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企業信用管理措施范文第1篇

【關鍵詞】商業銀行 小微企業 貸款信用風險

隨著市場經濟體制的逐步完善，我國小微企業大量出現，遍地開花。小微企業由于經營規模小所以經常會遇到融資渠道狹窄、資金短缺等問題，于是，向商業銀行貸款就成為小微企業最常用的融資方式。對于商業銀行來說，向小微企業提供信貸服務雖然能獲得較高的回報率，但是小微企業的信貸金額一般都不大，并且信貸周期短，信貸業務頻繁。這些，都增大了商業銀行小微企業貸款信用風險管理的難度，也成為商業銀行信貸風險管理中必須要思考的問題。

一、小微企業信貸現狀及特點

小微企業是我國企業組織中較為特殊的一個，關于小微企業的劃分標準，工信部《中小企業劃型標準規定》是以營業收入來劃分的。自從改革開放以來，我國小微企業就保持了強勁的發展勢頭，如今，我國小微企業數量已經超過6000萬戶，小微企業已經成為國民經濟新的增長點。面對發展潛力巨大的小微企業，我國政府也加大了對小微企業的金融支持力度，完善了中小企業稅收優惠財政政策。金融監管部門也多次提出了改善小微企業融資扶持政策的要求和建議，要求商業銀行根據小微企業“增長速度較快”的特點，為其提供高于信貸整體同比的金融服務，要求商業銀行針對小微企業的需求創新金融服務體系和方法。對于商業銀行來說，在傳統大型企業信貸業務日漸萎縮的情況下，創新小微企業信貸業務就成為其戰略選擇的必然。小微企業在信貸方面具有以下特點：首先，信貸收益率高，如商業銀行發放小微企業信貸的利率大都保持在基準利率上浮40%以上。其次，小微企業信貸頻率高，貸款金額少，貸款周期短，監控困難。加上小微企業處于產業鏈末端，抗風險能力差，征信體系不完善，財務管理不規范。所以，對小微企業貸款進行風險評估具有一定的難度，這也意味著商業銀行在小微企業信貸方面要面臨更大的風險挑戰。

二、商業銀行小微企業貸款信用風險管理存在的問題

（一）貸前風險防范意識差

許多小微企業在信貸方面存在的主要問題有：起步晚，資本匱乏，固定資產少，在經營不善的情況下，缺少抵押擔保資產，貸款困難；在短期收益驅使下，個別小微企業管理者缺乏誠信意識，經常用虛假財務報表騙取貸款；資金鏈脆弱，還貸能力不足，無法按照合約規定及時、足額還款。對于商業銀行來說，要想防范小微企業存在的虛假借貸、信用風險等問題，商業銀行必須做好企業貸前調查工作，就小微企業信貸業務進行獨立核算和專項考核，做好貸前風險控制工作。但是，由于小微企業數量眾多，加上企業管理者文化水平普遍較低，溝通存在較大難度，所以，為了節約人工成本，許多商業銀行在小微企業貸前調查中，對信息不對稱、核算控制不理等問題等見怪不怪，他們對企業經營者的還款意愿、還款能力也缺少關注。風險防范意識差，小微企業貸前調查不實，必然會增加銀行的貸款風險。

（二）風險控制機制不完善

風險控制機制缺乏，內部管理制度不完善，是商業銀行小微企業貸款信用風險管理存在的主要問題。商業銀行小微企業貸款信用風險控制，指商業銀行通過對小微企業信貸風險的認識、衡量和分析，以最少的成本獲得最大安全保障的金融管理方法。在國家宏觀調控過于側重實體經濟、大型企業的情況下，商業銀行在微觀審慎方面也不夠認真，如尚未建立科學的中小企業監管框架，小微企業信貸風險的控制、預防、規避、補償、分散機制建設也因此而受到影響。由于缺少合理的信貸風險管理體制，所以，在企業財務狀況判斷方面，商業銀行只能根據企業財務報表中的單個指標來衡量企業的財務能力，對企業市場占有率、客戶滿意度等卻缺乏了解，這就使得銀行很難發現企業財務管理中存在的問題。這不僅使那些具有貸款資質的小微企業難以從銀行獲得貸款，還加大了商業銀行信貸風險。

（三）貸后指標跟蹤監控不力

受傳統信貸思想影響，貸后管理始終是商業銀行管理體系中最薄弱的一環。雖然《商業銀行授信工作盡職指引》明確強調了授信后管理管理工作的重要性，但是許多商業銀行根本沒有成立貸后跟蹤管理部門，銀行貸后跟蹤工作仍由信貸業務部門負責。但是，由于企業與銀行之間的信息溝通不對稱，企業財務管理不透明，所以許多企業都很少向銀行反饋有效的財務信息。加上銀行信貸人員急于拓展新業務、完成業務指標，根本不會在貸后跟蹤上花費太多的時間，他們在貸后信用跟蹤工作上都是敷衍了事，銀行根本無法了解企業真實的經營狀況，銀行信貸風險管理實際效果也會受到影響。

