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績效考核廉潔風險點范文第1篇

北京奇跡眾成軟件有限公司是中關村軟件園內的一家高新技術軟件企業。自成立以來，奇跡眾成專注于為政府機關和大型國有企事業單位提供專業的廉政風險防控和績效管理解決方案，先后推出廉政風險防控、電子監察、政府績效、公務員績效、電子督查、組織干部智能管理等多款軟件產品和解決方案， 幫助政府實現“業績最大化”和“問題最小化”的管理目標。

產品：廉政風險防控 全面整合各項監督渠道，通過信息化的手段建立一整套集風險梳理、廉政教育、風險信息采集、量化評估、風險預警、后續處置與一體的預防腐敗體系。系統覆蓋風險防控的全部過程，并整合監督渠道，拓展監督范圍，形成全面的風險防控大監督格局。

指揮一號 指揮一號系統幫助各級黨政機關、企事業單位把重點工作與重點指標進行有效管理，從領導關心的角度出發，增強、提高執行力，確保重點任務與重點指標按時保質完成。同時借助績效考核，促進各單位積極主動完成任務。科學合理的績效考核結果充分調動積極性。

電子監察 奇跡眾成電子監察系統不僅可以有效規范業務工作流程，破解監督工作中信息不對稱、監督不及時的問題，而且實現了對重大項目、重點工作的全過程動態監控。打造全面的電子監察平臺，有效提升行政監察部門的工作效率和服務水平。

案例：奇跡眾成服務的黨政機關，包括四川省委省政府、山西省委省政府、北京市海淀區政府、北京市司法局、北京市版權局、北京市海淀區紀委監察局、北京市昌平區紀委監察局、北京市豐臺區紀委、山東省濟南市槐蔭地稅局、廣東省湛江市紀委等。

在公安行業，奇跡眾成服務的客戶包括廣東省公安廳，北京市公安局昌平分局，北京市公安局刑偵總隊、經偵總隊、訓練總隊，廣西自治區交警總隊，山西省忻州市公安局等。

在法院行業，奇跡眾成服務的客戶包括北京市高級人民法院，第一、第二中級人民法院以及全部區縣的基層法院，山西省高級人民法院，遼寧省盤錦市第二中級人民法院等。

績效考核廉潔風險點范文第2篇

――責任是政府的神圣使命的理念。有明確的責任感，永遠把我們肩負的責任放在第一位，才能保持工作的目標性、自覺性、堅定性和一貫性。

――責任是政府的根本宗旨的理念。“一切向人民負責”是政府一切工作的根本原則，解決一切問題的根本途徑和根本辦法，是政府奉行的一貫的、根本的宗旨。

――責任是政府的根本目標的理念。政府必須把肩負的責任放在全局的、根本的、長遠的高度認識，以目標為動力、為導向、為標準努力工作，奮斗不已，才不會迷失方向。

――責任是政府考慮一切問題的根本思維的理念。政府考慮一切問題，要把如何盡責任放在首位，要把盡責任看作是頭等大事。

――責任是政府總結一切成功經驗的出發點的理念。責任型政府必須以盡責任為中心。必須不斷總結如何盡責任的成功經驗、成功法則，不斷加深對盡責任的規律性認識。

――責任是政府一切工作人員的工作作風的理念。盡責任必須全心全意，必須雷厲風行，一絲不茍。盡責任不能是口頭的而是行動的，必須是執行的、細節的，而不是空談的、馬虎的。盡責任要以人為本，鞠躬盡瘁。

――責任是政府一切工作人員的美德的理念。公務人員盡責任要言必行、行必果；對盡責任要忠誠、忠行、忠勤；要修持、自勵、自誡；只有以先進為楷模，才能成就責任，完善自己。

――責任是政府的根本精神的理念。我們提倡“全心全意，盡職盡責”的精神，這個精神是對優良傳統的繼承，是時代精神的要求，是工作的力量源泉。我們要克服一切困難、經受一切挫折考驗，為社會、為人民盡好責任。

