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非標(biāo)資產(chǎn)范文第1篇

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)管理；非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)控制

現(xiàn)代金融服務(wù)隨著四大金融資產(chǎn)管理公司從政策性國有獨(dú)資非銀行金融機(jī)構(gòu)向現(xiàn)代金融服務(wù)企業(yè)的轉(zhuǎn)型，金融資產(chǎn)管理公司的處理從銀行剝離不良資產(chǎn)的歷史使命也發(fā)生了重大變化。各家金融資產(chǎn)管理公司逐步發(fā)展為擁有保險(xiǎn)、信托、租賃、銀行和證券等各類金融業(yè)務(wù)子公司的綜合金融控股公司，為轉(zhuǎn)變成現(xiàn)代金融服務(wù)企業(yè)奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，同時(shí)，金融資產(chǎn)管理公司及各分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)模式也從傳統(tǒng)的處置銀行剝離不良資產(chǎn)向?yàn)楦黝惼髽I(yè)提供綜合金融服務(wù)進(jìn)行轉(zhuǎn)變。在這種業(yè)務(wù)變革的背景下，金融資產(chǎn)管理公司出現(xiàn)了許多非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)，如夾層融資、資產(chǎn)證券化、固定收益類增信業(yè)務(wù)等，這些非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)在準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、盡職調(diào)查規(guī)范、風(fēng)控要求等方面對標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范的制定、執(zhí)行和監(jiān)督都提出了新的要求和形成了新的挑戰(zhàn)。

一、金融資產(chǎn)管理公司非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)

2000年11月頒布的《金融資產(chǎn)管理公司條例》規(guī)定，“金融資產(chǎn)管理公司，是指國務(wù)院決定設(shè)立的收購國有銀行不良貸款，管理和處置因收購國有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的國有獨(dú)資非銀行金融機(jī)構(gòu)。[1]”此外，傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)范圍還包括以下四部分：一是債務(wù)追償和重組，資產(chǎn)置換、轉(zhuǎn)讓和銷售，企業(yè)重組，債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)及階段性持股；二是財(cái)務(wù)及法律事務(wù)咨詢顧問、資產(chǎn)及項(xiàng)目評估；三是向金融機(jī)構(gòu)借款，向中央銀行申請?jiān)儋J款，發(fā)行債券；四是資產(chǎn)管理范圍內(nèi)的上市推薦和債券、股票承銷。[2]金融資產(chǎn)管理公司自成立之初，在管理和處置商業(yè)銀行剝離的政策性不良資產(chǎn)方面，已形成了一整套不良資產(chǎn)管理和處置的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范，培養(yǎng)了一大批處置不良資產(chǎn)的專業(yè)人員隊(duì)伍，積累了豐富管理和處置經(jīng)驗(yàn)。在金融資產(chǎn)管理公司商業(yè)化轉(zhuǎn)型的背景下，金融資產(chǎn)管理公司建立或控股了一批金融業(yè)務(wù)的平臺(tái)公司，業(yè)務(wù)種類已延伸至銀行、保險(xiǎn)、信托、證券等金融行業(yè)范圍內(nèi)，區(qū)別于傳統(tǒng)已形成標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范的處置不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大，出現(xiàn)新的業(yè)務(wù)如資產(chǎn)證券化、中間業(yè)務(wù)、投資咨詢顧問、固定收益類增信業(yè)務(wù)等，尚未建立真正意義的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范理念和文化，也未形成體系性的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范，這些業(yè)務(wù)由于自身業(yè)務(wù)或交易內(nèi)在構(gòu)成的復(fù)雜，很難制定標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范并加以執(zhí)行和監(jiān)督。金融資產(chǎn)管理公司的非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)，從實(shí)務(wù)概括來說，是指金融資產(chǎn)管理公司基于金融創(chuàng)新的背景下，運(yùn)用多種金融手段和金融工具開展的尚未通過成體系性的標(biāo)準(zhǔn)化流程或規(guī)定進(jìn)行規(guī)范的商業(yè)化業(yè)務(wù)，其具有如下特點(diǎn)。

（一）業(yè)務(wù)內(nèi)在構(gòu)成復(fù)雜

金融資產(chǎn)管理公司這些非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)，從廣義上說，可以概括為大投資銀行業(yè)務(wù)。在現(xiàn)代金融服務(wù)領(lǐng)域內(nèi)，金融創(chuàng)新日新月異。投資銀行業(yè)務(wù)作為金融創(chuàng)新最為活躍的領(lǐng)域，業(yè)務(wù)內(nèi)在構(gòu)成越來越復(fù)雜，交易結(jié)構(gòu)從資金來源至項(xiàng)目運(yùn)營，往往涉及諸多相關(guān)利益方，法律關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，交易手段各有不同。各種業(yè)務(wù)同質(zhì)性差別較大，往往一個(gè)項(xiàng)目、一個(gè)案例在交易結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)評估等方面都較難比較。這種內(nèi)在構(gòu)成的復(fù)雜為制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范帶來了極大挑戰(zhàn)。

（二）業(yè)務(wù)需求多樣

金融資產(chǎn)管理公司從傳統(tǒng)的政策性處置商業(yè)銀行剝離的不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)殚_展商業(yè)化業(yè)務(wù)的金融服務(wù)企業(yè)，經(jīng)營目標(biāo)要實(shí)現(xiàn)市場化，經(jīng)營模式應(yīng)通過自身產(chǎn)品的服務(wù)為客戶創(chuàng)造價(jià)值，實(shí)現(xiàn)自身利潤最大化和可持續(xù)發(fā)展。金融資產(chǎn)管理公司的客戶也已經(jīng)從商業(yè)銀行、大型國企和政府機(jī)構(gòu)發(fā)展擴(kuò)大為各類金融機(jī)構(gòu)、大小企業(yè)和政府機(jī)構(gòu)、甚至是高凈值的個(gè)人客戶等等。客戶的業(yè)務(wù)需求多種多樣，業(yè)務(wù)需求的規(guī)模、手段和內(nèi)容大相徑庭，而作為市場化的金融資產(chǎn)管理公司立身之本應(yīng)該通過自身的服務(wù)來滿足客戶需求，而這種多樣的業(yè)務(wù)需求很難通過統(tǒng)一的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)控要求等進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范。

（三）從業(yè)人員觀念不同和經(jīng)驗(yàn)不足

金融資產(chǎn)管理從設(shè)立之初至今，發(fā)展歷史不過十幾年，經(jīng)營理念也發(fā)生了從處置不良資產(chǎn)的政策性任務(wù)向開展商業(yè)化業(yè)務(wù)的變革，從業(yè)人員在管理和處置不良資產(chǎn)方面積累了豐富的運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)。但在商業(yè)化業(yè)務(wù)當(dāng)中，不少從業(yè)人員，包括法律審查、風(fēng)險(xiǎn)控制部門人員和項(xiàng)目人員，尚未形成以客戶服務(wù)為中心的商業(yè)化觀念，商業(yè)化業(yè)務(wù)的操作經(jīng)驗(yàn)也不足，不少從業(yè)人員還以政策性業(yè)務(wù)階段的慣性思維對待客戶需求，以我為大。這些都為非標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范的制定和執(zhí)行帶來困難。

二、金融資產(chǎn)管理公司非標(biāo)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范的必要性及指導(dǎo)思想

金融資產(chǎn)管理公司對非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范，并沒有明確的定義，從實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)總結(jié)來看是指為了防范和控制非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)業(yè)務(wù)范圍的不同在準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)承攬要求、盡職調(diào)查、交易結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等方面，通過制度化建設(shè)建立指導(dǎo)規(guī)范，并在業(yè)務(wù)開展過程中嚴(yán)格執(zhí)行，監(jiān)督交易或業(yè)務(wù)事項(xiàng)的變化，并根據(jù)執(zhí)行過程中的反饋，及時(shí)修訂指導(dǎo)規(guī)范。

（一）防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)

金融資產(chǎn)管理公司作為金融服務(wù)企業(yè)，從某個(gè)程度來說經(jīng)營的就是風(fēng)險(xiǎn)，而非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)由于自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，比較傳統(tǒng)的經(jīng)營范圍對金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的影響更大，因此，通過制定和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范，對于防范和控制金融資產(chǎn)管理公司非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)意義重大。標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范為非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)的開展不僅起到保駕護(hù)航的作用，更有利于金融資產(chǎn)管理公司非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大和經(jīng)驗(yàn)的積累。