三、商業銀行小微企業貸款信用風險管理措施與建議

（一）建立貸前風險預警體系

貸前風險控制是商業銀行貸款信用風險管理的起點，也是解決信貸風險的重點。因此，針對貸前調查環節存在的問題，商I銀行要提高全面風險意識，健全貸前風險預警體系。確切來說，商業銀行要以信貸風險管理文化建設為依托，在精神層面上，定期開展針對全體員工的信貸風險管理文化、職業管理培訓，提高全體員工的風險管理意識和風險分析、應對能力，為銀行信貸風險管理打好基礎。與此同時，從制度層面，建立貸前調查制度和風險預警體系，要求銀行工作人員尤其是業務人員在小微企業貸款業務中，深入了解企業的實際經營情況、交易狀況、財務狀況，借助各種信貸管理系統、專業統計報表獲取風險信息和數據，建立科學的監控指標體系，確保貸前調查的真實性、嚴肅性。在此基礎上，強化小微企業貸前評估，要求企業必須向銀行提交銀行認可的評估機構的評估報告及其他有用的資料，并對借款企業的財務報表進行全面分析，了解企業財務指標間的勾稽關系，就企業借款用途和還款來源進行調查分析，然后綜合企業的償債能力、運用能力、盈利能力、發展能力，決定企業貸款額度。務必在企業經營者有明確的還款意愿、足夠的還款能力的情況下，再向企業提供貸款。目的是通過規范貸前工作流程，從源頭上減少銀行信貸風險。

（二）強化貸中風險控制和貸后跟蹤

商業銀行在信貸風險管理中的主要責任是風險識別、計量、分析和監控。在貸款審批前，銀行要立足于內部信貸風險控制體系，加強人才儲備和內部交流，加快信貸調整，加強風險管理機構建設，建立小微企業信貸業務審貸分離和內部控制機制，嚴格貸前調查、貸款審批、貸后檢查崗位要求和權限，由各部門負責人信貸業務合規性把關，確保各崗位職務獨立而又相互制約，禁止向不符合借款條件或不具備償還能力的客戶發放貸款。與此同時，努力前移風險關口，完善信貸信息反饋機制，采用先進技術和手段記錄企業貸款使用、經營狀況，通過相P數據分析確定企業信貸風險，然后采取有效果措施來化解風險，如安排專人負責企業貸后指標跟蹤調查工作，將貸后環節的崗位職責具體化，要求工作人員對企業貸款用途、收益進行跟蹤、記錄，一旦發現危險信號及時將信息上報給銀行管理部門，然后由管理部門提出補救建議，并根據企業類別采取有效的風險規避措施，減低信息不對稱導致的貸后風險。

（三）完善內部約束激勵機制

開拓市場與信貸風險監督，是商業銀行業務人員面臨的兩個頗具針對性的問題。過去，許多銀行業務人員在激烈的業務競爭面前，經常會置管理規則于不顧，違反貸款規則給沒有貸款資質的小微企業貸款，業內將這種由員工行為引發的風險稱為內部員工行為風險，這種風險會直接加大銀行信貸風險。要想解決因內部管理而導致的風險問題，商業銀行必須在信貸管理中引入約束和激勵機制，完善客戶經理制度，賦予客戶經理相應的決策權，同時依據嚴格的內部考核機制、激勵約束機制，激勵信貸人員大力開拓客戶市場，獎勵那些在工作中善于發現風險、歸避風險的員工，對那些違規操作、制造貸款風險的員工進行嚴厲懲處，對那些利用職務侵占銀行資金、串通他人搞內部欺詐的員工進行警戒，強化信貸人員優選和淘汰制度，在內部形成“兼顧效益與原則”的工作氛圍。與此同時，商業銀行還要以銀行制度文化、風險管理文化建設為抓手，不斷提高流程規范操作的標準化程度，牢筑風險防范制度和流程防線，并在基礎管理中建立多層次的培訓系統，重點進行小微企業信貸產品、融資能力和法律法規培訓，狠抓風險內控教育，以提高銀行信貸人員的業務能力和法律意識。在日常管理中，對業務人員相互提示、主動發現、自我糾錯行為進行表揚，及時了解業務人員的思想動態，適當減低業務指標，為基層員工減壓，使業務人員從根本上擯棄短期行為。

綜上所述，隨著經濟體制的不斷完善，小微企業的數量將越來越多，商業銀行給予小微企業的貸款優惠也會越來越多，而小微企業在信貸方面具有其特殊性和復雜性。這就需要商業銀行在小微企業貸款管理中對其區別對待，并根據實際情況采取有效措施，加強小微企業貸款信用風險管理，以減少小微企業貸款給商業銀行帶來的損失。

參考文獻

[1]姚錚，胡夢婕，葉敏.社會網絡增進小微企業貸款可得性作用機理研究[J].管理世界，2013，04：135-149.

[2]施剛.國外商業銀行小微企業信貸模式比較與啟示[J].金融論壇，2016，01：40-49+71.