只有理念沒有機制，責任型政府建設不會落實。在建設責任型政府中，我們著力建設機制。

一是建立責任無縫機制。就是要在政府機構內，從上到下，從職能部門到公務人員，形成一個責任閉合的鏈接。責任必須全面明確、全面到位、全面銜接。為此，要整合相關部門職能，理順政府部門職能關系。在此基礎上按照精簡、統一、有效的原則和決策、執行、監督、協調的要求，推進政府職能、機構和編制的科學化、規范化，解決職能交叉重疊、責任不清、事權分離和管理真空等問題。

二是建立責任落實機制。責任貴在落實，責任必須落實。以責任理念指導責任落實；以科學領導推動責任落實；以完善的制度保證責任落實；以強有力的執行力推動責任落實；以細節致勝完善責任落實；以科學流程再造改善責任落實；以協調、溝通、支持、理解達到責任落實。

三是建立責任激勵機制。要按照《公務員法》進行激勵。要建立完成責任的倡導機制、完成責任的保證機制、完成責任的獎勵機制、完成責任的表彰機制、完成責任的記錄機制等。

四是建立責任監督和控制機制。要實行內部控制，整合政府內部監察、財政、審計、法制、人事等監督資源，明確規范各監督主體之間的職責、權限，以及監督活動的范圍、方式和程序等。要實行外部控制。強化人大的法律監督制約機制，采取報告工作、接受質詢、依法報送備案規范性文件、人大視察等方式，完善自覺接受人大監督的長效機制。

五是建立責任評估機制。要根據職位分類和職位責任說明書，建立完善的績效考核計劃、完善的績效考核制度、完善的績效考核反饋制度，以及績效考核改進管理制度等。建立由上級機關、服務對象、專業部門等組成的社會化、多元化的評估主體。

六是建立責任追究機制。對政府自身來講，應根據相關法律法規的規定，從責任主體、問責程序、處理結果等方面，進一步完善行政問責制度。要制訂便于操作的行政人員引咎辭職規定，完善對失職和違法行為的懲戒機制，并將行政問責與司法問責有機結合，讓法律成為行政問責的制度根據和制度依托，增強問責的震撼力。

七是建立責任風險機制。政府必須承擔對社會風險有效處置的責任。要建立以風險責任教育機制、風險防范責任機制、風險緊急應對責任機制、風險后的恢復責任機制，消除風險負面影響責任機制。

績效考核廉潔風險點范文第3篇

關鍵詞：

貸后管理；制度；預警；激勵約束

中圖分類號：F83

文獻標識碼：A

文章編號：1672-3198（2012）07-0123-02

商業銀行核心競爭能力的標志之一是其風險管理水平的高低。貸后管理是商業銀行風險管理重要的組成部分。然而，當前許多商業銀行的貸后管理工作存在重視程度不夠、管理制度不完善、風險預警體系不完善、缺少激勵約束機制等問題。本文結合工作實際，就如何加強貸后管理工作談談自己的想法。

1 充分認識貸后管理工作的重要性

1.1 轉變思想觀念

要切實端正對貸后管理的認識，摒棄“重貸輕管、重放輕收”的錯誤認識，把貸后管理各項職責落到實處，有效提升貸后管理水平，從管理中要效益。

1.2 正確處理貸后管理和業務拓展的關系

業務拓展對于銀行的信貸管理來說是首要任務，也十分重要。但是，從營銷管理的角度來看，老客戶的維護管理與新客戶的開發同樣重要。對于老客戶實施有效的貸后管理，有助于并且發現新的業務機會、培育新的利潤增長點，提高客戶滿意度和忠誠度。所以，要形成貸后管理與信貸業務發展相互促進的良性互動機制。

1.3 樹立動態的貸后管理觀念

近年來，國內外的市場環境變化很快，企業為了趕上市場的步伐，也在不斷的調整自身的產業結構、產品結構，為此，銀行的貸后風險判斷與控制也必須隨之而改變，要以動態的視角評估企業，將貸后管理由被動管理變為主動出擊，變事后管理為超前管理。