（二）金融資產(chǎn)管理商業(yè)化轉(zhuǎn)型經(jīng)營理念的變革

非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)的開展是商業(yè)化轉(zhuǎn)型的內(nèi)在要求和重要體現(xiàn)，對非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范應(yīng)當(dāng)樹立合規(guī)經(jīng)營和利潤最大化并重的指導(dǎo)思想。金融資產(chǎn)管理公司作為具有現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)特征的金融服務(wù)企業(yè)，在完成政策性處置不良資產(chǎn)歷史使命后，為股東創(chuàng)造價(jià)值是企業(yè)經(jīng)營的根本目標(biāo)和持續(xù)發(fā)展的重要保障。在合規(guī)經(jīng)營的前提下，實(shí)現(xiàn)利潤最大化是為股東創(chuàng)造價(jià)值的重要標(biāo)志。金融資產(chǎn)管理公司對非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范就是滿足合規(guī)經(jīng)營的要求，而樹立同時(shí)以利潤最大化并重的思想就是要在制定和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范的過程中建立以服務(wù)客戶為中心的理念。只有建立服務(wù)客戶的理念，金融資產(chǎn)管理公司在市場化經(jīng)營當(dāng)中才能為客戶創(chuàng)造價(jià)值，與客戶建立長期合作關(guān)系，從而為自己創(chuàng)造利潤，擴(kuò)大自己的市場份額，持續(xù)地獲得利潤為股東創(chuàng)造價(jià)值。

三、關(guān)于非標(biāo)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范的建議

（一）轉(zhuǎn)變和加強(qiáng)從業(yè)人員的經(jīng)營理念和文化

從管理學(xué)角度講，任何標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范工作的落實(shí)都要依靠金融資產(chǎn)管理公司的從業(yè)人員來進(jìn)行，而從業(yè)人員的理念和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的影響都是標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范工作的有效性實(shí)施的基礎(chǔ)。[3]金融資產(chǎn)管理公司自2009年經(jīng)營存續(xù)期限問題得到解決后，從業(yè)人員隊(duì)伍不斷擴(kuò)大，人員結(jié)構(gòu)不斷更新。但從整體來講，從事傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)和具有傳統(tǒng)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的從業(yè)人員仍占據(jù)金融資產(chǎn)管理公司人員的大多數(shù)。在部分從業(yè)人員當(dāng)中，特別是法律審查、風(fēng)險(xiǎn)控制部門的人員，存在沿襲著原政策性處置不良資產(chǎn)的思維習(xí)慣和作風(fēng)。在對非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)制定和實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范過程中，沒有建立以服務(wù)客戶、滿足客戶需求為中心的經(jīng)營理念，造成工作僵化、阻滯工作創(chuàng)新。因此，樹立新的經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)管理文化，轉(zhuǎn)變從業(yè)員傳統(tǒng)思維觀念，對于發(fā)揮標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范在非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)保駕護(hù)航和促進(jìn)非標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)發(fā)展的方面是最為重要的影響因素。應(yīng)當(dāng)建立從高層做起，通過公司新文化的宣傳和培訓(xùn)，逐步樹立和加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范應(yīng)以合規(guī)經(jīng)營和利潤最大化并重的指導(dǎo)思想。通過明確的前后臺(tái)職責(zé)分工和便于業(yè)務(wù)開展的流程管理，發(fā)揮執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范對于開展非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)的積極作用。

（二）根據(jù)不同業(yè)務(wù)模式制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范

金融資產(chǎn)管理公司的非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)因自身的業(yè)務(wù)構(gòu)成的復(fù)雜和業(yè)務(wù)需求的多樣性，通過制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范對可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和控制具有相當(dāng)大的困難，而且統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范也較難適應(yīng)不同的非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)模式特點(diǎn)。雖然統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范有利于執(zhí)行，但在一定程度上并不利于金融資產(chǎn)管理公司非標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，而創(chuàng)新是金融資產(chǎn)管理公司區(qū)別于傳統(tǒng)銀行發(fā)展的根本。金融資產(chǎn)管理公司作為大投行概念，提供的金融服務(wù)應(yīng)具體情況具體分析。為了促進(jìn)非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)的發(fā)展，在合規(guī)經(jīng)營的前提下，金融資產(chǎn)管理公司的相關(guān)部門應(yīng)充分研究銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管思想和指導(dǎo)意見，正確領(lǐng)會(huì)監(jiān)管部門監(jiān)管思路，根據(jù)目前非標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范以利于業(yè)務(wù)開展。按照不同的產(chǎn)品和服務(wù)模式，不能采取“一刀切”的方法制定統(tǒng)一的指導(dǎo)意見，避免標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范帶來的指導(dǎo)僵化、不適宜實(shí)務(wù)要求的現(xiàn)象。例如，對于固定收益類增信業(yè)務(wù)，在準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)上應(yīng)根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)、能源行業(yè)、商業(yè)、農(nóng)業(yè)等不同行業(yè)類型規(guī)范制定有所不同，在抵押擔(dān)保的風(fēng)控措施上應(yīng)本著實(shí)質(zhì)重于形式，在抵押率上設(shè)定不同要求。[4]

（三）建立健全標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范工作的信息溝通和監(jiān)督機(jī)制

科學(xué)合理的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范有利于金融資產(chǎn)管理公司非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)的開展，但有效執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范不僅需要從業(yè)人員的職業(yè)素養(yǎng)，還要依靠有效的監(jiān)督機(jī)制和信息溝通。目前金融資產(chǎn)管理公司通過整合業(yè)務(wù)審查流程和項(xiàng)目管理流程，一定程度上在事前控制、事中控制階段建立標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范有效執(zhí)行的監(jiān)督機(jī)制，通過內(nèi)部審計(jì)和不定期檢查，在事后控制階段監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范的執(zhí)行效果。[5]但是面對瞬息萬變的市場機(jī)會(huì)，標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范的監(jiān)督機(jī)制一定程度上雖然能保障標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范工作有效執(zhí)行，但對于適應(yīng)監(jiān)管要求和市場變化及時(shí)修訂和完善標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范方面卻有所欠缺。因此在監(jiān)督機(jī)制當(dāng)中，應(yīng)當(dāng)建立健全自上而下、自下而上的有效信息溝通管道，通過在公司網(wǎng)站建立部門提問與解答共享板塊、建立不定期業(yè)務(wù)部門訪談、建立信息溝通的激勵(lì)機(jī)制等，加強(qiáng)和完善標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范工作制定和執(zhí)行工作的科學(xué)性和合規(guī)性，最大限度地發(fā)揮標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范在防范和控制可能產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)的作用。金融資產(chǎn)管理公司非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)是金融創(chuàng)新的重要領(lǐng)域，也是可能產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)須加以關(guān)注的重要方面。非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)的開展對于金融資產(chǎn)管理公司合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展具有重要意義，在金融資產(chǎn)管理公司形成自身競爭優(yōu)勢方面發(fā)揮著極為重要的作用。而對于非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范工作是防范和控制金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要保障，也是其合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)，推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范應(yīng)當(dāng)符合金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營理念的變革，以服務(wù)客戶為中心，以為客戶創(chuàng)造價(jià)值作為標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范的重要指導(dǎo)思想，這個(gè)過程任重而道遠(yuǎn)。

作者:姜慧 單位:哈爾濱職業(yè)技術(shù)學(xué)院

參考文獻(xiàn)：

[1]中華人民共和國國務(wù)院.金融資產(chǎn)管理公司條例，2000-11-10.

[2]中國人民共和國財(cái)政部.金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則[M].北京：中國方正出版社，2000.

[3]于家欽.對金融資產(chǎn)管理公司發(fā)展前景的思考[J].金融縱橫，2014(4).

