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摘要：隨著國家改革開放力度的不斷加大和網絡信息技術的突飛猛進，我國經濟發展迅速，經濟信息化、數字化的趨勢愈加顯著。但在經濟金融化程度不斷提高的同時，金融領域的經濟犯罪開始層出不窮，在眾多金融行業中呈現出井噴式增長，導致大量資金流失，但由于多方面的原因，仍有大量金融領域犯罪存在且未被發覺，嚴重危害了金融行業的健康發展和我國金融市場的管理秩序。文章從研究金融犯罪黑數入手，探究其產生的原因及防控對策。

關鍵詞：犯罪黑數；金融領域；產生原因；防控對策

改革開放以來，中國經濟得到了飛速發展，在經濟全球化的背景下，我國經濟金融化得到了迅猛發展并日益滲入到人民群眾的生活中去。近些年來，P2P理財、眾籌眾創、支付寶、比特幣、區塊鏈等金融平臺、科技不斷涌現，由于諸多方面的原因，同樣涌現的還有許多大大小小的金融犯罪案件，且案件數量隨著經濟的進一步發展急劇增長。金融犯罪明數的增長趨勢同樣在一定程度上體現了金融犯罪黑數的增長趨勢，與金融犯罪明數相比，金融犯罪黑數更能夠反映一個時期金融經濟發展的秩序和健康狀況。通過對金融犯罪黑數產生的原因及對策的研究，有利于查缺補漏，完善金融市場管理的各項法律法規，有利于公安機關對癥下藥，有針對性地打擊金融犯罪，進一步提升破案能力，有利于國家金融經濟的持續健康發展。

一、金融犯罪黑數的含義及危害

（一）金融犯罪黑數的含義

犯罪黑數是犯罪學領域研究的重要課題之一，亦稱犯罪暗數或刑事隱案，存在廣義和狹義之分。本文所說的犯罪黑數指狹義的犯罪黑數，即實際發生的刑事犯罪的數量與公安機關立案偵查的案件的差值，相比犯罪明數，對犯罪黑數給予更高度的重視，才能更加客觀全面地把握特定時期內的具體地域的犯罪狀況。金融犯罪黑數顧名思義，是指實際發生的金融領域犯罪數量與公安機關經濟犯罪偵查部門立案偵查的案件數量的差值，包括未被發現的、未被立案的、告訴才處理的犯罪被害人或被害人的近親屬未提起自訴的金融犯罪案件。金融犯罪黑數又區別于傳統的刑事犯罪黑數，相比于傳統刑事犯罪黑數，金融犯罪黑數問題更加嚴重，根據犯罪特點、性質推斷，大多數人認為金融犯罪黑數要遠高于刑事犯罪黑數，經公安機關立案偵查、偵破的金融犯罪案件，只占實際發生的金融犯罪中的一小部分而已。金融犯罪黑數存在的數量是多方面因素共同作用的結果，例如相關法律法規的尚未完善、金融犯罪本身具有的特點、監管力度欠缺等，隨著經濟的進一步發展及經濟內容的多元化，金融犯罪黑數或許會進一步上升。