2 建立健全和有效執行貸后管理制度

2.1 加強制度建設，實現貸后管理標準化、規范化

（1）對貸款實施全過程管理。將貸款從發放到回收前的每個工作環節標定出來，并把客戶檢查、賬戶監管、風險預警、貸款檔案管理、資產保全、貸款清理回收等大項進行細化，建立起明確的管理標準，形成全程管理路標，并依標施管。

（2）強化責任，提升貸后管理工作的執行力。在開展貸后管理工作時，要養成良好的執行習慣，主動開展各項工作；要掌握實施貸后檢查的各種方法技巧；多角度獲取貸款企業的經營信息；提高識別和分析相關信息的能力技巧，全面、客觀、真實地反映檢查情況，能有針對性地分析問題，提出具有針對性和可操作性的建議，使貸后管理真正發揮出防范、控制和化解風險的作用。

2.2 建立專門的貸后管理部門

可組建專門的貸后管理部門，設置貸后經理崗位，將貸后管理職能從客戶經理處剝離出來，客戶經理只需負責客戶營銷，完成貸款文件并報送風險管理部門；貸款獲準發放后，由貸后管理部門負責貸后檢查、抵押管理，授信檔案和信息維護、貸款回收等貸后管理職責，

這樣，有助于改變目前對公客戶經理需要熟悉貸前、貸中、貸后全過程的制度規定并全面執行所造成的“全能”但“不精通”、“不專業”的問題。

增設風險管理委員會，作為全行執行層的風險管理最高管理層。形成貸前、貸中、貸后各層級獨立向風險管理委員會報告的工作制度，改變目前貸前、貸中、貸后一體化管理的現狀。

3 提高貸后檢查的工作質量

當前，貸后檢查是貸后管理工作中的一個短板問題，在具體的操作過程中，往往流于形式，為確保貸后檢查切實有效，應采取可行的措施，確保貸后檢查的工作質量。具體可從以下幾方面著手：

3.1 將貸后檢查工作制度化、規范化、標準化

（1）明確貸后檢查的時間和頻率。要明確規定每筆貸款的檢查時間和檢查頻率，并嚴格執行；大額或者潛在風險較大的貸款項目，要適當增加貸后檢查的頻率。

（2）規范檢查程序和方式。要按照銀行內控管理制度的要求，多渠道、多角度地獲取企業的經營狀況、產品市場、貸款用途、敏感科目等方面的第一手資料，并認真進行信息的處理與分析；實行以專職貸后經理為主，前端客戶經理為輔的雙人貸后檢查制，要對所有的貸款都進行實地檢查，貸后管理部門負責人審核檢查小組提交的調查報告，并有權決定對相關貸款的處置；對不同的貸款種類設計并使用不同的貸后檢查報告底稿。

3.2 明確貸后檢查的內容和重點

要加強對貸后管理流程中關鍵風險點的檢查和整改。例如信貸業務操作的合規合法性、授信申報方案中持續條件的落實情況、貸款支用條件的落實情況、貸款用途、抵押質押物的管理、信貸業務的臺帳和檔案管理等。另外，可結合內、外部審計過程中所發現的信貸管理問題，主動查找是否存在的類似問題，并做到舉一反三，切實提高風險防控能力。

3.3 區分管理對象，實施精細化管理

（1）區分客戶類型，關注不同的經營風險。對一般客戶，可關注其信貸資金流向、不同銀行融資情況、擔保落實情況、設備抵押情況等。對中外合資企業、獨資企業，要加強對其流動資產、抽逃資金現象的監控，關注企業負責人動向，了解母公司或投資方在當地的信用狀況。對集團客戶，要重點關注集團整體與成員個體間的資金流動和占用、資產質量、運營狀況、關聯交易、集團互保、他行借款、規模擴張等情況。對小企業客戶，要關注法人代表的個人素質、銀行對賬單、納稅情況、水、電用量、抵質押物及保證人情況，以此判斷企業生產經營是否正常、企業現金流和第二還款來源等情況。

