(diǎn)：

1.合同詐騙、拖欠和逃避債務(wù)、以次充優(yōu)是民營(yíng)企業(yè)信用問題的主要表現(xiàn)

原因在于無論是強(qiáng)約束的市場(chǎng)法制還是軟約束的商業(yè)倫理道德都存在相對(duì)缺位的問題，從而使市場(chǎng)中的契約關(guān)系得不到足夠的尊重。

2.民營(yíng)企業(yè)的信用問題具有地域共性的特點(diǎn)

由于受當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、地理特點(diǎn)、人文習(xí)俗、相互作用等因素的影響，民營(yíng)企業(yè)的信用問題在地域上表現(xiàn)出很大的共性。這些企業(yè)通常具有相同或相似的經(jīng)營(yíng)方向、經(jīng)營(yíng)方式和經(jīng)營(yíng)手段，從而使部分企業(yè)的信用問題所造成的市場(chǎng)影響具有明顯的放大效應(yīng)和群體效應(yīng)。對(duì)一個(gè)地區(qū)而言，一旦其企業(yè)信用受到群體性的質(zhì)疑，就必將對(duì)本地區(qū)形象和經(jīng)濟(jì)發(fā)展形成巨大的抑制作用。所以所民營(yíng)企業(yè)的信用問題不單單是民營(yíng)企業(yè)自身的問題，更是關(guān)系整個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展的關(guān)鍵問題。

3.民營(yíng)企業(yè)尤其是中小型民營(yíng)企業(yè)的違約行為很難由法律約束來遏制

原因在于：首先法律條文對(duì)債權(quán)人保護(hù)不夠；其次是經(jīng)濟(jì)案件的審理通常容易受到諸多因素的干擾，具有較大的不確定性；第三是判決結(jié)果的執(zhí)行軟弱無力，“贏了官司賠了錢”的事情隨處可見。由于法律約束的效率有限，對(duì)民營(yíng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為的約束只能通過市場(chǎng)機(jī)制來解決，畢竟行政手段在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下既不應(yīng)作為第一選擇，而且其作用對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)也不像對(duì)國(guó)有經(jīng)濟(jì)那么有效。

二、民營(yíng)企業(yè)信用保險(xiǎn)機(jī)制的設(shè)計(jì)

既然信用管理是一種風(fēng)險(xiǎn)管理，現(xiàn)有法制和行政手段對(duì)民營(yíng)企業(yè)的信用管理又缺乏效率，那么建立完善的市場(chǎng)保險(xiǎn)機(jī)制就成為最優(yōu)的選擇。歐美國(guó)家從20世紀(jì)初的大蕭條中吸取教訓(xùn)，建立了銀行保險(xiǎn)體系以規(guī)避金融契約的風(fēng)險(xiǎn)，即保障了銀行客戶的利益，也促進(jìn)了銀行業(yè)的穩(wěn)定和繁榮。同樣是規(guī)避契約風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)現(xiàn)階段民營(yíng)企業(yè)的契約行為也需要類似的保險(xiǎn)機(jī)制。

民營(yíng)企業(yè)的信用保險(xiǎn)首先要求建立區(qū)域性的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，以便實(shí)行就近服務(wù)和監(jiān)督。因?yàn)槊駹I(yíng)企業(yè)在發(fā)展初期普遍存在小而散的特點(diǎn)，而且在行業(yè)上存在區(qū)域內(nèi)的相似性。經(jīng)營(yíng)方向往往依托本地的資源條件、經(jīng)營(yíng)傳統(tǒng)或地理優(yōu)勢(shì)表現(xiàn)出很強(qiáng)的集聚效應(yīng)，從而為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的征信創(chuàng)造了有利條件，有效降低了征信成本。同時(shí)大大降低投保人在不對(duì)稱信息結(jié)構(gòu)中的信息優(yōu)勢(shì)，使對(duì)主觀違約的監(jiān)督更為便利而得以強(qiáng)化。由于實(shí)行承包人的集中監(jiān)督、專業(yè)監(jiān)督和就近監(jiān)督，監(jiān)督成本大為下降，使主觀違約者逃避債務(wù)和履約責(zé)任的企圖難以實(shí)現(xiàn)。同時(shí)保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定和抵押條款都可以建立在對(duì)各企業(yè)充分調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，這也有助于降低保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)。