企業信用管理措施范文第2篇

我國處于市場經濟的大環境下，誠信的企業必然會贏得市場。因此在激烈的市場競爭中，企業要生存和發展，需要建立良好的信譽。因此企業信用管理工作的開展非常重要，管理體系的構建是開展管理工作的基礎。管理層需要采取科學有效的措施開展管理活動，將信用風險降到最低。筆者根據相關工作經驗，主要探析建立企業信用管理體系的相關問題，供大家參考和借鑒。

［關鍵詞］

企業信用；管理體系；降低風險

0引言

企業與企業之間的信用關系建立在信用的基礎上。在信用的基礎上，企業可以申請向銀行借貸，可以獲得商品但不需要馬上繳費。在我國市場經濟的大環境下，企業運營過程中存在無法預料的風險因素，主要包括交易風險和經營風險等。這些風險對企業的發展都會產生嚴重的制約。在經濟全球化的大環境下，企業之間的競爭更加激烈，因此信用成為市場最重要的取勝法寶之一。根據大量實踐證明，符合實際需要的信用管理制度的建立非常重要，能夠控制運營和交易過程中的各種信用風險，保證企業的健康和持續發展。

1企業信用管理概述

企業信用的核心是企業。企業信用指的是企業和其他涉及利益的企業的信譽。企業的信用內容主要包括商業信用，資金信用等。企業高層要意識到信用管理工作的重要性，建立必要的信用管理體系，形成企業獨特的文化和價值觀。企業信用管理的基礎是建立科學有效的政策，對各部門業務活動進行調整，從而保證分險得到有效控制，也就是企業采取科學有效的管理手段控制客戶的各項信用風險。信用管理和其他管理不同。企業整體發展戰略規劃的項目之一就是信用管理，企業應該對此加強重視。根據市場的變化情況調節信用管理的方式，將風險降到最低。例如對于逆向選擇和道德風險等問題，采取科學信用管理手段可以達到良好的管理效果。企業以追求最大的經濟效益為運營目的。因此進行科學合理的信用管理是非常重要的。信用管理要形成系統化的管理模式，需要全面系統性的策略完成信用管理工作，保證企業運行和交易過程中風險的降低。

2建立企業信用管理體系的措施

上文已經分析到建立企業信用管理體系的必要性。企業應該通過合理的渠道和手段建立信用管理體系，保證企業信用度和對客戶信用管理水平的提升，從而使其在市場競爭中擁有自身的優勢。以下具體探析建立企業信用管理體系的措施。

（1）加強企業信用風險的管控。企業信用風險的控制是企業管理的重要內容之一。企業應該按照自身的實際情況，通過抵押應收賬款的方式進行融資，保證拖欠資金成本的下降。同時企業可以加強對良好金融機構資信條件的利用，可以采取應收賬款讓售的方式進行融資，這樣就會使企業的風險下降。企業可以向保險公司轉移無法預料的重大風險和損失。具體來說，可以采取產權滯緩轉移，訴訟，仲裁和壞賬損失稅前扣除等方式，在符合法律法規要求的基礎上，將企業損失降到最小。此外，企業清收責任的明確是非常重要的。在此基礎上可以對員工實行的業績考核制度，建立對賬回執制度，并落實好這一工作，將應收賬款的管理力度加強，避免企業出現壞賬等風險。

（2）通過內部授信審批制度的建立提升企業信用度。內部授信審批制度的建立是提升企業信用度的重要條件之一。這一制度指的是企業交易決策過程中需要執行的程序和信用審批方法。審批方法主要有“交易審批制度”“信用申請審查制度”“信用額度審批制度”等制度。這項制度的核心是嚴格審查客戶賒銷條件，并對信用額度進行控制。企業貿易往來中總會有一些新客戶和信用度不高的客戶。對于這些客戶可以通過條件銷售和擔保賒銷等策略，保證企業信用度的提升。

（3）政府要不斷規范企業的信用管理體系。在市場競爭中，企業為了發展需要不斷提升信用質量。市場中信用壟斷是不允許的。因此，政府相關部門，可以將信用作為市場上的商品，通過法律，政策等宏觀調控的方式進行規范和管理，保證信用在市場上需求量的提升，從而保證信用在企業交易過程中發揮重要作用，不斷提升企業在市場上的占有率。此外，政府可以建立數據范圍，數據分類等技術標準。在加工，存儲和報告等環節都要建立統一的行業標準。這些統一標準對數據的組合利用和統一檢索平臺的構建都是非常有利的。此外，這一標準的建立也能和國際化的管理體系保持一致。

（4）建立健全對客戶資信的管理。客戶資信管理制度實際上是一種評估制度，屬于對信用等級的科學評估。客戶資信管理制度需要做好準備工作，即收集客戶資料，并將這些信息整理成完整的檔案，作為開展工作的重要參考。信用管理人員在企業中也發揮著重要的作用，因此需要有專業知識和專業技能的人員開展信用管理工作。管理過程要具有專業化和科學化的特點。企業與客戶交易的過程既要有最大化的收益，而且要最低限度的控制信用風險。企業在評價企業的信用等級時，需要按照相關流程進行評價。具體可以按照以下流程進行評價。第一，要做好評級準備工作。信用管理部門要對客戶信息進行收集，并按照實際情況對評級工作進行布置。第二，對客戶的資信調查也是重要的工作環節。通過調查可以充分掌握業務開展，財務，競爭等情況。第三，需要對客戶的信用級別情況進行評價。在這項工作中需要工作人員加工各項資料，并劃分客戶的信用級別。第四，級別的審核也是重要工作內容之一。工作人員可以根據規定權限審核信用評級結果。第五，加強對客戶的監控和跟蹤。信用管理人員需要保持對客戶較高的關注度。一旦發現客戶的情況發生變化，要根據實際情況進行信用級別的調整。第六，監督檢查客戶的情況。評級工作是信用監控委員會的重要環節，管理人員對評級業務開展情況和評級結果要及時檢查，及時解決存在的問題。