（2）區分信貸產品，關注不同的風險控制環節。對固定資產貸款，應重點檢查資本金到位情況、到位后有無抽逃情況，評估其貸前、貸中測算的現金流是否合理。對流動資金貸款，要重點監控客戶的現金流，觀察其流動資金占用和存貨水平是否正常、合理，有無擠占、挪用流動資金貸款的現象；對房地產開發貸款，應重點關注項目建設進度與其貸款支付情況的匹配，掌握項目銷售進度與貸款還款進度是否相匹配等方面。

（3）區分抵押品，關注動態監測和價值重估。對已上市公司股票作為質押品的，實行逐日盯市；對價值相對穩定的房產、土地使用權、機器設備等抵押品，每年至少評估一次；對存貨、倉單這類價值波動較大的抵押品，可視具體情況定期評估。當抵押品價值重估后不能滿足銀行要求時，要及時要求客戶提供補充擔保，避免造成損失。

3.4 形成高質量的貸后檢查報告，提高對信貸風險的管控能力

要統一、規范信貸檢查報告格式和內容；貸后檢查報告既要有定性分析，也要有定量分析，盡量做到定性分析與定量分析相結合，確保檢查報告的可靠性和可用性，從而提高貸后管理對信貸風險的管控效果。

3.5 建立貸后檢查監督機制

（1）加強貸后檢查管理，建立橫向約束機制。切實實行“雙人經辦”的貸后現場檢查制度，確保貸后檢查的真實性。對貸后管理制度的執行情況，貸后管理部門可采取定期檢查和臨時抽查的方式進行控制。

（2）構建審計、監察部門聯動的縱向監控機制。可由審計部門獨立檢查信貸部門的貸后管理的落實情況以及監管效果。由監察部門介入檢查信貸業務操作過程中有無違紀、腐敗問題。

（3）明確責任，建立貸后責任追究制度。要明確不同崗位和人員應該承擔的責任。一筆貸款出現風險，如果是放款操作人員工作失誤造成，就要承擔操作性風險負責；如果是由貸后檢查工作失誤或清收不力造成，貸后管理人員就要對此負責；如果是重大貸款項目出現問題，那么管理層也應當對損失承擔相應責任。

4 構建及時、立體的貸后管理預警體系

（1）努力拓展信息獲取渠道，及時獲得各種可用信息。在銀行外部，要建立與工商、稅務、產權登記、法院等相關部門的信息互通機制；在銀行內部，要與會計部門實行信息共享，及時獲取客戶現金流量、結算頻率、帳戶余額等信息，通過內外結合，有助于獲取高質量的預警信息，提高風險預警的準確性和及時性。

（2）完善貸后預警信號體系，及時采取風險化解措施。正確選擇、確定與貸款人發生違約行為相關的信息作為銀行風險預警信號，如來自于企業財務報表反映的預警信號，可從其是否延誤提供財務報表或財務報表不完整、不連續，是否有違反會計規則等問題來發現；來自于企業經營管理方面的預警信號，可從公司經營管理是否混亂、有無失去主要客戶、主要投資項目失敗、市場出現替代品等方面尋找；來自于企業在銀行賬戶上反映的預警信號，可通過貸款企業經常支付支票及退票、應付票據展期過多、拖欠稅金、不能按期支付利息或要求貸款展期等項目來尋找；來自于企業人事管理及與銀行關系方面的預警信號，可從董事會或管理高層的重大人動、公司主要領導出現不團結跡象、對銀行的態度發生變化，缺乏坦誠的合作態度，隱瞞與某些銀行的往來關系方面尋找。

（3）建立動態貸后風險數據分析模型，對風險進行量化預警。對于貸后檢查所獲取的信息，除了進行必要的定性分析，應盡量運用定量分析模型，盡早識別貸款風險的早期預警信號，判斷風險的類別、程度、原因及其發展變化趨勢，對問題貸款采取針對性處理措施，及時防范、控制和化解貸款風險。