以目前的市場(chǎng)條件而言，信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)宜以政府或具有強(qiáng)大資金實(shí)力的國(guó)有金融機(jī)構(gòu)為主體投資設(shè)立。這主要是要考慮保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自身的市場(chǎng)形象和市場(chǎng)地位。因?yàn)槊駹I(yíng)企業(yè)的契約行為一經(jīng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)，違約所造成的損失就要有承保人首先承擔(dān)，那么承保人的信用和理賠能力將成為市場(chǎng)各主體考慮的首要問題。

民營(yíng)企業(yè)信用保險(xiǎn)的主要業(yè)務(wù)是對(duì)本地區(qū)民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行征信和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并依其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量厘定投保者各種契約的保險(xiǎn)費(fèi)率以及抵押條款，通過為投保人的履約意愿和能力提供保險(xiǎn)收取保費(fèi)并在投保人違約的情況下進(jìn)行理賠，無論其違約是主觀故意還是客觀因素導(dǎo)致的意外變故。

信用保險(xiǎn)中各市場(chǎng)主體關(guān)系示意圖

相對(duì)地，民營(yíng)企業(yè)則需根據(jù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況和契約對(duì)方的要求決定是否接受保險(xiǎn)費(fèi)率和相應(yīng)的抵押條款申請(qǐng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供保險(xiǎn)。民營(yíng)企業(yè)的契約通常包括四種類型:供貨型契約：投保人的履約責(zé)任是按時(shí)保質(zhì)保量地供貨。購貨型契約：投保人的履約責(zé)任為按時(shí)支付貨款。融資型契約:投保人的履約責(zé)任為按時(shí)償還債務(wù)。租賃契約:投保人的履約責(zé)任為按時(shí)支付租金或提供出租標(biāo)的。租賃契約一般在本地進(jìn)行，而且標(biāo)的物通常為不動(dòng)產(chǎn)，提供保險(xiǎn)的意義不大。信用保險(xiǎn)主要是針對(duì)前三種契約行為，而這三種契約在引入保險(xiǎn)環(huán)節(jié)上并沒有什么本質(zhì)上的差別，在三者中投保人的履約責(zé)任都是按時(shí)支付，否則便要由承保人對(duì)保險(xiǎn)受益人即違約受害方進(jìn)行理賠補(bǔ)償，然后再向違約方追償。民營(yíng)企業(yè)在簽訂合同時(shí)向信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果確定保費(fèi)和抵押條款并向契約對(duì)方出具保單。三者的關(guān)系由圖表示。

三、信用保險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量及防范

信用保險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)包括兩個(gè)方面：一是投保人的故意違約，它取決于信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督力度、抵押情況和違約處罰即欺詐成本;第二是客觀因素導(dǎo)致的非主觀性違約，其中有經(jīng)營(yíng)因素和非經(jīng)營(yíng)因素，經(jīng)營(yíng)因素主要是指由于企業(yè)所處行業(yè)以及企業(yè)自身資金和技術(shù)等原因所導(dǎo)致的支付能力的不足，其風(fēng)險(xiǎn)可以通過財(cái)務(wù)分析來衡量。而非經(jīng)營(yíng)因素則主要是無法預(yù)測(cè)的市場(chǎng)環(huán)境和自然不可抗力所導(dǎo)致的企業(yè)支付能力的不足，其風(fēng)險(xiǎn)只能通過統(tǒng)計(jì)學(xué)工具來估計(jì)。

首先考慮故意違約導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)保險(xiǎn)標(biāo)的額度為A；承保人的監(jiān)督投入為I；主觀違約發(fā)生的概率為，即監(jiān)督力度越大，主觀違約發(fā)生的概率越小；違約發(fā)生后的追償額度為，即監(jiān)督力度越大，追償額度也就越大。則保費(fèi)或抵押額度F1應(yīng)滿足:。