非標(biāo)資產(chǎn)范文第2篇

種類：醫(yī)藥衛(wèi)生

編號：32010415100041

項(xiàng)目名稱：朱金山推拿療法

姓名：周華龍，南京市中醫(yī)院推拿科。

從藝情況：1978年南京市中醫(yī)院衛(wèi)校中醫(yī)專業(yè)畢業(yè)后隨師學(xué)習(xí)。1982、1983年由市政府、市衛(wèi)生局組織二次盛大的拜師儀式，并有師徒協(xié)議，定為朱金山學(xué)術(shù)、學(xué)業(yè)繼承人。在朱老學(xué)術(shù)流派基礎(chǔ)上獨(dú)創(chuàng)“平衡推拿療法”，在全國推拿學(xué)術(shù)流派中獨(dú)樹一幟，享有較高聲譽(yù)和影響。

流布區(qū)域：目前在南京市秦淮區(qū)夫子廟街道流傳。

歷史沿革：據(jù)《南京市中醫(yī)院院志》載，著名老中醫(yī)朱金山在14歲時(shí)就隨安徽無為縣武術(shù)、氣功、推拿大師馬德友先生學(xué)習(xí)。專修武術(shù)、正骨、推拿3年。1939年至1945年分別參加重慶中國國醫(yī)學(xué)會(huì)、忠縣國醫(yī)館、涪陵中央國醫(yī)館，1951年畢業(yè)于南京中醫(yī)學(xué)校。1955、1960年分別結(jié)業(yè)于江蘇省中醫(yī)學(xué)校、上海中醫(yī)學(xué)院推拿師資班。1956年起在南京市中醫(yī)院工作，至1987年退休，期間學(xué)術(shù)成就顯著。為首批國務(wù)院特貼享受專家，為江蘇省名老中醫(yī)。

1962年，由朱金山老先生正式組建推拿科，分別設(shè)有普通門診和干部特約門診。普通門診以腰腿痛、肩周炎、頸椎病、肩頸綜合征、胃脘痛與月經(jīng)不調(diào)等疾病為主；干部門診以高血壓、心臟病、肩頸綜合征、胃腸功能紊亂及腰脊柱肥大性病變?yōu)橹鳌?/p>

1979年，在助手周華龍等醫(yī)師的協(xié)助下，開展了過敏性結(jié)腸炎、習(xí)慣性便秘、急性腰扭傷、面神經(jīng)癱瘓及小兒腹瀉、小兒遺尿、小兒斜頸等多種常見病的治療。1980年治療急性腰扭傷，經(jīng)200例系統(tǒng)觀察治愈率達(dá)96％。1982年后廣泛開展多種急性外傷的治療，其中踝、膝關(guān)節(jié)的挫傷療效尤好。1983年。進(jìn)一步將推拿與正骨手法結(jié)合起來治療疑難病癥，對久治不愈的肩關(guān)節(jié)脫位取得滿意效果，同時(shí)開展腰椎牽引與頸椎牽引術(shù)治療腰頸椎退行性病變。并對中老年與小兒保健及體育運(yùn)動(dòng)員的保健醫(yī)學(xué)進(jìn)行了研究，開展了保健治療與指導(dǎo)，深受群眾的歡迎。1984年，在傳統(tǒng)手法基礎(chǔ)上創(chuàng)立了具有朱老治療風(fēng)格的四應(yīng)六法與五步法，以治療多種疾病，進(jìn)一步發(fā)展了推拿的手法。同年又開展了先天性小兒肌性斜頸的治療，2A136例療效分析，有效率達(dá)到100％，痊愈率為93％。1985年重點(diǎn)對推拿療法的理論展開了研究，總結(jié)出了推拿手法的三個(gè)聯(lián)系與三個(gè)特點(diǎn)對臨床治療取效的理論依據(jù)，并引進(jìn)紅外線氣功治療與磁療一至此朱老推拿治療的手法，已確立了26個(gè)大法60多個(gè)小法。治療病種也從建科初期的9種，擴(kuò)大到循環(huán)系統(tǒng)、消化系統(tǒng)、呼吸系統(tǒng)、泌尿系統(tǒng)、神經(jīng)系統(tǒng)、運(yùn)動(dòng)系統(tǒng)等近40個(gè)病種二日均門診量上升達(dá)83人次，是建科初期的3.3倍。有些患者來自全國26個(gè)省(市、自治區(qū))及國外友人，其中有中央、省、市領(lǐng)導(dǎo)干部及意大利、印度、英國等國友人，享有較高的治療聲譽(yù)。

1973年以來，帶教進(jìn)修醫(yī)師131人次，實(shí)習(xí)醫(yī)生530人次，其中主治醫(yī)師122人，醫(yī)師(士)408人，他們來自全國26個(gè)省、市、自治區(qū)，已有半數(shù)以上的人員成為該地區(qū)的醫(yī)療技術(shù)骨干。

總結(jié)了在全國具有獨(dú)特的學(xué)術(shù)流派《朱金山四應(yīng)六法推拿法》。其流派在70年代英國劍橋傳記中心記載和介紹過，在日本谷口書店出版的專著介紹中國100個(gè)當(dāng)代中醫(yī)大師之一朱金山推拿流派。在1983年出版了專著《朱金山推拿集錦》。

其學(xué)術(shù)繼承人周華龍主任，系中國名醫(yī)疑難病研究所特約研究員、中國推拿學(xué)會(huì)理事、中國針灸學(xué)會(huì)康復(fù)醫(yī)學(xué)會(huì)理事、江蘇省推拿學(xué)會(huì)副主任委員、南京針灸學(xué)會(huì)副理事長、南京中醫(yī)藥大學(xué)副教授、南京市名中醫(yī)。他1978年中醫(yī)專科學(xué)校畢業(yè)后，即被領(lǐng)導(dǎo)和朱老選為弟子，專修正骨、針灸、推拿。由于刻苦努力、學(xué)習(xí)領(lǐng)悟，盡得真?zhèn)鳎H受朱老器重，以為續(xù)其絕學(xué)之人。他積極參與江蘇省推拿學(xué)會(huì)的組建和成立，1983年4月成立了江蘇省推拿學(xué)組，并擔(dān)任學(xué)組的秘書。1983年2月23日他寫了《我的一點(diǎn)意見：建議出版中國推拿醫(yī)學(xué)雜志》給中央衛(wèi)生部，后衛(wèi)生部將該文轉(zhuǎn)發(fā)給《健康報(bào)》，并在1983年6月16日刊登了該文，隨即在1984年5月在湖北東湖賓館召開會(huì)議，會(huì)議決定由重慶市科委成立《推拿醫(yī)學(xué)雜志》。1985年成立江蘇省推拿專業(yè)委員會(huì)，擔(dān)任秘書，積極倡導(dǎo)創(chuàng)建全國推拿學(xué)會(huì)，并出席了成立大會(huì)。

中醫(yī)專業(yè)畢業(yè)后隨師研習(xí)正骨推拿，又繼續(xù)到北京中醫(yī)函授學(xué)院和南京中醫(yī)藥大學(xué)研究生班學(xué)習(xí)、深造，北京科技干部管理局及江蘇省衛(wèi)生廳組織的科研管理研修班學(xué)習(xí)，為以后的工作打好了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。由于他的專業(yè)理論基礎(chǔ)深厚，分別被南京中醫(yī)藥大學(xué)和南京市中醫(yī)院多次派遣去香港、馬來西亞等地講學(xué)和專家門診，深得學(xué)員及病人的一致好評。周華龍主任不負(fù)使命，在朱老的學(xué)術(shù)基礎(chǔ)上推陳出新：

一、獨(dú)創(chuàng)“平衡推拿法”。

二、推拿鎮(zhèn)痛法的臨床應(yīng)用與研究。

三、推拿心血管部分疾病的臨床應(yīng)用于研究。

四、脊柱平衡推拿法的臨床應(yīng)用與研究。

五、補(bǔ)患瀉健推拿法治療面癱的臨床研究。

六、平衡推拿法治療小兒腹瀉的臨床研究。

七、五點(diǎn)推拿法治療腰突癥的臨床研究。

八、心理推拿法的臨床應(yīng)用與研究。

九、獨(dú)創(chuàng)教學(xué)的“悟”。

十、善治疑難雜病。

綜上所述，周華龍主任經(jīng)過幾十年的潛心研究，在朱老學(xué)術(shù)的“四應(yīng)六法”基礎(chǔ)上，創(chuàng)立了“平衡推拿療法”，并于2009年9月出版了專著《周華龍推拿集錦》(周偉主編)。

主治病癥：呼吸系統(tǒng)的咳嗽、氣管炎、支氣管炎、哮喘；循環(huán)系統(tǒng)的冠心病、心絞痛、高血壓、心血管神經(jīng)官能癥；消化系統(tǒng)的胃脘痛、潰瘍性結(jié)腸炎、慢性腹瀉、便秘等；生殖泌尿系統(tǒng)的慢性前列腺炎，慢性盆腔炎、痛經(jīng)、月經(jīng)不調(diào)等；神經(jīng)系統(tǒng)及運(yùn)動(dòng)系統(tǒng)等多系統(tǒng)疾病及亞健康及保健等多方面的作用。

診斷與治療方法：醫(yī)者通過各種不同的手法，按仰臥位、俯臥位、坐位等進(jìn)行施術(shù)。

原則：以中醫(yī)“陰陽平衡”為總則，以疾病“陰陽失衡”為主來辯證，以手法“調(diào)整陰陽”來施治。整個(gè)方法貫穿上病下治、左病右治、前病后治、內(nèi)病外治的平衡法則。