（二）金融犯罪黑數存在的危害

金融犯罪嚴重破壞了國家金融市場秩序的正常運行，危害國家經濟安全與社會的和諧穩定。例如地下錢莊違法犯罪屬于典型的金融犯罪，洗錢業務涉及走私、販賣毒品和黑社會性質組織等重大刑事犯罪，僅2016年一年，全國公安機關偵破的地下錢莊犯罪案件違法所得總額超過了9000億元，此類犯罪案件導致了大量資產的流失。而“e租寶”“融資城”“泛亞”等重大非法集資案件因其實際追贓比例較低、損失較難挽回且沒有有效索賠渠道而極易引發群體性事件，造成社會騷亂。此外，證券期貨違法犯罪、網絡傳銷犯罪、信用卡詐騙犯罪等金融犯罪也對我國的金融市場管理秩序產生了嚴重的沖擊。但由于金融犯罪隱蔽性強、偵查取證工作困難等方面的原因，金融犯罪黑數存在數量巨大的高概率，目前公安機關所偵破的金融犯罪案件數量只是實際發生的金融犯罪中的一小部分。以“泛亞金屬”集資詐騙案為例，在2018年6月至7月法院開庭審理時，登記的投資者約有3萬人，涉及資金約80億，但類似于此類集資詐騙案件的投資者登記數量和涉案資金仍會在法院最初審理后呈現增長狀態，投資金額與所得回報相適應、投資金額少認為沒有必要追回、投資者認為被詐騙錢財無法追回等因素導致眾多受害人沒有在案發的第一時間選擇報案登記，這是金融犯罪黑數產生的原因之一。金融犯罪黑數的大量存在產生了嚴重危害：一是刺激了金融犯罪數量的增長。違法犯罪分子在獲取巨大收益的同時而逃避公安機關的抓捕，極大地助長了犯罪分子的囂張氣焰，在一定程度上導致了金融犯罪數量的上升，進而使我國的金融市場運營秩序惡化，不利于國家經濟的健康發展。二是對公民個人財產安全產生威脅。類似于“e租寶”且未被發現、無法偵查的非法集資案件、非法吸收公眾存款案件及集資詐騙案件存在眾多，此類案件以公民個人財產為目標，以高額利息、公司股權等方式引誘公民投入資金，犯罪分子在吸收資金結束后轉移或隱匿公司財產，致使公民個人財產受到損失且難以追回。三是導致執法部門壓力劇增。相關法律法規的缺失、執法部門缺乏監管力度、打擊犯罪專門經驗知識不足是導致巨大金融犯罪黑數存在的部分原因，金融犯罪數量和金融犯罪黑數的持續增長不僅會帶來經濟上的損失，公民個人、企業資金的大量流失同樣會威脅當前社會的繁榮穩定，給公安機關、司法機關及相關的金融監管部門帶來巨大壓力。

二、金融犯罪黑數產生的原因

金融犯罪黑數的產生來自于許多方面，筆者認為導致金融犯罪產生的原因有：

（一）金融犯罪的特點

金融犯罪本身的特點是金融犯罪黑數產生的重要原因：1.金融犯罪涉案金額巨大。金融犯罪是以金融資金作為犯罪對象，其投入成本低，利益回報高的特點誘惑著許多犯罪分子鋌而走險，越過法律從事金融犯罪。例如，2013年1月至2015年6月，北京市檢察機關依法審查起訴非法吸收公眾存款和集資詐騙犯罪案件共計141件506人，其中涉案金額總計折合人民幣159.54億余元。巨大利益的驅使是金融犯罪頻發的主要原因之一。2.金融犯罪涉及行業眾多，呈多元化趨勢。金融行業的快速發展為金融犯。罪的滋生提供了契機，在我國改革開放初期，金融犯罪以貨幣犯罪為主，例如偽造、變造貨幣等，隨著改革開放的不斷推進與金融行業的多元化發展，金融犯罪的類型也不斷增多，現以信用卡詐騙、非法吸收公眾存款犯罪、集資詐騙犯罪為主，其中信用卡詐騙犯罪居多，同時網絡傳銷犯罪、網絡賭博等互聯網經濟犯罪也呈現出上升趨勢。金融犯罪呈現出的多元化趨勢增加了偵查工作的工作難度，進而在一定程度上提高了金融犯罪黑數。3.金融犯罪的隱蔽性強，隱藏形式多樣。隨著國家對互聯網經濟政策的推進，我國金融行業迎來了重大發展機遇，互聯網金融市場的不斷擴大給了犯罪分子利用空隙實施犯罪的機會，許多犯罪分子利用“互聯網金融”的手段如電子承兌匯票業務“微商”“虛擬貨幣”等，為自己披上“合法”的外衣，提高了隱蔽性，降低了被害人的警惕性和辨識能力，從而達到非法占有資金的目的。金融犯罪極強的隱蔽性是導致金融犯罪黑數上升的關鍵因素。4．金融犯罪專業性強，知識要求高。在金融犯罪中，金融領域的從業人員在犯罪主體中占了很大比重。金融行業具有較強的專業性和風險性，而金融從業人員通常具有較好的專業知識儲備和經營能力，更可能躲避相關制度管控，利用監管漏洞實施金融犯罪，就此而言，金融犯罪屬于白領犯罪或智能性犯罪。公安機關在辦理金融犯罪案件的過程中，需要借助相關金融機構人員的幫助，金融犯罪較強的專業性和知識儲備給偵查工作帶來了極大的難度。