（5）建立信用管理組織機構。健全的管理部門和組織機構是建立信息管理體系的重要條件。組織機構的建立可以充分發揮部門的作用。組織機構作用的發揮需要每一個工作環節責任人的落實到位。現階段，我國企業信用管理組織機構上的類型包括矩陣式，職能型，混合型等形式，企業高層對信用管理部門的設置持忽視態度。因此建立信用管理部門是非常必要的。企業高層在建立組織管理機構的過程中需要遵循開放性和對立性的原則，根據管理部門運作情況，發現問題第一時間進行調整，加強對各個組織結構的優化，加強與其他各個部門的協調和合作，保證信用管理工作的順利推行。

（6）通過培訓等方式提高管理人員的專業素養。企業信用管理的主體就是管理人員，他們的專業素養和綜合素質決定著企業信用的管理水平。現階段我國企業這方面的管理人才比較欠缺。我國相關部門和企業應該加強重視，可以通過定期舉辦培訓和講座等方式宣傳信用管理專業知識和操作技能，淘汰一些過時的管理理念和基礎知識，不斷更新管理人員的知識體系。此外，在講座和視頻宣傳中，要滲透信用管理工作的職業道德，在真正開展工作時能夠保質保量完成工作任務。

3結語

綜上所述，企業信用管理是在市場經濟條件下催生出來的管理內容。企業要發展和壯大，信用管理體系的建立是必不可少的。企業要不斷探索，尋求建立企業信用管理體系的科學措施。文章首先概述企業信用管理，再從“企業信用風險的管控，內部授信審批制度的建立、政府對信用管理體系的規范、客戶資信管理的健全，信用管理機構的建立和管理人員綜合素質的提升”等方面探析建立企業信用管理體系的措施。希望通過本文的研究對企業信用管理體系建設水平的提升有所幫助。

作者：葉冠喬 單位：中國人民大學

主要參考文獻

［1］王強，楊茂江，劉探．基于統一信任的電子商務信用評價模型［J］．信息安全與通信保密，2010（8）：38-34．

［2］李萍．B2B交易中的企業信用評價模型研究［J］．鹽城工學院學報：社會科學版，2010（2）．

［3］寧瑋，耿旭，程威，等．網絡環境下企業信用管理體系構建研究［J］．決策與信息，2013（2）：228．

［4］劉瑩，淺議我國企業信用管理的完善對策和措施［J］．經營管理者，2013（5）：108．

企業信用管理措施范文第3篇

信用管理作為現代企業管理的一項重要制度安排，它直接關系到企業良好信譽的創建以及良好形象的樹立。本文首先全面分析了企業信用管理的基本問題，探討了我國企業信用管理的現狀及存在的問題，最后針對性地提出企業信用管理工作的對策建議。

【關鍵詞】

企業信用管理；信用缺失；信用風險；對策

一、企業信用管理的幾個前提性問題

（一）定義

企業信用指一個企業法人授予另一個企業法人的信用，其本質是賣方企業對買方企業的貨幣借貸。它包括生產制造企業在信用管理中，對企業法人性質的客戶進行的賒銷，即產品信用銷售。一般的，企業信用管理被認為是現代企業各項管理的核心環節。合理完善的信用管理制度是提高企業信用水平，增強企業抗風險能力，促進企業可持續發展的良策。可以說，企業信用的高低直接影響到各項生產經營活動。目前我國企業信用管理的主要手段有：1、建立商業信用風險評估模型。2、根據企業的客戶戰略來設計企業的信用政策。3、應收賬款管理等等。

（二）意義

企業信用是企業管理之本，直接關乎企業的存亡和發展。良好的企業信用，是企業良好形象的來源，是企業的無形資產和巨大核心競爭力。企業信用的基本要素有企業建立與發展的基本情況、產品質量的好壞、管理水平的高低、市場占有率的多寡、企業財務狀況和歷史信用記錄等諸多層面。銀行等金融機構的信貸或擔保，最初要考慮的就是企業的信譽水平并且是決定貸款與否及數額大小的決定性因素。在其他經濟往來中，良好的企業信用管理也能幫助企業獲得最大的經濟效益和長遠的發展機會。

二、我國企業信用管理現狀及存在的問題

改革開放以來，社會主義市場經濟得到確立和發展，也取得了舉世矚目的成績。但必須正視，我們的市場經濟尚處于不完善階段，信用意識薄弱，信用觀念扭曲，社會信用體系沒有很好的建立起來，特別是企業信用管理機制發展滯后。

（一）對信用管理的重視程度不足

正如上文所述，企業信用管理能夠有效約束企業因授信不當或客戶履約意愿和能力突變而違約的現象發生，從外部機制上構建對失信企業的約束力量，擠壓甚至滌除不良信用記錄企業的生存空間，達到凈化市場環境，構筑規范市場秩序的目的。遺憾的是，當下多數企業未能充分理解信用管理的極端價值，以追逐利潤為根本目標，過于看中短期利益，缺乏長遠眼光，普遍缺乏信用管理理念，重銷售輕收款并非個案存在，導致信用管理長期缺位，企業信用管理的統一體系也難見端倪。