相關(guān)藥材、器具：

一、《牡丹透骨散》是一種外用方，曾參加全國運(yùn)動(dòng)器械、藥械展評會(huì)，并獲獎(jiǎng)。

二、自制的活血丸，調(diào)氣丸，損傷丸等，一直運(yùn)用于臨床。

三、拔火罐。

傳承現(xiàn)狀：“平衡推拿療法”是繼朱金山的師傅馬德友先生的正骨、武術(shù)、推拿等堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)和源流，到1923年朱老隨馬德友先生進(jìn)行理論與實(shí)踐緊密的結(jié)合，將其精華發(fā)揚(yáng)光大。朱老還吸取全國王子平、尚天裕，陶甫、盧英華等正骨、推拿大家經(jīng)驗(yàn)，集自身60年的臨床，總結(jié)出“四應(yīng)六法推拿流派”。

1978年周華龍等學(xué)術(shù)繼承人，在朱老“四應(yīng)六法”的基礎(chǔ)上，取各家之長，隨朱老拜訪了尚天裕、羅有明、施和生等老一輩大家，從理論到臨床，再從學(xué)院(大學(xué))到實(shí)踐，反反復(fù)復(fù)，總結(jié)出“平衡推拿療法”；繼2000年在周偉等學(xué)術(shù)接班人的奮發(fā)努力下，“平衡推拿療法”正在朱老先生畢生經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，逐漸走向―個(gè)新的學(xué)術(shù)平臺(tái)。

根據(jù)普查了解，目前有周華龍、周偉2名傳承^。

相關(guān)實(shí)物遺存：因朱老已于1995年9月仙逝，現(xiàn)存著作《朱金山推拿集錦》(江蘇科技出版社出版)及當(dāng)時(shí)朱老用的拔火罐等遺存。

另有傳人周華龍保存的相關(guān)資料：

一、周華龍?jiān)骶?0本學(xué)術(shù)專著，其中包括《神奇的指壓療法》由江蘇科技出版社出版。

非標(biāo)資產(chǎn)范文第3篇

然而，相較于歐洲和美國長達(dá)數(shù)百年的家族財(cái)富管理歷史，中國的家族財(cái)富管理行業(yè)只能用“剛剛起步”來形容。伴隨著中國富豪人口和家族企業(yè)與日俱增，未來十年之內(nèi)，以家族信托為代表的家族財(cái)富管理的市場需求會(huì)呈現(xiàn)出爆發(fā)式的增長，并將在高凈值人群中形成風(fēng)潮。

諾亞財(cái)富集團(tuán)旗下的歌斐資產(chǎn)也加入了家族財(cái)富管理的隊(duì)伍。“目前我們所服務(wù)的客戶的家庭資產(chǎn)必須在10億人民幣以上。”歌斐資產(chǎn)合伙人陳懇表示。歌斐資產(chǎn)的家族辦公室已經(jīng)醞釀許久，截止到目前已經(jīng)完成了6單客戶的簽約。

“和超高凈值客戶接觸時(shí)，我們問的第一個(gè)問題是：你的人生規(guī)劃是什么？這對于客戶來說，相比先提出‘你想如何理財(cái)’這個(gè)問題，這樣的談話給人的心理沖擊是不同的。”陳懇說。這或許才是家族財(cái)富辦公室的真正意義。

實(shí)際上，在成熟的“家族工作室”業(yè)務(wù)中，了解客戶的人生階段、主業(yè)定位、家族傳承、社會(huì)價(jià)值、子女教育等方面信息是建立信任的最初一步，同樣也是最艱難的一步。

“歌斐家族辦公室的客戶都是浮在水面上的客戶，多為社會(huì)名流，而且經(jīng)常見諸于報(bào)端，資產(chǎn)規(guī)模超過10億人民幣。相比其他的財(cái)富管理機(jī)構(gòu)，我們所服務(wù)的客戶更為高端，因此，要與這樣的超高端客戶建立信任非一朝一夕能完成，通常這樣的客戶已與諾亞財(cái)富有著多年的業(yè)務(wù)合作，當(dāng)然不止于購買理財(cái)產(chǎn)品。”陳懇表示。

歌斐家族財(cái)富管理的目標(biāo)是成為家族辦公室專家，實(shí)現(xiàn)家族財(cái)富管理的“3S”目標(biāo)：即系統(tǒng)化規(guī)劃、專屬化團(tuán)隊(duì)以及準(zhǔn)機(jī)構(gòu)化投資。在歌斐“家族辦公室業(yè)務(wù)”搭建的基本框架中，為家族客戶制定個(gè)性化的“家族目標(biāo)書”是最核心的部分，內(nèi)容涉及家族企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展、家族治理、金融投資、財(cái)富傳承、子女教育、稅務(wù)規(guī)劃、慈善捐贈(zèng)等等。

家族辦公室以投委會(huì)為核心、家族財(cái)富管理顧問委員會(huì)為輔助，同時(shí)引入家族財(cái)富管理專家并篩選外部供應(yīng)商。“家族工作室與家族信托的不同在于，前者是在后者基礎(chǔ)上的再次拓展，家族工作室給出完整的解決方案，其中投資管理依托的是諾亞財(cái)富的全投資品種的平臺(tái)。”

歌斐資產(chǎn)投資總監(jiān)稱，歌斐為客戶提供整體的財(cái)富管理解決方案。從目前的客戶需求來看，重點(diǎn)還是圍繞于投資，而歌斐能幫助并解決的是其“全球化”的資產(chǎn)配置，并且為客戶提供將這些全球性的資產(chǎn)配置與自身主業(yè)相結(jié)合的方案。不僅如此，歌斐還能夠?qū)⒈旧砟酥劣谥Z亞的平臺(tái)資源嫁接進(jìn)來，以提品跨界與聯(lián)動(dòng)性的服務(wù)。

“當(dāng)然，盡管如此，我們不能夠細(xì)化到直接幫助客戶解決家庭矛盾，在這方面我們能夠引入第三方，幫助其解決如此個(gè)性化的問題。”該總監(jiān)表示。

值得注意的是，歌斐與客戶的簽約并非僅指形式上的簽約，他們還采取同客戶合資建立資產(chǎn)管理公司，以便于更好地進(jìn)行服務(wù)。

中國的財(cái)富管理長期以來盈利來源主要是對客戶交易所收取的傭金，比重高達(dá)90%。然而這種方式必然導(dǎo)致財(cái)富管理機(jī)構(gòu)和客戶之間發(fā)生利益沖突，且盈利模式單一，使得各財(cái)富管理機(jī)構(gòu)競爭力低下，這些機(jī)構(gòu)將在未來的洗牌過程中被淘汰出局。

因此，很多機(jī)構(gòu)逐漸把盈利模式改為按照客戶的資產(chǎn)規(guī)模和理財(cái)方案的知識(shí)含量收費(fèi)。這可以有效地避免利益沖突，減少客戶承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

歌斐的家族管理辦公室的盈利模式比較靈活，主要分為三方面：其一、管理費(fèi)、服務(wù)費(fèi)方面的收取，一般管理費(fèi)的收取比例為1%～2%，這是通常財(cái)富機(jī)構(gòu)的盈利模式；其二，是業(yè)績方面的分享；其三，也是較為有特色的，由于歌斐還是一個(gè)多平臺(tái)的投資機(jī)構(gòu)，其家族財(cái)富管理所服務(wù)的對象一般具有較大的產(chǎn)業(yè)，歌斐其他投資板塊就能夠參與進(jìn)來，由此獲得協(xié)同的投資效益。