（二）相關法律法規的缺失

相關法律法規的缺失使得許多金融犯罪行為游走在法律邊緣，致使國家經濟利益受到損失而無法準確對其定罪并施以刑罰。我國的金融法律包括《中國人民銀行法》《證券法》《保險法》《反洗錢法》等，這些金融法律大多在20世紀90年代改革開放初期階段頒布，隨著近些年來金融市場經濟的飛速發展，不少金融法律出現了局限性與滯后性。金融犯罪屬于法定犯，即一個行為既違反了金融法律，同時又違反了《刑法》，公安機關才能夠去追究其刑事責任，但就刑事立法而言，《刑法》中部分條文仍存在對金融犯罪規定不明確、懲處力度不足的問題，《刑法》規定絕大多數金融犯罪的主體是一般主體，即自然人和單位，但對于部分金融犯罪如妨害信用卡管理罪、信用卡詐騙罪等只規定了自然人的犯罪主體，并未規定其犯罪主體中包括單位，但在實踐中單位確實可以成為實施上述犯罪的犯罪主體，因此加大了公安機關定罪的難度。《刑法》對多數金融犯罪規定了罰金或沒收財產的附加刑，但實際對犯罪分子判處的罰金金額與犯罪分子違法所得金額差距較大，對犯罪分子并不能形成有力的震懾，例如《刑法》第一百八十一條規定了編造并傳播證券、期貨交易虛假信息罪，對犯罪主體并處或單處一萬元以上十萬元以下的罰金，這與實際上期貨類犯罪高達上億的違法所得額形成了鮮明對比、顯著過低。

（三）公安工作的局限性

自加入WTO后，我國經濟發展進一步國際化，對外開放力度不斷增大，人、財、物的流動性大大加強，促進了我國經濟特別是金融行業的發展，但也為國內金融犯罪和跨國金融犯罪的頻發埋下了隱患。首先，金融犯罪不同于一般的暴力性刑事犯罪，金融犯罪手段往往不具有攻擊性和暴力性，且主要以國家和集體財產為犯罪對象，對社會公眾安全感的威脅較小，這首先對公安工作的傳統觀念思維產生了挑戰，社會公眾對金融犯罪的不夠重視，給公安機關的偵查和調查取證工作產生了困難。其次，經濟犯罪偵查民警在公安隊伍中數量少且專業知識水平較為薄弱。金融犯罪涉及眾多領域，不僅發生在貨幣、證券、期貨、保險、信用卡等金融業務過程中，而且呈現出向新型金融業務領域蔓延的趨勢。金融犯罪所涉及金融業務的復雜性決定了公安機關經偵工作應當有嚴格的金融業務知識儲備，在當前金融犯罪迅速增長的環境下，由于經偵民警數量嚴重不足，專業知識和業務水平不能很好地適應當前金融犯罪案件偵查的需要，不能正確行使刑事自由裁量權，使得公安工作缺少了對金融犯罪的有效打擊，打擊力度不足而犯罪數量增長迅速，進一步導致了金融犯罪黑數的上升。經偵工作就總體而言,目前尚處在被動局面,情報信息網絡的建設、犯罪資料的積累和對犯罪規律的研究等基礎工作尚無暇顧及,基礎十分薄弱,偵查工作后勁嚴重不足。

（四）監督機制的缺乏

金融監管是政府通過金融監督管理部門，對各項金融業務加以規范化管理，目前我國的金融監督管理部門包括中國人民銀行、銀監會、保監會和證監會，形成了“一行三會”的行業管理體制，其主要是對金融市場中存在的不合理現象加以規范。中國金融市場監管的內容主要包括金融機構的設立、金融市場的會計計算業務、信托業務、證券業務等，但此監督范圍存在一定的局限性，并未能隨著我國社會的發展和金融市場的運行作出相應的調整和更新，存在一定的滯后性，不能對整個金融市場秩序的良好運行發揮應有的效用，相比與金融業務的范圍，一些非金融機構業務例如民間融資、彩票、失業保險等仍不屬于金融監管部門的監督范圍。同時，由于金融行業利潤豐厚，業務手續辦理、審批較為嚴格，部分金融機構從業人員出于非法占有的目的加之金融機構監管機制不足，金融犯罪中多存在金融機構內部工作人員與外部犯罪分子相互勾結共同實施犯罪的現象，從業人員大多運用自己的管理權限和專業知識，選擇規章制度較為薄弱的環節違規操作、獲取利益、規避風險，這種金融領域“內外勾結”的模式利用了監督機制漏洞提升了犯罪行為的隱蔽性，使得金融機構自身和社會公眾難以發現，是致使金融犯罪黑數上升的一個重要原因。