（二）信用管理制度不完善

在企業以追求銷售利益最大化的大背景下，對客戶的授信并非建立在科學合理的信用管理制度之上，多出自企業管理層隨意主觀的個人行為，缺乏有效的信用決策系統，國際上通行的客戶資信統一管理制度、客戶授信制度和應收賬款管理制度等先進制度沒有得到借鑒和吸收，由此，大大增加了應收賬款失控、壞賬和逾期賬款發生的蓋然性。更危險的是，因不敢授信及大地壓縮了市場交易的發生和市場規模的范圍，越權授信又引發合約的難以履行等現象層出不窮，企業的經營風險不斷加大，暴發信用危機也只是時間問題。拒不完全統計，囿于信用管理制度的先天不足，目前國內企業平均賬款拖欠天數超過90天，而美國企業平均賬款回收期（DSO）僅為38天，這種看似時間長短的差別，極大地增加了企業的負擔。

（三）信用管理職能設置偏差

當前，我國企業應收賬款的管理總體上由銷售部和財務部承擔。但由于管理目標、職能設定、利益分配和市場反應上的差異，兩個部門承擔起企業信用管理和應收賬款的職能可謂是捉襟見肘。反映在具體實踐上，兩部門因分工模糊、職責不清引發的扯皮推諉現象不計其數。更有甚者，交易過程中尚有不少企業的業務部門或業務人員，集聯系客戶、報價還價、談判簽約、組織貨源、運輸發貨、質量確認、催賬收賬、客戶服務于一身，業務部門基本上大包大攬，承擔了所有流程的工作。應該說，源于信用管理職能設置不清而導致的管理真空或混亂，是企業生產經營效率低下的罪魁禍首。目前，信用銷售早已成為世界各大企業發展的主流，但我國超過半數的公司連信用部門都還沒見蹤影。

（四）信用管理專業人才匱乏

企業信用管理看似輕而易舉，事實上它是高度專業化、規范化的工作，這也對從業人員提出了較高的要求，不僅要理解掌握信用管理信息、財務管理、法律、統計、營銷、公關等各種知識技能，也要對企業各個環節的具體運作有個到位的了解。然而，在主客觀原因的作用下，目前我國企業信用管理人員嚴重缺乏，專業性的人才尤為緊缺，即便是企業信用管理部門的工作人員絕大多數難以符合上述對知識能力的基本要求。今后510年內，我國大多數企業將會陸續建立起信用管理機制并組建專門的信用管理機構，那么專業的信用管理人才缺口將會擴大，據預測我國將至少需要50萬信用管理經理，200萬信用管理人員，對信用管理專業人才的需求和技術要求將更加迫切。

三、我國企業信用管理的完善對策和措施

（一）提高對信用管理的認識程度

要看到，政府在經濟社會信用管理方面的主導性地位。政府在引導企業進行信用管理的過程中，要因時因地制宜，加大對企業信用管理的指導。加快設置專門的企業信用等級評估機構，建章立制，推進相關立法的開展，對企業的信用管理進行監督和評估。通過政府行為，約束企業信用作為，并且以創新性管理為企業信用管理提供依據和參考。當然，在構建企業信用管理機制的工程中，更多地發揮企業的作用和主觀能動性，因為企業是信用管理的參加主體和直接受益者，只有它們認識到了信用管理的價值，一切工作才是有源之水、有本之木。此外，任何一個企業都不能忽視員工信用理念的樹立，促動企業的信用文化的有序開展。在政府、企業和員工的三方互動中去實現良好企業形象。

（二）合理設置企業信用管理機構，明確各部門的職責和權限

發達國家企業大多設有專門的、獨立的信用管理部門，他們是企業信用的管理者和執行者。如前文所述，我國企業設立專門的信用管理機構勢在必行，聘用專門人才具體操辦信用管理工作。在這個過程中，要特別主要著眼于實際情況，不要搞一窩蜂一刀切，充分借鑒西方先進企業信用管理的經驗，建立明確的、合理的、完善的企業信用管理部門。還要做好信用管理各部門的協調事宜，處理好各方關系，明確分工、劃定職權，為信用管理的開展奠定良好的工作氛圍。如此，能夠最大限度地避免企業發生風險事故時，各部門推脫責任、敷衍了事的現象，也有助于企業找到事故的根源和發展脈絡，查找事故原因和責任人，并為后續的改善提供有益的思路。

（三）重視培養專業的企業信用管理人才。

人才從來都是企業發展的保證和動力，高素質的信用管理人才也不例外，他們在更戰略的層面保障企業的可持續性發展。我們知道，企業信用管理人才是一種復合型人才，引進發掘難度可想而知。實踐中，企業主要從以下兩個渠道獲得信用管理人才：一是招聘途徑，引進這方面的人才；二是自我培養。受制于該類型人才的供給不足，企業完全可以從內部出發，選擇有潛力的員工或管理人員進行有針對性的培養或培訓，挖掘在信用管理方面的能力。通過引進和培養專業的信用管理人才，能夠為企業的信用管理提供保證，同時能夠提升企業的整體素質和整體水平。

企業信用管理是現代企業管理的核心內容之一，是企業在市場經濟環境下得以生存與發展的必備條件。同時企業信用管理水平的提高又會極大地促進在全社會建立一個良好的信用環境，兩者的良性互動是我們不斷追求的終極目標。