其次考慮由客觀因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于由客觀因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量可以借鑒金融風(fēng)險(xiǎn)管理的Var(Value at Risk)方法。Var方法估計(jì)在一定置信度水平下資產(chǎn)組合的最大損失值，屬于單側(cè)置信區(qū)間估計(jì)。而在此我們要估計(jì)的則是給定單側(cè)置信區(qū)間來確定相應(yīng)的置信度，即企業(yè)的支付能力位于區(qū)間（，標(biāo)的額度）的概率。Var的計(jì)算方法很多，有歷史模擬法、Delta類模型、Gamma類模型、Monte Carlo模擬法等。現(xiàn)以最簡(jiǎn)單的歷史模擬法為例：取企業(yè)過去n+1期的支付能力數(shù)據(jù)，計(jì)算各期的變化量得，其中。令:，

在此，就是由客觀因素導(dǎo)致的企業(yè)違約的概率的估計(jì)值，它既包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，也包括非經(jīng)營(yíng)因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，是對(duì)企業(yè)總體支付風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量。R2為支付能力大幅下降的期望估計(jì)值。此時(shí)保費(fèi)和抵押額度F2應(yīng)滿足:。

在此，我們采用了比較粗略的歷史模擬方法，所以對(duì)經(jīng)營(yíng)因素和非經(jīng)營(yíng)因素?zé)o法予以區(qū)分，估計(jì)精度不會(huì)太理想，更精確的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量應(yīng)該對(duì)經(jīng)營(yíng)因素進(jìn)行Delta類模型和Gamma類模型等方法的估計(jì)，而對(duì)非經(jīng)營(yíng)因素則應(yīng)采用極值理論或事件研究等方法來估計(jì)。

綜上所述，在同時(shí)考慮主觀違約風(fēng)險(xiǎn)和客觀違約風(fēng)險(xiǎn)的情況下保費(fèi)和抵押額度應(yīng)滿足:

公式兩邊的差值即為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的預(yù)期收益。

四、信用保險(xiǎn)機(jī)制運(yùn)行中應(yīng)當(dāng)注意的問題

信用保險(xiǎn)機(jī)制作為促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的一種新的安排在運(yùn)行過程中應(yīng)當(dāng)注意以下問題才能行之有效，真正達(dá)到為民營(yíng)企業(yè)保駕護(hù)航和服務(wù)的目的。

1.要堅(jiān)持投保自愿的原則

作為一項(xiàng)新的服務(wù)體系，信用保險(xiǎn)機(jī)制必然要有一個(gè)適應(yīng)完善的過程。在此期間，要堅(jiān)持市場(chǎng)調(diào)節(jié)的原則，要尊重民營(yíng)企業(yè)的市場(chǎng)主體地位，尊重其自愿選者的權(quán)利，要加強(qiáng)引導(dǎo)，避免行政命令一刀切的做法，使信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)真正成為民營(yíng)企業(yè)的市場(chǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)而不是管理機(jī)構(gòu)。否則，就會(huì)加重企業(yè)的負(fù)擔(dān)，不但不能促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展，反而有可能成為地方民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的障礙。

2.要摒棄地方保護(hù)主義的錯(cuò)誤觀念，著眼于地方民營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展

很多地區(qū)民營(yíng)企業(yè)的信用缺失在一定程度上與本地的地方保護(hù)主義有關(guān)。地方保護(hù)主義者再一些經(jīng)濟(jì)糾紛的處理中通常會(huì)出現(xiàn)偏袒或維護(hù)本地企業(yè)的傾向，使一些違約甚至欺詐行為得不到公正有效的解決。表面上看這樣做是為了本地企業(yè)的利益，但實(shí)際上是顧小利而忘大義，一旦造成地區(qū)性的信用缺失，必將對(duì)本地經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展造成極為惡劣的影響。