非標(biāo)資產(chǎn)范文第4篇

關(guān)鍵詞：高速微控制器；嵌入式系統(tǒng)；非易失存儲(chǔ)器；

     加密密鑰要在大量的消費(fèi)類應(yīng)用中同時(shí)實(shí)現(xiàn)高性能與低成本，全定制的模擬前端 (AFE) 與普通的數(shù)字信息處理器相結(jié)合是唯一的選擇。為了在同一系統(tǒng)中同時(shí)滿足高性能模擬與低成本數(shù)字控制這兩個(gè)相互矛盾的需求，當(dāng)今的發(fā)展趨勢是利用專用標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品 (ASSP)。ASSP 的優(yōu)勢是用一個(gè)可重復(fù)使用的低成本系統(tǒng)提供高性能模擬、低成本數(shù)字控制以及縮短上市進(jìn)程。這些 ASSP 提供可配置的混合信號模擬功能作為優(yōu)化的外設(shè)模塊，器件的其余部分作為許多平臺(tái)共享可重復(fù)使用的模塊。快閃微控制器 (MCU) 是實(shí)現(xiàn)共享功能的晶核 (host)。單個(gè) ASSP 除了全部補(bǔ)充有計(jì)時(shí)器與串行端口等數(shù)字外設(shè)之外，現(xiàn)在還可集成高精度模數(shù)轉(zhuǎn)換器 (ADC)、數(shù)模轉(zhuǎn)換器 (DAC)、運(yùn)算放大器 (OA)、電源電壓監(jiān)控器 (SVS) 以及液晶顯示驅(qū)動(dòng)器。在圖 1 中我們用 MSP430FG43x 顯示了混合信號快閃 MCU 的集成性能。

---憑借基于 ASSP 的混合信號快閃 MCU，設(shè)計(jì)工程師就不必將他們的資源集中到風(fēng)險(xiǎn)大的全定制硬件實(shí)施上，從而可以開發(fā)出能夠快速投放市場的靈活的可編程功能。

混合信號 ASSP MCU 解決方案

---ASSP 非常適用于便攜式醫(yī)療設(shè)備。一臺(tái)典型的設(shè)備需要一個(gè)精密傳感器接口電路、通信功能、實(shí)時(shí)時(shí)鐘功能、患者數(shù)據(jù)的非易失性存儲(chǔ)器、較長的電池使用壽命以及在應(yīng)用中可對快閃 MCU 進(jìn)行編程的靈活性。圖 2 顯示了單芯片葡萄糖測量儀的結(jié)構(gòu)圖。

---用一個(gè)生物催化劑試驗(yàn)片來測量一小份血樣的葡萄糖含量。當(dāng)血樣加到試驗(yàn)片上時(shí)，將產(chǎn)生 μA （微安）級的小電流，而且與葡萄糖成比例。然后由快閃 MCU 內(nèi)部的一個(gè) 12 位 DAC 向試驗(yàn)片提供偏置電壓。我們利用以一個(gè)集成快閃 MCU 的運(yùn)算放大器實(shí)施的互阻抗放大器，將生物催化劑產(chǎn)生的電流轉(zhuǎn)化為電壓。我們利用一個(gè)可編程反饋電阻陣列將運(yùn)算放大器的輸出調(diào)到可通過嵌入式 12 位 ADC 進(jìn)行測量的范圍，該可編程反饋電阻陣列可由快閃 MCU 從內(nèi)部提供，不再需要外部組件。

---生物催化劑對溫度很敏感，由于測量周期可能持續(xù)達(dá) 30 秒，使得這一情況更為復(fù)雜。例如，測量周期可能從用戶室內(nèi)等暖和的環(huán)境開始，而轉(zhuǎn)換結(jié)果卻在寒冬的室外環(huán)境中完成。為此，我們用內(nèi)部溫度來衡量測量周期開始與結(jié)束時(shí)的溫度，如果二者之間的溫差過大，讀數(shù)將棄用，并向用戶報(bào)警。

---隨后通常將記錄并傳送患者的測量數(shù)據(jù)，供用戶或者醫(yī)師進(jìn)行分析。由于快閃 MCU 存儲(chǔ)器是系統(tǒng)內(nèi)可編程的 (ISP) ，因此一部分快閃被直接分配用于數(shù)據(jù)記錄。使用 MCU 存儲(chǔ)器的一部分來進(jìn)行記錄，就不需要外部數(shù)據(jù)存儲(chǔ)器了。現(xiàn)代嵌入式快閃可擦除與改編程序多達(dá) 10 萬次，高于儀器的工作壽命。

功率監(jiān)控 (Power Aware) 的應(yīng)用

---為了延長工作壽命，工程師在設(shè)計(jì)電池供電儀器時(shí)必須認(rèn)識(shí)到功率問題。正常的運(yùn)行模式必須是省電的低功耗待機(jī)模式。為了節(jié)電，必須對整個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行分析，只運(yùn)行必需的任務(wù)。不必要的任務(wù)會(huì)浪費(fèi)功率，應(yīng)徹底刪除。不用的外設(shè)模塊必須禁用。利用 ASSP，所有的外設(shè)模塊均嵌入快閃 MCU 中，并且完全采用軟件控制，易于操作。禁用電路被簡化為軟件操作，只需在外設(shè)控制寄存器中設(shè)定位即可。

---除最低功耗之外，隨選性能以及操作狀態(tài)間的快速切換能力通常都是必需的。系統(tǒng)的計(jì)時(shí)必須具有足夠的靈活性，以滿足下列相互矛盾的需要：

--- 精確時(shí)基所需的穩(wěn)定性

--- 延長電池壽命所需的低功耗

--- 高性能所需的速度

--- 對事件做出快速反應(yīng)的靈敏性

---最佳的時(shí)鐘解決方案是以下兩種計(jì)時(shí)方式的結(jié)合：一種是采用外部32kHz 表面晶體作為輔助時(shí)鐘 (ACLK)，實(shí)現(xiàn)低功耗與穩(wěn)定性；另一種是采用快速啟動(dòng)、高速片上數(shù)控振蕩器 (DCO) 作為系統(tǒng)的主時(shí)鐘 (MCLK)。ACLK 始終保持開啟狀態(tài)，只對一個(gè) LCD 驅(qū)動(dòng)器以及一個(gè)用于實(shí)時(shí)中斷的計(jì)時(shí)器進(jìn)行計(jì)時(shí)。高速 MCLK 對 CPU 以及高速外設(shè)進(jìn)行計(jì)時(shí)，以增強(qiáng)處理能力及對事件的快速反應(yīng)能力。DCO 是一種接近“零時(shí)延”的低 Q、RC 型振蕩器，可在不到 6μs 的時(shí)間內(nèi)啟動(dòng)。

---為了實(shí)現(xiàn) DCO 時(shí)鐘穩(wěn)定的輸出，不隨溫度和電壓而改變，我們使用了一個(gè)鎖頻環(huán) (FLL)。FLL是一個(gè)連續(xù)的頻率積分器 (frequency integrator)，始終在后臺(tái)將 DCO 頻率調(diào)整為一個(gè)穩(wěn)定的參考 ACLK的分?jǐn)?shù)。將經(jīng)過調(diào)整的 DCO 與ACLK 進(jìn)行比較，反饋至一個(gè)上/下計(jì)數(shù)器，該計(jì)數(shù)器可自動(dòng)增加或者減少 DCO 的輸出，使DCO 的頻率與 ACLK 的頻率相匹配。這與將 DCO 頻率增加到 ACLK 頻率的效果相同。圖 3 顯示了 DCO/FLL 組合。

---DCO/FLL 的結(jié)合勾畫出功率監(jiān)控超低功耗活動(dòng)的輪廓，在節(jié)電待機(jī)模式下可延長使用時(shí)間而且還不影響性能。當(dāng)事件驅(qū)動(dòng)中斷需要系統(tǒng)服務(wù)時(shí)，DCO 自動(dòng)啟用，CPU 激活。高速 DCO 時(shí)鐘系統(tǒng)將盡快滿足需求，然后返回待機(jī)狀態(tài)。

---始終開啟的 ACLK 時(shí)鐘計(jì)時(shí)器提供了便捷的嵌入式實(shí)時(shí)計(jì)時(shí)功能。利用 32 kHz 表面晶體進(jìn)行計(jì)時(shí)，計(jì)時(shí)器將信號源以 2^15 分隔，正好每秒觸發(fā)一次中斷。因?yàn)榇藭r(shí)根本沒有為 CPU 和軟件計(jì)時(shí) DCO 的啟動(dòng)時(shí)間，所以嵌入式實(shí)時(shí)計(jì)時(shí)功能可作為一次簡單的中斷而得以實(shí)現(xiàn)，對整體性能毫無影響。基本實(shí)時(shí)計(jì)時(shí)功能所需的 CPU 周期應(yīng)低于 100。如果以額定的 1MHz 頻率對 CPU 進(jìn)行計(jì)時(shí)，則實(shí)時(shí)計(jì)時(shí)功能的工作時(shí)間為每秒鐘 100μs（即百分比為 0.0001）。假如處于工作狀態(tài)的 CPU 電流為 250μA，實(shí)時(shí)計(jì)時(shí)功能使整個(gè)系統(tǒng)功耗預(yù)算的增加不到 25nA。