（4）完善預警信號傳導機制。對于預警信號寧可放大，不可縮小；寧可錯報，絕不漏報。可定期召開貸款風險分析例會，組織客戶經理對每筆貸款的風險情況進行集體分析；對于需要進行風險預警的，要及時向貸后管理部門和管理層報告風險情況。

5 完善貸后管理考核評價和激勵約束機制

5.1 積極探索貸后管理評價考核方法，建立完善貸后管理考核機制

（1）明確貸后管理考核目標。目標制定得越明確，越有利于貸后管理人員主動根據目標要求檢查自身工作的完成情況。為此，可按授信客戶的清分結果，制定適合每一個客戶的管理方案；可根據客戶資產結構、償債能力、盈利能力等風險控制要素的變化情況，設定差別管理目標，適時調整監管頻率，實施動態管理。

（2）設計科學合理的考核指標，實行量化考核。要充分考慮貸后管理活動的復雜性，將貸后管理制度執行情況和工作成效納入到考核指標體系中，并進行量化評價。

（3）設置貸后管理人員的職業記錄，實施貸后管理制度約束的績效考核。為貸后管理人員建立一個職業記錄檔案，評價貸后管理工作操作的合規性、工作內容的全面性和盡職操守的情況，供銀行監管部門對其任職資格進行評定時參閱。

（4）建立績效考核溝通機制。在績效考核目標確定后，各級主管要加強與貸后管理人員的溝通，及時跟蹤并掌握績效目標的完成情況。當實際完成情況與計劃目標不相符時，要協助其分析具體原因，指導下屬改進工作方法，或適當調整績效目標，要堅持“重結果更重過程”的考核原則。貸后管理受環境變化的影響很大，具有很強的不確定性，因此，在實施績效考核時，建立良好的溝通機制是十分必要的。

5.2 實施貸后管理的激勵約束機制

（1）實施貸后管理等級評價激勵制度。各分行可采用信貸管理等級行評價辦法，定期對支行貸后管理水平進行考核評價，并將等級評價結果納入績效考核體系。對于貸后管理水平評價等級高的支行，可在審批、授權等方面給予政策傾斜，建立起提升貸后管理的長效機制，從根本上解決“重貸輕管”問題。

（2）完善貸后考核激勵制度。對客戶經理的績效考核中，要增加貸后管理的方面的績效工資項目。可在績效工資中設置貸后管理工作質量、貸款本息回收等考核指標，貸后管理的績效工資按工作進度和質量同比例兌現。

（3）加大責任追究力度。對因不履行貸后管理責任或管理不善導致信貸資產發生損失的，要嚴肅追究其相應的責任。對盡職盡責做好貸后管理各項工作，但因客觀原因造成信貸資產風險和損失的信貸人員，可建立貸后管理盡職免責機制，免除其主觀責任，保護貸后管理人員做好貸后管理工作的積極性和主動性。

6 加快貸后管理隊伍的建設

設置專職貸后經理崗位，構建專業貸后管理團隊；確保貸后管理崗位的人員總量，保證貸后經理有足夠的精力和時間開展貸后管理工作；明確貸后經理崗位責任、工作流程和質量要求；加強貸后管理隊伍業務素質與能力培訓；不斷提高貸后管理人員敬業意識和責任意識，并強化貸后管理隊伍的思想政治教育和廉潔自律教育。

參考文獻

［1］沈國金.貸后管理失控：銀行業機構案件防控的致命弱點［J］.企業管理，2008，（8）.

［2］蔡家強.關于加強國內商業銀行貸后管理的思考［J］.韶關學院學報，2009，（2）.