企業(yè)信用管理必要性范文第5篇

當(dāng)前信用體系建設(shè)已成為熱門詞，但是其內(nèi)涵界定在我國(guó)卻沒有統(tǒng)一。有學(xué)者認(rèn)為信用體系是各種信用形式的集合，如社會(huì)信用體系包括企業(yè)信用、商業(yè)信用、銀行信用、個(gè)人信用。也有學(xué)者認(rèn)為信用體系就是個(gè)人信用、企業(yè)信用和國(guó)家信用。張軍擴(kuò)等（2005）指出，“社會(huì)信用體系有廣義和狹義之分。廣義的社會(huì)信用體系包括了與信用交易有關(guān)的四個(gè)主要環(huán)節(jié)的制度安排：一是信用的投放，二是信用風(fēng)險(xiǎn)的管理和分散，三是信用信息的服務(wù)，四是對(duì)失信行為的懲戒。狹義的社會(huì)信用體系主要是指與信用信息服務(wù)活動(dòng)有關(guān)的體制框架和體系，主要包括兩方面的內(nèi)容：一是信用調(diào)查活動(dòng)，亦即習(xí)慣上所稱的“征信活動(dòng)”，另一類是信用評(píng)級(jí)活動(dòng)”。本文所稱的信用體系是指在政府的推動(dòng)下，通過社會(huì)各方的密切配合和信用中介機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)化運(yùn)作，逐步建立和完善適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的、符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和我國(guó)實(shí)際的、涉及企業(yè)信用的一系列法律法規(guī)、評(píng)價(jià)技術(shù)、組織形式以及相應(yīng)的管理制度等，其包括企業(yè)信用信息征集，企業(yè)信用標(biāo)識(shí)制度的確立，企業(yè)信用評(píng)價(jià)技術(shù)的開發(fā)，企業(yè)信用信息系統(tǒng)的建設(shè)，企業(yè)信用體系建設(shè)組織機(jī)構(gòu)的建立等。

二、國(guó)內(nèi)外信用體系建設(shè)發(fā)展現(xiàn)狀

（一）國(guó)外信用體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn) 美國(guó)信用體系是以個(gè)人信用制度為基礎(chǔ)，通過健全信用法律體系，來完善個(gè)人信用檔案登記制度和規(guī)范個(gè)人信用評(píng)估機(jī)制目前，美國(guó)的個(gè)人信用體系是最完善的。美國(guó)的企業(yè)信用是建立在個(gè)人信用基礎(chǔ)上的，由于企業(yè)一般不愿與沒有資信記錄的客戶打交道，企業(yè)會(huì)主動(dòng)向正規(guī)的中介機(jī)構(gòu)提供數(shù)據(jù)以融入市場(chǎng)。美國(guó)的社會(huì)信用體系完全是以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向的，信用服務(wù)行業(yè)以盈利為目的，通過收集、加工個(gè)人和企業(yè)的信用信息，為使用者提供獨(dú)立的第三方服務(wù)。政府的作用主要促進(jìn)信用管理相關(guān)立法的出臺(tái)和監(jiān)督信用管理法律的貫徹執(zhí)行。

德國(guó)的信用體系為政府主導(dǎo)型，又稱公共模式，以中央銀行建立的“中央信貸登記系統(tǒng)”為主體，兼有私營(yíng)征信機(jī)構(gòu)的社會(huì)信用體系。德國(guó)的一些列法律規(guī)定：《商法典》、《信貸法》、《聯(lián)邦數(shù)據(jù)保護(hù)法》、《信息和電信服務(wù)法》及1998年10月生效的《歐盟數(shù)據(jù)保護(hù)指南》等法律既保護(hù)了個(gè)人隱私，又對(duì)企業(yè)信息公開做出了嚴(yán)格規(guī)定，同時(shí)對(duì)銀行與金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督與管理也做出了相關(guān)規(guī)定，從法律上對(duì)信用體系建設(shè)做出保證。

日本的社會(huì)信用體系為會(huì)員制的社會(huì)信用體系模式，主要是行業(yè)協(xié)會(huì)征集信用信息，提供信用服務(wù)，為協(xié)會(huì)會(huì)員信用信息共享平臺(tái)，來實(shí)現(xiàn)信用信息的征集和使用。相應(yīng)的行業(yè)協(xié)會(huì)主要有銀行業(yè)協(xié)會(huì)、信貸業(yè)協(xié)會(huì)和信用產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)。另外，日本是最早建立中小企業(yè)信用保證體系的國(guó)家，早在1937 年就建立了地方性的東京信用保證協(xié)會(huì)。