三、金融犯罪黑數的防控對策

針對金融犯罪黑數存在的原因，筆者認為控制和減少金融犯罪黑數應具體問題具體分析，多個方面共同努力：

（一）建立保障金融秩序的法律體系

無規矩不成方圓，良好的金融市場秩序應當建立在完善的法律體系上，司法機關應當加強立法工作，使金融法律與《刑法》協調一致，滿足各類金融犯罪作為法定犯既違反了金融法律又觸犯了《刑法》這一基本條件。金融法律應當做到與時俱進，根據當前金融行業的多元化進程和金融違法犯罪行為的發展趨勢進行新的規定，解決金融法律存在滯后性的問題。現存刑事立法中確實存在一些問題，例如證券與期貨犯罪定罪量刑標準相同，內幕交易罪與利用未公開信息交易罪共用同一法定刑有欠科學等，司法機關應及時通過立法或增設司法解釋來進行說明、細化，消除犯罪分子利用法律漏洞實施犯罪的機會。在刑罰方面，針對有關金融犯罪應加大刑罰力度，可以對刑法條文規定不完善的金融犯罪加大判處罰金附加刑的力度或增加沒收財產這一附加刑，刑罰的嚴重性與金融犯罪違法所得額成正比，能夠有效地減少金融犯罪的發生，進而達到減少金融犯罪黑數的目的。針對新興的互聯網金融經濟如眾籌眾創平臺，司法機關應重視互聯網行業經濟滋生金融犯罪這一問題，通過司法解釋擴大已有金融犯罪罪行的涵蓋范圍，較為全面的覆蓋互聯網金融領域，亦可以通過刑法修正案訂立新的法律條文，對互聯網領域的金融犯罪作出細致規定。

（二）培養金融領域專門公安人才

目前公安機關在打擊金融犯罪的進程中，存在嚴重的經偵民警量少質弱的問題，這一問題在基層派出所中尤為突出，基層工作中能夠較好運用經濟犯罪偵查知識和相關金融知識的民警少之又少，這使得許多基層派出所在接受群眾報案后不能及時采取有效措施，錯過了凍結資金、追蹤賬戶的最佳時間，使得許多金融犯罪案件的偵查受阻，全國各地都在不同程度上存在大量金融犯罪案件無人受理的問題，從而導致金融犯罪黑數不斷增加。對于現有警力，筆者認為公安機關應摒棄把經偵部門當作照顧老同志的待遇的思想，合理地吸收年輕警員，合理擴充經偵民警編制，重視金融領域公安專門人才的培養，強化經偵部門民警的相關知識教育和培訓，延長經偵部門民警3~5年輪換制的工作時間，盡可能保持公安經偵隊伍的穩定。同時，公安機關應重視對公安院校經濟犯罪偵查專業學生的培養，充分利用經偵專業警校生具備部分金融知識和經濟犯罪偵查知識這一優勢，吸收知識型人才，通過考核，將預備役儲備型人才轉化為經偵民警，結合打擊金融犯罪實踐，造就金融領域公安專門人才。其次，應注重對社會招考中具備專門金融知識的報考人員的選拔，強化入警培訓，使其成為同時具備偵查能力和專業素養的警員。通過對現有經偵部門工作機制的改革和經濟犯罪偵查領域優秀人才的培養，公安機關經偵部門民警在數量和專業水平方面都會得到一定程度的提高，對金融犯罪打擊能力的提高必然會相應地減少金融犯罪黑數的存在。