績效考核廉潔風險點范文第4篇

論文關鍵詞 基層 檢察 計財裝備

今年3月，全國檢察機關計財裝備工作座談會在成都召開。會議強調，當前檢察計財裝備工作要深入學和貫徹全國兩會精神，始終堅持圍繞中心、服務大局，以深入開展“計財裝備規范化建設年”活動為抓手，不斷提高服務保障檢察工作的能力和水平。為此，各級檢察機關計財裝備部門應該明確目標任務，采取得力措施，全力統籌各項保障資源，著力抓好經費保障、裝備建設、兩房建設等重點保障工作，大力加強計裝隊伍自身建設，努力為“十二五”檢察工作規劃實施提供優質高效的檢務保障。

一、健全基層計財裝備機構的建設，強化基層計財隊伍管理

基層檢察院普遍受現有編制制約，大多數基層檢察院未設置專門的計財裝備部門，多與辦公室合并行使職能，常常顧此失彼，在財務管理、資產管理、車輛管理等方面無法做到嚴格、細致、規范化運行。以筆者所在基層院為例，全院編制128人，辦公室集機關行政管理、計劃財務、資產、車輛、槍支彈藥、服裝、保密、檔案、保衛、綠化、食堂管理等職能于一身，職能龐雜。全院從事計裝工作人員10名，其中：車輛管理人員6名，槍彈管理人員1名，余3人負責會計、出納、贓款贓物管理、服裝管理、基建、資產采購、辦公用品管理、固定資產管理等工作，人力捉襟見肘，工作負荷很重。再者大多基層院領導只注重法律專業人才的選拔與培養，對計財裝備工作和計財裝備人才的重要性認識不足，導致無財務專業知識的人員進入計財部門，有些基層院計財部門甚至多年無專業人員進入，以致計財部門人才匱乏，計財裝備工作水平偏低，制約計財工作的發展。三是計財裝備工作繁瑣復雜，涉及面廣，工作成績無法量化衡量，發展機會少，于是形成了干警爭相去業務部門，不愿意從事計財裝備工作的現象。因此，迫切需要建立和完善合乎目前及今后基層院計財裝備工作模式的隊伍管理機制。

根據最高檢《人民檢察院基層建設綱要》和全國檢察經費保障會議關于“要盡快爭取編制在60人以上的基層檢察院都能設置計財裝備機構，進一步加強計財裝備部門機構建設”的要求，改變現在計財裝備工作“小而全”的工作機制，爭取地方黨委、政府的支持，爭取編制成立基層檢察院計財裝備機構，充實財務核算和管理人員，引進高素質人才，加強對現有計財人員的業務培訓，全面提升計財裝備人員的綜合素質，建設切實能解決檢務保障問題能力和水平的計財隊伍。計財裝備隊伍的構建，將有力地保障了政法經費保障改革任務的落實。

二、強化制度建設，逐步實現計財裝備管理規范化

計財裝備是檢察工作必不可少的保障因素。要提高計財裝備工作的管理水平，制度是關鍵。今年是計財裝備工作的“規范化建設年”，基層院應以此為契機，結合基層計財裝備工作的特點，重點建立三項制度：

1.財務和資產管理制度。根據新形勢下計財裝備工作的特點，制定規范化、標準化、具有可操作性的工作流程，統一規范日常業務行為，細化計財裝備工作程序。健全財務管理、預算執行管理、經費報銷、車輛管理、食堂管理和固定資產程序管理機制與工作流程管理機制等制度的建設，確保管理工作科學規范、有章可循；認真履行財務工作程序和職責，緊緊圍繞檢察工作需要，經費運籌規劃、靠前保障，科學編制經費預算，統籌經費安排。嚴格控制“三公”經費和日常運行公用經費，規范經費的使用管理和監督，強化專項資金監督管理，把好審批關、使用關、操作關和效益關，確保財政資金合理、合法、有效使用；按照固定資產管理規定，強化國有資產的管理，加強對固定資產的立項預算、申請購置、采購驗收、調配處置、報廢審批實施規范化、制度化管理。逐步形成以制度管人，以制度管財，以制度管物的良好氛圍。