參考文獻：

[1]劉海林.企業信用管理中存在的問題與對策[J].中國林業經濟，2013（6）

[2]劉瑩.淺議我國企業信用管理的完善對策和措施[J].經營管理者，2013（5）

企業信用管理措施范文第4篇

【關鍵詞】 “3+1”信用管理模式 圖書批銷 企業 應收賬款管理 應用

現代企業競爭激烈，對商品流通企業來說，貨物銷售出去后，如果貨款不能及時收回，企業的經營周期不能順利完成，就無法持續經營。應收賬款的管理，是商品流通企業財務管理的重點。由于圖書批銷企業圖書品種繁多、退貨率高、賬期長，欠款金額大等特點，采用傳統的信用管理模式已無法滿足企業的發展需求。

一、圖書批銷企業信用管理現狀及存在的問題

信用是一種以償還為條件的價值運動的特殊方式。它有兩個特點：一是只體現在有價值交換的條件下；二是價值交換的一方對另一方存在滯后性。信用無處不在，主要體現在金融融資、貸款、投資、貿易賒銷、經濟合作及服務中。

信用風險，通常是指信用交易行為出現的經濟損失。是價值交換滯后的一方未按照承諾履行價值回報，體現為價值回報的滅失或價值回報的缺損。信用風險在經濟交往頻繁的金融、投資和貿易活動中普遍存在。對于企業來說，信用風險通常表現為賒銷拖欠、預付款拖欠、預支透支拖欠等行為。而最主要的信用風險則來自于賒銷拖欠，所以，狹義的企業信用風險就是指賒銷帶來的風險。

1、圖書批銷企業信用風險產生的原因

從市場經濟條件下競爭的角度講，世界市場呈現買方市場特征，中國市場也進入買方市場特征，商品過剩，賒銷成為商業中主要的競爭手段之一，不賒銷就無法競爭和生存，買方市場的主要特征就是賒銷。從企業經營的角度講，商品是剩余的，資金永遠是短缺的，買方希望超越資金的限制更多地購買產品，擴大經營規模和效益。圖書批銷企業賒銷的產生，主要是因為圖書銷售普遍存在鋪貨多、賬期長、退貨率高等特點。

圖書批銷企業賒銷出現信用風險的原因，主要包括客觀原因、內部原因及外部原因。客觀原因：客戶無力償還（有意愿無能力）。占總信用風險的23%。通常包括以下幾種情形：客戶經營走向衰敗，倒閉破產；擴張速度快，資金有限，無法按期籌措足夠的償付資金；買方偶然性原因（例如投資失誤）出現財務危機而無法支付。客戶惡意欠賬和詐騙（根本無意愿），占總信用風險的11%；客戶占壓賣方的資金（意愿缺損），占總信用風險66%。外部原因：我國商業市場不健全，法律制度不完善，社會信用體制存在缺陷，沒有建立懲罰機制和制約機制，失信的成本遠遠低于守信的成本。內部原因：銷售企業內部信用管理存在嚴重缺陷，沒有完善的信用管理制度，這是信用風險產生最根本的原因。

2、圖書批銷企業信用管理現狀及存在的問題

圖書批銷企業一般都是粗放型銷售，通常都是以提高市場份額作為企業經營目標；以銷售額作為各項考核和獎懲制度的主要指標；賒銷比例遠遠高于同業企業；大部分客戶都輕松獲得信用額度；賒銷審批權限在各地經銷商手中或業務員手中；沒有與銷售配套的管理政策。特點：銷售額大，市場份額增長迅速；同時壞賬率和逾期賬款率高、賬款回收時間長，信用成本巨大。通常只有最基本的應收賬款催收流程，缺乏完整的信用管理意識，存在的主要問題包括：在前期信用管理階段沒有資信調查制度，對客戶的分析評估方法簡單、手段弱，沒有建立客戶授信制度；在中期信用管理階段沒有債權保障制度或者保障措施簡單，外部服務滯后；在后期信用管理階段應收賬款管理薄弱，對應收賬款采取的追收手段不規范、放賬期限過長；在信用戰略政策方面由于是粗放型銷售，沒有短中長期的信用政策，只強調銷售而不重視管理；在人員管理方面不進行信用培訓，沒有專門的信用管理人員或信用人員專業能力不強；在內部信用管理方面沒有專門的信用管理部門、各部門信用管理職責不清、縱向橫向溝通渠道少。

二、“3+1”信用管理模式概述

目前，我國企業信用管理的模式大部分是以下兩種情況：管理模式一，企業沒有信用管理部門，由財務部門控制賒銷，優點是財務部門掌管企業“血液”，對其流量了如指掌，企業費用很低，信用評價數據很好看，缺點信用政策緊縮，企業銷售業績不理想，市場分額小，利潤維持在較低水平；管理模式二，企業沒有信用管理部門，由業務部門負責賒銷和信用風險，優點是業務部門在銷售第一線，最了解客戶信用狀況，企業銷售額很高。但是，信用政策擴張，企業各項費用巨大，利潤很低，有時是負值。管理漏洞明顯，腐敗現象突出。