混合信號的靈活性

---在集成方面混合信號快閃 MCU 的性能令人贊嘆，但是幾乎沒有應(yīng)用會(huì)犧牲集成度來獲得模擬性能以及設(shè)計(jì)的靈活性。應(yīng)用空間廣闊的產(chǎn)品可獲得更高的投資回報(bào)，從芯片制造商的角度看是最理想的。為了解決靈活性問題，混合信號快閃 MCU 利用內(nèi)在的可編程性，提供了對應(yīng)于固定功能的可配置軟件模擬外設(shè)。

---嵌入式 ADC 實(shí)現(xiàn)對輸入渠道、采樣時(shí)間、采樣速率以及電壓基準(zhǔn)源的完全控制。利用軟件選擇所需的專用功能。DAC 提供了選擇輸出格式、觸發(fā)源、多個(gè) DAC 分組的功能，還提供了配置模擬輸出緩沖器實(shí)現(xiàn)功率與驅(qū)動(dòng)最佳平衡的功能。OA 通常是任何設(shè)計(jì)中最特殊也是最關(guān)鍵的模擬組件之一，它有數(shù)個(gè)寄存器，實(shí)現(xiàn)包括建立時(shí)間、軌至軌輸入以及反饋電阻在內(nèi)的完全可編程性。利用多個(gè)嵌入式 OA，可以很容易地實(shí)現(xiàn)差分放大器與儀器放大器等復(fù)雜電路。

---借助基于快閃 MCU 的 ASSP，可以為所有模擬與數(shù)字外設(shè)模塊進(jìn)行軟件配置，這樣可以不斷增強(qiáng)應(yīng)用直至最終產(chǎn)品出廠。不僅不會(huì)發(fā)生較長的 ASIC 供貨周期這樣令人頭痛的事情，而且也不會(huì)產(chǎn)生重新設(shè)計(jì)的成本。此外，利用基于快閃的配置，相同的硬件可重復(fù)用于數(shù)種最終產(chǎn)品。例如，可能會(huì)將一種產(chǎn)品提供給要求不同用戶接口的數(shù)個(gè)不同地區(qū)。利用快閃存儲(chǔ)器，可以嵌入特定區(qū)域配置。基于快閃的產(chǎn)品還可提供現(xiàn)場升級功能，可在以后對其進(jìn)行編程。

更優(yōu)的性能表現(xiàn)

---將混合信號外設(shè)特性直接嵌入基于快閃 MCU 的 ASSP 中可以消除分離外接器件間接口所需的開銷，從而提高系統(tǒng)性能。例如，外部數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換器與 MCU之間的共用接口就是一個(gè)同步外設(shè)接口 (SPI) 總線。SPI 至少要占用板級空間，并需要帶有四個(gè)信號引腳的 MCU 串行端口，這些信號引腳是：芯片選擇、時(shí)鐘、數(shù)據(jù)輸入、數(shù)據(jù)輸出。更高成本在于為 SPI 中斷服務(wù)子程序提供服務(wù)的軟件開銷，通常在中斷開銷及存儲(chǔ)接收與發(fā)送數(shù)據(jù)所需的50個(gè)系統(tǒng) CPU 周期范圍內(nèi)。在 100ksps 的 ADC 采樣率與每樣本 50 個(gè)周期的軟件開銷情況下，MCU 必須保留 500 萬個(gè)周期或 MIPS。利用嵌入式數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換器，軟件服務(wù)就如同讀取單個(gè)寄存器，然后將讀取結(jié)果傳送至存儲(chǔ)器中一樣簡單，從而將系統(tǒng)周期縮短 50%,也可將功耗進(jìn)一步降低 50％ 以上。

---為了進(jìn)一步提高性能，同時(shí)降低功耗，諸如 MSP430FG43x 等新型 ASSP 均包括了直接內(nèi)存存取 (DMA) 控制器。DMA可在嵌入式混合信號外設(shè)之間提供最佳結(jié)合 (ultimate glue)，從而實(shí)現(xiàn)全面可配置的自動(dòng)化無 CPU 參與數(shù)據(jù)傳輸。采用諸如數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換器這樣的外設(shè)可以顯著增強(qiáng) DMA 的性能,這些轉(zhuǎn)換器可以周而復(fù)始地將數(shù)據(jù)從存儲(chǔ)表中移進(jìn)移出。利用DMA，每次傳輸僅要求兩個(gè)系統(tǒng)周期，與連接外部器件的系統(tǒng)相比，系統(tǒng)開銷降低了 25 倍。利用 DMA，可將新的可用系統(tǒng)資源重新分配給更高級的細(xì)分功能，或用于實(shí)現(xiàn)顯著延長的待機(jī)時(shí)間間隔，降低延長電池使用壽命所需的功耗。

總結(jié)

---如今，開發(fā)基于混合信號快閃 MCU、能快速投入市場、具有緊密封裝以及更高精確度模擬的 ASSP 要求富有全新的思維方式。一流的 MCU 式線上電路模擬器 (ICE) 被嵌入式模擬所取代。小型嵌入式模擬邏輯內(nèi)核駐留在實(shí)際的 ASSP 自身上，通過業(yè)界標(biāo)準(zhǔn)的 JTAG 接口可對其進(jìn)行訪問。嵌入式模擬對高性能混合信號系統(tǒng)變得日益重要，這些系統(tǒng)必須保持微伏模擬信號的完整性。笨重的 ICE 幾乎不可能實(shí)現(xiàn)高精度信號的完整性，它對連線干擾非常敏感。

非標(biāo)資產(chǎn)范文第5篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán);金融創(chuàng)新

中圖分類號：F830.31 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號：1674-0017-2015（1）-0052-04

一、非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)的發(fā)展簡況

（一）非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)的定義

非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)工具是指未在銀行間市場及證券交易所市場交易的債權(quán)性工具，包括但不限于信貸資產(chǎn)、信托貸款、委托債權(quán)、承兌匯票、信用證、應(yīng)收賬款、各類受（收）益權(quán)、帶回購條款的股權(quán)性融資等。

非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)指企事業(yè)單位和個(gè)人通過非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)工具進(jìn)行融資的業(yè)務(wù)。非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)既包括銀行傳統(tǒng)的表內(nèi)貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、保理，表外信用證、承兌等業(yè)務(wù)，也包括近年來發(fā)展較快的銀行表內(nèi)同業(yè)業(yè)務(wù)、表外理財(cái)業(yè)務(wù)和表外委托貸款業(yè)務(wù)等，還包括非存款類金融機(jī)構(gòu)開展投向非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)工具的信托投資計(jì)劃、證券投資基金、證券公司資產(chǎn)管理計(jì)劃、基金管理公司及子公司資產(chǎn)管理計(jì)劃、保險(xiǎn)業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理產(chǎn)品;非金融機(jī)構(gòu)之間通過互聯(lián)網(wǎng)金融開展的P2P、P2B融資業(yè)務(wù)。

商業(yè)銀行創(chuàng)新型非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行通過創(chuàng)造各類政策規(guī)定范圍以外的表內(nèi)外債權(quán)工具對企事業(yè)單位和個(gè)人進(jìn)行融資的業(yè)務(wù)。

（二）商業(yè)銀行創(chuàng)新型非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)的主要模式和相關(guān)政策規(guī)定

1、銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)。主要模式為銀行將客戶理財(cái)資金委托給信托公司，由信托公司擔(dān)任受托人投向銀行信貸或票據(jù)資產(chǎn)。針對該模式，《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀信合作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2009]111號）要求商業(yè)銀行不得承擔(dān)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的管理職能;商業(yè)銀行應(yīng)將資產(chǎn)的全套原始權(quán)利證明文件移交給信托公司并書面通知債務(wù)人資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事宜，保證信托公司真實(shí)持有資產(chǎn);銀信合作理財(cái)產(chǎn)品不得投資于理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行銀行自身的信貸資產(chǎn)或票據(jù)資產(chǎn)。2010年7月，銀監(jiān)會(huì)口頭叫停銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)并于2010年8月下發(fā)《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范銀信財(cái)合作業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2010]72號），對存量銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范，要求商業(yè)銀行分兩年將表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)入表內(nèi)，并按要求計(jì)提撥備和計(jì)算加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。

2、同業(yè)代付業(yè)務(wù)。主要模式為銀行根據(jù)客戶申請，通過境內(nèi)外同業(yè)機(jī)構(gòu)或本行海外分支機(jī)構(gòu)為該客戶的貿(mào)易結(jié)算提供的短期融資便利和支付服務(wù)。針對該模式，《中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務(wù)管理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2012]237號）要求按照“實(shí)質(zhì)重于形式”的會(huì)計(jì)核算原則，委托行應(yīng)將委托同業(yè)代付的款項(xiàng)直接確認(rèn)為向客戶提供的貿(mào)易融資，并在表內(nèi)進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理與核算。