2.崗位監督及廉政風險防控機制。全面加強和改進計財崗位監督工作，把上級監督、內部監督、財政監督、民主監督有機結合起來，努力建設一支紀律嚴明、業務精湛、求真務實、廉潔奉公、善于謀劃”的高素質計財隊伍。同時，圍繞“從源頭防腐敗，以制度控風險”工作思路，制訂關于開展廉政風險防范管理工作的相關制度，及時糾正苗頭性、傾向性問題。針對擁有財、物等業務管理權的關鍵崗位，查找權力運行的“關節點”、內部管理的薄弱點、問題易發的“風險點”，從梳理計財裝備管理事項和業務工作流程等重點環節入手，堵塞計財裝備管理和業務工作中的漏洞。同時，要注意從政風行風評議、廉潔自律工作、群眾來信來訪、執法監察、巡視檢查、經濟審計等方面收集廉政風險信息，開展動態性預警，通過組織處理、黨內監督、紀律處分等手段，及時糾正苗頭性、傾向性問題，努力把廉政風險消除在萌芽狀態，使廉政風險預警機制發揮引導、防范、糾偏三大功能的作用。

3.績效考核評估機制。實踐中，基層院均按照上級院有關規范化建設的考核《辦法》和《標準》等規范性文件規定進行年度績效考核，這種績效考核實際上是變相的“達標考核”，是把是否按規定完成任務且無差錯作為日常工作評價的度量基點，考核重定量而輕定性，考核方法不科學，不能客觀、公正、全面、準確地對基層檢察院做出評價，影響考核的目的和質量。因此，在考核指標設計上，不僅要重視規范化建設，績效考核要激勵基層院干警更好地發揮能動作用，更加深入做好為民服務，為大局服務的工作，在拓展檢察職能上多出亮點，多出經驗。基層院應建立定期考核制度，定期對計財裝備人員進行考核評估，促進計財裝備工作水平和服務水平，使之順利完成計財裝備部門的各項工作。

三、加大政法經費保障工作力度

績效考核廉潔風險點范文第5篇

小微企業融資難成因

首先，從小微企業自身層面來看，小微企業信用缺失是融資的首個障礙。小微企業信用評價體系及信用評價制度缺失，相比大中型企業，小微企業具有經營場所及人員流動性強，違約成本低的特點，導致信貸道德風險問題突出，頻頻出現拖欠貸款等不良現象，甚至逃廢債等信用狀況。第二，小微企業經營信息不透明。為降低經營成本，小微企業經常粉飾經營業績，且經常采用現金交易，缺少交易合同、增值稅發票等規范易憑證，給銀行監控資金用途及判斷還款來源造成困難。第三，小微企業在產業鏈中處于弱勢地位。在經濟產業鏈中，大中型企業往往在市場經營中占據主導地位，在銷售環節采取預收款結算方式，在原材料采購環節采取延期支付方式，小微企業面對強勢交易方話語權缺失，導致資金回籠困難，經營困難加劇。第四，小微企業缺乏有效的資產積累。由于大部分小微企業規模較小、經營時間短，資產積累較為薄弱，缺乏可供抵押的固定資產或具備實力的擔保人，使得銀行在小微企業出現道德風險時無法實施有效事后懲罰措施。從提供金融支持的銀行體系來分析原因，可以說整體上銀行還未能正確認識小微企業的真實需求。長期以來，商業銀行側重依賴收集硬信息的風控技術，尤其是嚴重依賴于抵押和財務報表等，沒有一套行之有效的從根本上分析小微企業風險點的風險技術。同時，在規模至上的發展理念下，長期以來商業銀行機構普遍認為小微企業信貸業務存在投資回報率低、管理成本高、抗市場風險能力低、單筆貸款額度小等特點，“規模不經濟”的問題使銀行更傾向選擇和爭奪資質較好的大中型企業。資金資源配置的馬太效應在大中型企業和小微企業間顯而易見，進一步拉大不同規模企業的發展差距。其次，金融機構對小微企業信貸業務正向激勵不足，加劇了小微企業的融資難度。同時商業銀行將信貸風險與個人職業晉升、工資績效高度掛鉤，在考核上重視業務規模而忽視對客戶數量的考核，令信貸人員對小微企業“敬而遠之”。