針對以上兩種信用管理模式的弊端，我國著名企業信用管理專家韓家平、蒲小雷提出了“3+1”科學信用管理模式。

1、“3+1”科學信用管理模式概念

“3+1”科學信用管理模式是一套結合西方管理技術、中國市場信用現狀和中國企業管理特點的管理模式，由外經貿部研究院的信用管理專家提出。“3+1”科學信用管理模式將西方管理技術和本土企業管理文化緊密地結合。“3+1”科學信用管理模式由四項內容組成，其中：“3”是指3個不可分割的信用管理機制――企業前期信用管理：建立資信調查和評估機制；企業中期信用管理：建立債權保障機制；企業后期信用管理：建立賬款管理和追收機制。“1”是指1個獨立的信用管理機構（部門）：企業內部必須建立獨立的信用管理部門或培養信用管理人員。

2、“3”個不可分割的信用管理機制

（1）資信調查和評估機制

對所有客戶都必須調查和掌握其信用資料。企業應建立起適合企業自身特點的調查方式，保證信用資料的完整性、準確性和適時性。必須建立客戶檔案資料數據庫，客戶資料不能散落在各個不同的地方。對每一筆賒銷進行評估，既評估賬款的安全性，又保證最合理持有量的銷售。

（2）債權保障機制

客戶信用條件差或無法核實客戶信用狀況，但又有必要交易的賒銷業務，信用部門必須熟練選擇和運用擔保、抵押、信用保險、保理等債權保障措施。

（3）應收賬款管理和回收機制

信用部門在貨物發出后到應收賬款到期前的一段時間，必須了解貨物的走向和確認貨物的品質、數量，同時，在賬款到期前提醒客戶。建立科學規范的管理措施，保證賬款逾期后受到密切的關注，并在每一個時間段對客戶保持不同的壓力和懲處措施。在客戶破產倒閉后，立刻處置債務人的財產。

3、一個獨立的信用部門或信用人員

現代企業的科學信用管理組織結構模式就是建立獨立的信用管理部門（或專門的信用管理人員）。獨立信用管理部門能夠達到企業利潤最大化。信用部門的優勢：對外樹立企業信用形象，堅決執行企業的信用政策；對內隨時監控信用政策，并及時調整；專業化、規范化的管理，防止一切人為因素造成損失；信用部門的“紅臉”角色和銷售部門的“白臉”角色是收賬的最佳方式。企業高層管理者對信用管理部門的支持是至關重要的。從信用政策的制訂、修改，到企業總體信用額度的審批，高層管理者都應清楚地了解。

三、“3+1”信用管理模式在圖書批銷企業應收賬款管理中的實際應用

針對圖書批銷企業應收賬款管理中存在的突出問題，采用“3+1”信用管理模式逐步進行改善，可取得明顯的成效。

1、建立資信調查和評估機制

信用部門及人員應根據圖書批銷企業特點設計客戶資信調查表，記錄客戶的基本信息資料。對于新客戶，在系統新建客戶資料前必須掌握比較完整的客戶信息；對于老客戶，也應定期調查和更新其信用資料。在圖書管理系統錄入并維護賒銷客戶的基本信用資料，主要包括客戶行業分類、客戶類別、注冊資金、經營場地的位置及面積等，保證客戶信用資料的完整性、準確性和適時性。根據重要性原則對每一筆賒銷進行適當的評估，既評估賬款的安全性，又保證最合理持有量的銷售。

2、建立債權保障機制

在圖書批銷日常銷售中難免會遇到客戶信用條件差或無法核實客戶信用狀況但又有必要進行交易的賒銷業務。這時，信用部門或人員必須要求客戶提供擔保、抵押、信用保險、保理等債權保障措施，一旦發生客戶破產等情況，及時啟動債權保障機制，盡量減少損失。目前擔保和抵押方式在圖書批銷行業較常采用。

3、應收賬款管理和回收機制

由于圖書行業的銷售特點，圖書批銷企業客戶賬期普遍在三個月以上，貨物發出后到應收賬款到期前的一段時間，信用部門及人員必須了解貨物的走向和確認貨物的品質、數量，按照催款及收賬流程，在賬款到期前提醒客戶，在催款無效的情況下啟動收賬程序。在整個收款過程中，要保證催收的連續性并做好記錄，保證賬款逾期后受到密切的關注，并在每一個時間段對客戶保持不同的壓力和懲處措施。在客戶破產倒閉后，立刻啟動債權保障機制，及時處置債務人的財產。

4、根據業務規模的大小建立獨立的信用部門或設置專門的信用崗位

圖書批銷企業可以根據自身賒銷業務規模的大小考慮建立獨立的信用部門或設置專門的信用崗位。由信用部門或信用崗位起草、制訂和修改企業信用政策及篩選客戶、進行賒銷審批、決定追收賬款，參與起草、制訂和修改企業信用政策并嚴格執行信用政策。圖書批銷企業應通過考核壞賬率，逾期賬款率、銷售未清賬期（DSO）、賬齡分析等指標，對信用管理部門及其人員進行績效評估，督促其不斷提高信用管理水平和工作業績。

隨著我國經濟的高速發展，圖書批銷企業應打破傳統的賒銷管理模式，采用科學的“3+1”信用管理模式，通過制訂信用管理政策，指導和協調企業內部各部門的業務活動，對客戶信息收集和評估，信用額度的授予，客戶數據庫的建立，債權保障，應收賬款管理和回收等各交易環節進行全面管理監督，保持應收賬款的最合理持有，保障應收賬款安全和及時回收，以達到利潤最大化的企業目標。