3、理財(cái)業(yè)務(wù)。主要模式為商業(yè)銀行理財(cái)資金直接或通過非銀行金融機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)交易平臺(tái)等間接投資于“非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)”業(yè)務(wù)。針對該模式，《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)投資運(yùn)作有關(guān)問題的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2013]8號）要求每個(gè)理財(cái)產(chǎn)品單獨(dú)管理、建賬和核算;充分披露債權(quán)資產(chǎn)情況;比照自營貸款管理流程進(jìn)行投前盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)審查和投后風(fēng)險(xiǎn)管理;總量控制在理財(cái)產(chǎn)品余額35%和總資產(chǎn)4%以內(nèi);合作機(jī)構(gòu)名單制管理，明確準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)程序、存續(xù)期管理、信息披露義務(wù)及退出機(jī)制;不得提供任何直接或間接、顯性或隱性的擔(dān)保或回購承諾。

4、同業(yè)業(yè)務(wù)。主要模式為境內(nèi)依法設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)之間開展的以投融資為核心的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，主要業(yè)務(wù)類型包括：同業(yè)拆借、同業(yè)存款、同業(yè)借款、同業(yè)代付、買入返售（賣出回購）等同業(yè)融資業(yè)務(wù)和同業(yè)投資業(yè)務(wù)。針對該類業(yè)務(wù)，《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)[2014]127號）要求限制買入返售和同業(yè)投資業(yè)務(wù)不得接受任何直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機(jī)構(gòu)信用擔(dān)保。限定買入返售業(yè)務(wù)項(xiàng)下的金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)為標(biāo)準(zhǔn)化金融資產(chǎn)。限定買入返售業(yè)務(wù)職能在兩家金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行。三項(xiàng)規(guī)定基本限制了利用買入返售業(yè)務(wù)項(xiàng)下的非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)投資。但同業(yè)拆借、同業(yè)存款、同業(yè)借款、同業(yè)投資等業(yè)務(wù)都仍然能夠作為銀行借道非存款類金融機(jī)構(gòu)將信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為同業(yè)資產(chǎn)的工具。

二、非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)因

（一）銀行突破存款利率管制的驅(qū)動(dòng)

對企業(yè)和居民閑置資金的市場化競爭加劇和銀行存款利率行政定價(jià)之間的矛盾日益突出。在資金來源價(jià)格的市場化競爭壓力下，商業(yè)銀行不得不創(chuàng)新各類表內(nèi)外融資工具來繞開存款利率管制。商業(yè)銀行的資金來源結(jié)構(gòu)從單一的存款為主轉(zhuǎn)變?yōu)榇婵钫急戎鸩较陆担韮?nèi)非存款類負(fù)債和表外理財(cái)、委托貸款占比逐步上升的趨勢。

（二）銀行突破貸款增量管制的驅(qū)動(dòng)

隨著存款在商業(yè)銀行資金來源中的比重逐步下降，存貸比指標(biāo)核算的貸款規(guī)模、人行核定的貸款增量指標(biāo)與銀行可運(yùn)用的資金規(guī)模之間的矛盾日益突出。為了擴(kuò)大資金運(yùn)用規(guī)模，商業(yè)銀行一方面創(chuàng)新各種方式擴(kuò)大存款的考核時(shí)點(diǎn)數(shù)，將控制的其他類型資金臨時(shí)轉(zhuǎn)化為存款，存款在季末、年末大起大落成為常態(tài);另一方面，創(chuàng)新各種方式擴(kuò)大資金運(yùn)用渠道，將可運(yùn)用資金通過各類通道投向企業(yè)和居民。

（三）銀行經(jīng)營利潤最大化的驅(qū)動(dòng)

由于非存款來源的資金不用繳納存款準(zhǔn)備金、非信貸的資金運(yùn)用不用計(jì)提撥備，不受貸款投向的管制，理財(cái)、委托貸款等表外資金進(jìn)出不占用資本，在傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)規(guī)模萎縮、利差收窄、盈利下滑的背景下，商業(yè)銀行必然會(huì)受到利潤的驅(qū)動(dòng)大力發(fā)展創(chuàng)新型非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)。

（四）企業(yè)和個(gè)人突破表內(nèi)貸款條件限制的驅(qū)動(dòng)

受支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)、環(huán)境保護(hù)、房地產(chǎn)和融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管控、房地產(chǎn)限貸政策等各類因素限制，不能從表內(nèi)獲得貸款但是融資風(fēng)險(xiǎn)可控、償債能力較強(qiáng)的企業(yè)和個(gè)人存在強(qiáng)烈的多渠道融資需求，典型的如各類金融交易市場投機(jī)者，四證不全的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，三套以上房屋的購房者，高耗能高污染高盈利的“三高”企業(yè)，對利率不敏感、經(jīng)營效率低下、借助政府信用進(jìn)行龐氏融資的部分政府融資平臺(tái)企業(yè)。

（五）銀行突破各類監(jiān)管規(guī)則限制的驅(qū)動(dòng)

銀行利用傳統(tǒng)存貸匯業(yè)務(wù)優(yōu)勢掌控了企業(yè)和個(gè)人的大量資金供給和需求信息，利用近年來經(jīng)營業(yè)績的優(yōu)勢吸納了大量的專業(yè)人才，銀行必然會(huì)采取各種形式促進(jìn)資金供求雙方的對接來實(shí)現(xiàn)自身利潤最大化。銀行在利潤最大化的驅(qū)動(dòng)下，必然采取通道費(fèi)用最小化的方式來拓展非存貸融資中介業(yè)務(wù)。近年來，為了限制銀行的監(jiān)管套利，監(jiān)管機(jī)構(gòu)出臺(tái)了針對非標(biāo)債權(quán)創(chuàng)新的一系列限制性政策，但并未開放出鼓勵(lì)非標(biāo)業(yè)務(wù)健康發(fā)展的正常通道，隨著一個(gè)個(gè)簡單、低成本、顯性的通道被堵死，一批復(fù)雜、高成本、隱性的通道以更快的速度出現(xiàn)。

三、非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)發(fā)展的利害關(guān)系

（一）非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)發(fā)展的有利影響

1、有利于擴(kuò)大社會(huì)融資總量，增強(qiáng)銀行業(yè)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能級。非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展突破了傳統(tǒng)貸款規(guī)模對銀行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)資金規(guī)模的限制。通過創(chuàng)造資金雙方供求直接對接的債權(quán)工具，有利于增強(qiáng)銀行業(yè)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的服務(wù)能級，拓寬實(shí)體經(jīng)濟(jì)的融資渠道，降低融資成本。

2、有利于增強(qiáng)銀行業(yè)的市場化競爭能力。非標(biāo)轉(zhuǎn)化債權(quán)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展，促使銀行業(yè)逐步脫離存貸款利差的政策保護(hù)，與基金、保險(xiǎn)、券商、互聯(lián)網(wǎng)金融公司等傳統(tǒng)和新興的融資中介進(jìn)行激烈的市場化競爭。通過競爭全面提升銀行業(yè)的產(chǎn)品創(chuàng)新能力、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、市場資源挖掘能力，有效降低利率市場化進(jìn)程對銀行業(yè)的沖擊，增加銀行的利潤來源渠道，擴(kuò)大中間業(yè)務(wù)收入的比重。

（二）非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)發(fā)展的不利影響

1、有可能削弱宏觀調(diào)控的效果，增加企業(yè)融資的通道成本。一部分受到宏觀調(diào)控政策限制的企業(yè)有可能借助創(chuàng)新渠道進(jìn)行融資。

2、有可能擴(kuò)大銀行體系的潛在風(fēng)險(xiǎn)。銀行為了追求利潤增長，有可能對表內(nèi)非貸款生息資產(chǎn)少計(jì)提甚至不計(jì)提損失準(zhǔn)備;有可能為表外非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)提供隱性擔(dān)保，造成銀行潛在信用風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)加大;有可能采取互保的方式將實(shí)體經(jīng)濟(jì)的融資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為金融體系內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)，造成銀行體系的資本充足率虛高，實(shí)際杠桿率上升。