破解小微企業融資問題的相關建議

首先，應繼續加大對小微企業財政支持力度。近幾年來，國務院多次給小微企業減稅減負，包括企業所得稅減低稅率優惠政策以及減半征稅優惠政策等，大大減輕了小微企業負擔。然而在經濟轉型和供給側結構性改革的關鍵時期，小微企業面臨更大的生存壓力，原材料上漲，人工成本大幅上升，需求不振，應收款期限加長，尤其是對制造型小微企業來說面臨的成本壓力仍然較大，因此建議繼續加大對小微企業，尤其是對初創型和已取得一定經營成效的小微企業定向減稅減負。同時加強對支持和服務小微企業的主體，如金融支持、技術或咨詢服務等方面的稅收優惠和減免政策力度，增加促進小微企業發展的內外動力。另一方面，政府部門發揮財政資金的融資擔保和放大杠桿的增信作用。通過省、市、縣設立小微企業信貸風險基金、科技補償基金及政策性的擔保公司、財政定向直補等措施，撬動銀行支持小微企業信貸資金。其次，應加大市場經濟失信行為的懲罰力度。一方面，對產業鏈上大中型企業的失信行為予以懲戒。小微企業在產業鏈上處于弱勢地位，一般缺乏“話語權”，因而經常遭遇強勢的大中型企業拖欠貨款，一些原本資金并不十分緊張的小微企業因此而資金鏈緊張，乃至倒閉死亡，因此建議對小微企業在產業鏈中弱勢地位予以保護，建立小微企業申訴產業鏈上大中型企業的失信行為的懲戒機制。另一方面，加大對失信小微企業的懲戒力度。在產生小微企業不良貸款的時候，銀行一般盡量采取情感清收的方式，然而對于一些信譽較差，對惡意拖欠銀行貸款的老賴小微企業主，應建立嚴厲的失信懲罰機制，包括公開曝光等，增加小微企業違約成本，打擊逃債行為。為信譽良好的小微企業主動提供適當的信貸優惠政策，如信貸綠色通道、較低的貸款利率、貸款貼息等，逐步優化小微企業的信用環境，提高誠信經營意識。再次，政府應開放數據共享平臺促進小微企業融資。一是加快小微企業誠信及信息共享平臺建設。由政府牽頭，整合小微企業稅務、工商、海關、民間借貸、產品質檢、法院執行等信息，建立和完善小微企業信用評價體系，把培育小微企業信用和融資問題結合起來，為金融機構和小微企業搭建信息橋梁，降低交易成本，提高支持小微企業的服務效率。二是發展中介服務組織，鼓勵除人民銀行征信中心外的社會征信機構發展，通過運用網絡化、電子化的信息技術手段，為小微企業融資業務提供全方位、多層面的信息類型和咨詢服務。最后，幫助開展小微企業業務的銀行化解不良資產。在目前經濟下行壓力下，開展小微金融業務的地方性銀行普遍遇到不良資產上升的情況，在缺乏抵押的情況下，清收難度仍然較大。經營壓力增大，一定程度上挫傷了地方性銀行的積極性，因此，建議相關部門采取措施，幫助銀行機構化解不良資產，如成立資產管理公司，或協調財政、工商、稅務、房產、國土、公檢法等相關部門聯動，一方面幫助銀行盡早掌握小微企業的預警信息，爭取風險化解的主動權；另一方面，盡管銀行開展小微企業業務整體上能實現收益覆蓋風險，但數據顯示小微企業的不良貸款率仍比大中型企業的要高，因此建議適當提高對小微企業貸款不良率的容忍度。

地方商業銀行在小微金融領域的探索經驗與建議