（二）我國(guó)信用體系發(fā)展現(xiàn)狀 我國(guó)信用體系建設(shè)主要以中國(guó)人民銀行為代表，是通過各商業(yè)銀行的存款、貸款等提取企業(yè)及個(gè)人的信用信息，構(gòu)建了信用體系系統(tǒng)。近年來，各地方也在積極尋求建立信用體系， 溫州信用體系建設(shè)開展的相對(duì)較早，2002年溫州公布了《信用溫州建設(shè)總體方案》，接著了《溫州企業(yè)信用工程建設(shè)管理暫行辦法》，2004年8月市政府了《溫州市企業(yè)信用信息征集使用管理暫行辦法》，打破企業(yè)信用信息在各部門的分散游離狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)各部門信息的交換和共享，形成綜合的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫。然而，所做的一切，并沒有發(fā)揮其全部效用，溫州民間借貸危機(jī)凸顯了其信用機(jī)制的不完善。

目前，我國(guó)包括信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、信用評(píng)估機(jī)構(gòu)等在內(nèi)的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢，缺乏權(quán)威性的企業(yè)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)，銀行根據(jù)自行建立的企業(yè)信用評(píng)估系統(tǒng)為企業(yè)發(fā)放貸款，而在這個(gè)信用評(píng)估系統(tǒng)中，如“經(jīng)營(yíng)規(guī)模”這樣的中小企業(yè)最薄弱的環(huán)節(jié)被賦予很高的權(quán)重，這使中小企業(yè)信用等級(jí)低，很難獲得銀行支持。

我國(guó)中小企業(yè)信用體系正在積極探索階段，李娟（2006）等認(rèn)為中小企業(yè)規(guī)模限制以及融資過程中的信息不對(duì)稱問題，導(dǎo)致了中小企業(yè)融資市場(chǎng)失靈，雖然政府直接或間接對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行著政策性扶持，但目前的扶持體系還存在著管理混亂、效率低下等問題。我國(guó)各地及一些部門正在積極尋找并構(gòu)建中小企業(yè)信用體系平臺(tái)，例如株洲、湘潭等地也相繼開展了中小企業(yè)信用體系平臺(tái)的建設(shè)和研究，提出中小企業(yè)信用體系建設(shè)需要由政府、人民銀行、商業(yè)銀行聯(lián)動(dòng)來共同打造中小企業(yè)信用平臺(tái)建設(shè)，但是目前還沒有形成統(tǒng)一的專門針對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)的信用體系標(biāo)準(zhǔn)。

三、我國(guó)中小企業(yè)信用體系建設(shè)推進(jìn)的必要性

（一）是完善我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的客觀需要 近年來，我國(guó)中小型企業(yè)發(fā)展速度越來越快，也越來越多的受到各方面的重視。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)中小企業(yè)已占中國(guó)企業(yè)總數(shù)的90%以上，對(duì)GDP的貢獻(xiàn)超過60%，對(duì)稅收的貢獻(xiàn)超過50%，創(chuàng)造了80%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。可見，中小企業(yè)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)占據(jù)了主要地位。然而很多中小企業(yè)由于追求眼前利益，出現(xiàn)假冒偽劣、走私、偷逃稅、、逃避債務(wù)、騙取銀行貸款以及民間借貸賴債不還等社會(huì)問題，隨著中小企業(yè)信用體系的完善，不守信用的企業(yè)將無法生存，這些問題也就隨之迎刃而解。可見完善中小信用體系建設(shè)對(duì)于促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展、對(duì)于社會(huì)的和諧穩(wěn)定具有積極意義。

（二）解決中小企業(yè)融資難的必要條件 中小企業(yè)融資難主要是由于其信用低，銀行出于資金安全的考慮而不愿貸款給中小企業(yè)。完善中小企業(yè)信用體系建設(shè)，能夠促使更多中小企業(yè)注意自身信用的培育，進(jìn)行誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，及時(shí)上報(bào)企業(yè)信息，提高自身的信用的等級(jí)；另外，加強(qiáng)中小企業(yè)信用建設(shè)，能更加合理的針對(duì)中小企業(yè)制定信用測(cè)評(píng)等級(jí)，從而解決中小企業(yè)融資難的無問題。

（三）民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域具有積極意義 我國(guó)中小企業(yè)融資難，而民間資本活躍，我國(guó)在溫州建立金融改革實(shí)驗(yàn)區(qū)，允許民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域，這對(duì)中小企業(yè)是一個(gè)機(jī)遇，但是這需要有完善的中小企業(yè)信用體系來保證，所以，推進(jìn)中小企業(yè)信用體系建設(shè)對(duì)于我國(guó)金融改革具有積極意義。