四、規(guī)范非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)發(fā)展的政策建議

（一）宏觀層面：完善銀行發(fā)展的外部環(huán)境

1、完善征信體系建設(shè)。逐步將各類非標(biāo)債權(quán)業(yè)務(wù)納入人民銀行征信系統(tǒng)，最終實(shí)現(xiàn)征信系統(tǒng)對各類非標(biāo)債權(quán)融資的全覆蓋。

2、加快推進(jìn)利率市場化建設(shè)。加快建立存款保險(xiǎn)制度和銀行破產(chǎn)制度，建立存款保險(xiǎn)制度擔(dān)保的存款制度，按照政府信用定價(jià)、同業(yè)負(fù)債按照銀行信用定價(jià)、理財(cái)業(yè)務(wù)按照標(biāo)的資產(chǎn)信用定價(jià)的市場化定價(jià)機(jī)制。從根本上改變目前政府和銀行隱性全面擔(dān)保下，銀行表內(nèi)同業(yè)和表外理財(cái)業(yè)務(wù)非理性擴(kuò)張催生的非標(biāo)業(yè)務(wù)。

3、逐步放開信貸規(guī)模的行政管制。十提出，在資源配置中市場要起決定性作用。而我國目前信貸投放實(shí)質(zhì)上仍實(shí)行規(guī)模管控，間接驅(qū)動(dòng)了非標(biāo)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

4、加大各類融資通道的治理。各級金融主管部門聯(lián)合行動(dòng)，加大對基金公司、信托公司、保險(xiǎn)公司、投資公司、擔(dān)保公司等設(shè)立的各類以監(jiān)管套利、規(guī)避宏觀調(diào)控政策、隱匿資金真實(shí)流向?yàn)槟康牡娜谫Y通道的治理力度。

（二）微觀層面：改進(jìn)內(nèi)部管理機(jī)制

1、不斷細(xì)化授信制度，采取負(fù)面清單制。探索建立客戶信用評級體系，加強(qiáng)客戶資信管理。加強(qiáng)對客戶信用信息數(shù)據(jù)采集、分析、使用管理，建立集團(tuán)內(nèi)以信用評級為基礎(chǔ)的客戶風(fēng)險(xiǎn)排序機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力和監(jiān)測水平。將不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、不符合監(jiān)管要求，以及盲目擴(kuò)張、主業(yè)不突出、嚴(yán)重超負(fù)債經(jīng)營、管理混亂等客戶，堅(jiān)決予以排除。

2、加強(qiáng)制度建設(shè)，嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)。制定符合監(jiān)管要求的非標(biāo)債權(quán)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，把好業(yè)務(wù)準(zhǔn)入關(guān)、把緊業(yè)務(wù)操作關(guān)、把牢業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)。

3、持續(xù)優(yōu)化考核激勵(lì)機(jī)制。調(diào)整、完善對分支機(jī)構(gòu)和人員績效考核體系，加大業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的考核占比和追責(zé)力度，形成業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范的良性互動(dòng)。

4、加大問責(zé)力度。對由于違規(guī)經(jīng)營非標(biāo)資產(chǎn)業(yè)務(wù)造成銀行重大經(jīng)濟(jì)損失或重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的，對相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)格問責(zé)。

（三）監(jiān)管層面：加強(qiáng)銀行非標(biāo)業(yè)務(wù)監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)防風(fēng)險(xiǎn)與促發(fā)展的有機(jī)結(jié)合

1、嚴(yán)守支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大方向。總體上，鼓勵(lì)商業(yè)銀行利用自身在客戶投融資需求方面的信息資源和債權(quán)債務(wù)管理方面的法律、人才、系統(tǒng)等資源，大力發(fā)展不承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的各類表外非標(biāo)業(yè)務(wù)，撮合投融資雙方在符合宏觀調(diào)控政策和產(chǎn)業(yè)政策的前提下，實(shí)現(xiàn)各種形式的債務(wù)直接融資，擴(kuò)大社會(huì)融資總量，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長。

2、嚴(yán)格控制表內(nèi)非標(biāo)業(yè)務(wù)的規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)。對于表內(nèi)其他投資、買入返售等非信貸業(yè)務(wù)，完善相關(guān)管理制度和統(tǒng)計(jì)制度，對最終投向?yàn)榉墙鹑谄髽I(yè)的各類非信貸資產(chǎn)，參照信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行資產(chǎn)質(zhì)量五級分類和撥備計(jì)提、納入貸款集中度管理，規(guī)范利用同業(yè)互保減記加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、嚴(yán)格執(zhí)行杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

3、嚴(yán)格控制表外非標(biāo)業(yè)務(wù)的隱性擔(dān)保。對由于隱性擔(dān)保造成機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)損失的要嚴(yán)格問責(zé)。要求表外非標(biāo)業(yè)務(wù)資金來源與資金運(yùn)用期限嚴(yán)格匹配，避免短期資金投向長期債務(wù)引發(fā)的隱性擔(dān)保、監(jiān)管套利行為。試點(diǎn)表外非標(biāo)債權(quán)業(yè)務(wù)由商業(yè)銀行設(shè)立獨(dú)立法人的資產(chǎn)管理子公司獨(dú)立操作，從機(jī)構(gòu)層面徹底隔離表外風(fēng)險(xiǎn)。

4、非標(biāo)業(yè)務(wù)納入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。將表內(nèi)外非標(biāo)業(yè)務(wù)合理納入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)指標(biāo)管理，或制訂專項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)。

5、建議大力推進(jìn)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)是替代非標(biāo)業(yè)務(wù)的一個(gè)很好的業(yè)務(wù)途徑，也是盤活存量、用好增量的有效方式。建議加快推進(jìn)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)常規(guī)發(fā)展，調(diào)整信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的審批手續(xù)，提高審批效率。對符合條件的金融租賃公司在銀行間市場開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)可由審批制改為備案制。另外，建議考慮出臺(tái)一些監(jiān)管政策，促進(jìn)信托公司的企業(yè)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的開展。

6、加強(qiáng)內(nèi)、外部監(jiān)管協(xié)作。目前，商業(yè)銀行與信托公司合作，通過理財(cái)資金、自有資金、同業(yè)業(yè)務(wù)投資等方式投資非標(biāo)債權(quán)業(yè)務(wù)，標(biāo)的涉及信托貸款、應(yīng)收賬款、各類受（收）益權(quán)等。上述業(yè)務(wù)鏈條中，信托公司通常僅作為通道的一部分，上游可能還會(huì)疊加券商、基金管理公司或異地商業(yè)銀行等其他“通道”，對在信托業(yè)務(wù)審核環(huán)節(jié)有效判斷資金來源造成很大困難。而業(yè)務(wù)背后實(shí)質(zhì)的出資方銀行則可能由于地域或其他原因，游離在監(jiān)管視線之外，對于其是否按照“實(shí)質(zhì)重于形式”原則計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)提撥備，亦無從考證。建議加強(qiáng)非銀機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行、各銀監(jiān)局之間及與其他外部金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門間的信息交流與共享，提高業(yè)務(wù)透明度。

7、強(qiáng)化理財(cái)投資約束。針對銀行理財(cái)業(yè)務(wù)借道同業(yè)存款規(guī)避非標(biāo)債權(quán)資產(chǎn)余額限制的普遍做法，建議考慮對銀行理財(cái)資金投資同業(yè)存款的行為做出一定限制，如要求理財(cái)資金投資同業(yè)存款不得超過一定比例;當(dāng)他行理財(cái)資金存入時(shí)，應(yīng)當(dāng)禁止以非公允價(jià)值計(jì)入同業(yè)存款，或采取復(fù)雜結(jié)構(gòu)和包裝轉(zhuǎn)為一般性存款。

8、規(guī)范會(huì)計(jì)核算。針對銀行理財(cái)和同業(yè)業(yè)務(wù)密切關(guān)聯(lián)、相互伴生的現(xiàn)狀，建議盡快出臺(tái)相關(guān)政策，規(guī)范銀行理財(cái)資金投向同業(yè)渠道、同業(yè)資金對接非標(biāo)債權(quán)資產(chǎn)等行為的會(huì)計(jì)核算方式;理財(cái)產(chǎn)品、同業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上投資于非標(biāo)債權(quán)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)納入表內(nèi)參照信貸業(yè)務(wù)管理;要求銀行將同業(yè)資產(chǎn)項(xiàng)下科目與交易對手入賬科目定期核對，確保嚴(yán)格匹配，否則處罰雙方。

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The Reflection on Standardizing the Development of Innovative Non-standardized Creditor’s Rights Business of Commercial banks

LIU Dan

（Tianjin Branch PBC， Tianjin 300040）