【參考文獻】

企業信用管理措施范文第5篇

目前，我國企業的信用管理水平較低，大多數企業尚未全面認識企業信用管理的重要性。中國企業家信用狀況調查表明，60％以上的企業老板表示跟人打交道要小心提防，有90％以上的企業都或多或少發生了合同糾紛。調查顯示，雖然我國企業信用狀況開始好轉，但信用依然不足，尤其是拖欠款、違約和制售假冒偽劣產品等現象較為嚴重。中國企業信用不足主要有以下原因：第一，法律、法規不夠健全，有關部門執法不嚴；第二，部分企業經營者信用意識淡泊，企業內部信用管理體制不健全；第三，企業普遍追求短期行為；第四，惡性市場競爭，信用期限放寬；第五，部分企業經營者職業道德素質不高。

信用是市場經濟的重要基礎，良好的信用關系是企業正常經營與國民經濟健康運行的基本保證。改善中國企業的信用狀況，對于提升中國企業整體素質和綜合競爭力，抵御信用風險，促進中國企業健康發展具有重要意義。因此，我們必須從以下幾點繼續深化企業信用管理，提高我國企業的信用水平：

1、加快我國企業信用立法步伐，完善企業信用相關的法律制度。企業信用法律制度的法律價值，一方面在于證明、查驗企業的資信情況：另一方面在于開發、利用企業的信用資源，并通過制度來規范企業的信用行為，實現企業生產發展效率的最大化，從而建立起優良、健康的企業信用發展外部環境，對企業自身乃至整個社會的可持續發展具有積極的推動作用。我國自20世紀八十年代以來制定了《民法通則》、《公司法》、《合同法》、《擔保法》、《企業破產法》、《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》等系列法規和行政管理規定，但這些法規和規定出臺的目的與管理內容以及約束的問題并非專門針對信用，對社會各界包括政府、企業和個人在內的信用主體的信用行為沒有建立起相應的法律準則與約束體系。如，目前有很多小企業通過破產來逃棄債務，而又無從追究責任人的責任。針對這種情況，我們必須完善企業破產制度，強化破產人的責任。

加強失信懲罰的力度。企業作為市場經濟的主體，其行為是追求利潤最大化，當失信成本小于失信行為所帶來的收益時，它會選擇失信。經濟活動中發生的大量失信行為是為牟取暴利，而由失信付出的成本卻很少。我們應建立企業信用獎懲機制，加大對失信行為的成本約束，將可大大改善我國企業的信用狀況。

2、提高企業和全社會的信用意識，建立并完善企業和個人的信用信息系統。由于信用缺失將造成嚴重的后果，信用缺失增加了交易成本，降低了效益，造成了社會資源的極大浪費；信用缺失制約了中國企業的發展；信用缺失有損我國形象，不利于我國經濟融入全球經濟；信用缺失危害金融機構，傷害銀企互利關系；信用缺失危害客戶，損害消費者利益。強化企業信用管理不是企業內一個部門或幾個人能夠做到的，必須得到公司從領導層到基層員工各個層面的支持和配合。因此，我們必須提高全社會的信用意識。

雖然全國已建立了許多官方的信用信息系統，但是，企業信用信息還不夠全面，咨詢系統尚不完善，稅務、海關、工商、統計、技術監督等政府部門的大量企業資信資料未被利用，尤其是個人信用系統缺失。以信用為經營對象的資信公司十分缺乏，企業信用狀況得不到真實評估，交易者要獲取企業真實的信用資料十分困難。因此，如要完善企業和個人的信用信息系統，必須建立和完善信用評估體系。企業信用評估就是由合格的專業評級機構或部門受評估對象的委托，根據“公正、客觀、科學”的原則，以評估事項的法律、法規、制度和有關標準化規定為依據，采用規范化的程序和科學嚴謹的方法，對受評企業履行相應經濟承諾的能力及可信任程度進行調查、審核及測定，對與評估事項有關的參數值進行橫向比較和綜合評價，并以簡單、直觀的符號表示其評價結果，公布給社會大眾的一種評價或咨詢行為。信用評估體系完善需規范發展企業信用中介服務機構。

3、建立和完善企業內部信用管理制度。目前，我國企業的信用管理水平仍然很低，大多數企業都尚未設立專門的信用管理部門，即使是那些建立了信用管理部門的企業，信用管理水平也很低，企業普遍沒有建立起系統、科學的信用管理制度。企業存在的信用管理缺陷總結為以下幾點：第一，企業管理層重視不夠；第二，企業信用管理的地位仍然低下；第三，沒有優秀的信用管理人員；第四，企業信用管理職能單一；第五，沒有科學的信用管理制度政策。為了提高我國企業的信用管理水平，首要任務是建立企業內部信用管理制度。

為了強化企業信用管理，必須完善企業在賒銷、賒購、投資、擔保等各項經營活動中的信用管理流程和技術手段；保持應收和應付賬款的最合理持有，保障應收賬款及時足額回收，保障投資、擔保等業務的安全性：通過資信調查，收集客戶的各種信用信息與數據，加以綜合處理、判斷，對客戶的信用質量作出評價：權衡信用銷售的風險與收益，制定恰當的信用決策，并對產生的應收賬款進行跟蹤管理。其目的是對各種規模的企業，在力求達到銷售最大化的同時，將信用風險降到最低。