（三）加強專業技術應用

金融犯罪具有較強的隱蔽性，受害群體與傳統刑事案件的受害群體不同，不具有明顯的被侵害性，所以要求金融犯罪偵查工作具有較高和專業性和技術性。因為我國公安機關經偵部門一般都沿用傳統的刑偵手段來破案，對現在高科技經濟犯罪的不適應性日益凸顯。因此，加強相關專業技術的運用，更好地收集掌握犯罪證據，將能進一步提高公安機關打擊金融犯罪的能力。公安機關在充分運用技術偵察、內線偵查、外線偵查等傳統偵查手段的同時，應當加強會計勘驗技術、文件檢驗比對技術、司法會計技術、現代電子技術等在金融犯罪偵查過程中的應用，通過對以上專業技術的運用，公安機關經偵部門能夠有效的運用各種財務資料如會計報表、原始賬簿、會計憑證、收據存根、記賬聯中尋找財務差錯，辨別虛假財產信息，發現犯罪嫌疑人因實施金融犯罪行為所導致的資金缺失，并通過犯罪嫌疑人所使用的信息網絡及電子郵箱，獲取有關證據，在當今互聯網金融蓬勃發展的形勢下，各種電子信件、虛擬空間及網絡域名成為犯罪分子實施犯罪的得力工具，這也大大加強了現代電子技術在實踐中對公安機關經濟犯罪偵查工作的重要性。隨著金融犯罪手段的智能化和隱蔽化，公安機關的各種偵查措施應在結合相關專業技術的基礎上不斷升級，金融犯罪偵查措施的多元化和專業技術化將大大提升公安機關對金融犯罪及金融犯罪黑數的打擊和防范控制能力。（四）強化監督機制，多部門聯合管控金融犯罪涉及金融領域眾多，涉及金融業務復雜，單單依靠金融監管部門或公安機關的力量無法維護好整個金融市場秩序，因此，筆者認為，各相關部門例如工商部門、稅務部門也應積極投入監督機制中，形成銀監會、保監會、證監會等金融監管機構為主，工商部門、稅務部門等執法機關為輔，公安機關和司法機關為保障的多部門聯合管控機制。在此監督機制中，中國人民銀行、銀監會、保監會和證監會作為金融市場的監管主體應發揮積極帶頭作用，相互交流、信息共享，而不是各自為立、獨自辦公，加強“一行三會”監管體制的協調性、靈活性、共享性，消除四者監管壁壘，降低各機構監管成本，將穿透式監管作為資產管理業務監管原則之一。針對金融市場資管產品層層嵌套等金融亂象，穿透式監管的理念受到了監管機關的青睞，正覆蓋我國金融領域全范圍，成為金融市場監管的一把“利器”。工商部門、稅務部門應充分發揮輔助監督角色的作用，針對存在的金融機構虛設、虛假宣傳、偷稅漏稅等問題嚴格查處，配合金融監管機構開展相關工作，不定期對金融機構營業執照、會計業務資料進行抽查，核實金融業務真實性，強化對各類金融業務的監督力度。作為金融市場秩序的保障者，公安機關在這一體制中應加強對各類金融犯罪的偵查和打擊力度，合理應用相關專業技術，把握偵查時機，全面收集犯罪證據，人民檢察院和人民法院應準確運用公安機關的偵查結果，審核起訴，以適當的條文和司法解釋來定罪處刑，使得金融犯罪所得收益及危害程度與刑罰程度相符。聯合管控機制強化了對金融市場秩序的監督，有利于各部門各司其職，良好開展工作，避免了因業務重疊所引起的沖突，通過對金融犯罪的控制和打擊，最終達到降低金融犯罪黑數的目的。

四、結語

金融行業能否健康發展對國家經濟的良好持續發展起到重要影響，在金融犯罪數量增長迅速和大量金融犯罪黑數存在的情況下，減少和控制犯罪數量及“犯罪黑數”，維護金融市場秩序穩定變得至關重要。但影響金融領域“犯罪黑數”高低的因素是多樣的，雖然本文對金融領域“犯罪黑數”的原因進行了探討并提出了相應解決措施，但隨著時代的進步和金融行業的發展，依舊可能出現刺激金融犯罪黑數增長的因素，這需要更多的學者結合實際情況進行研究。

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作者:劉善通 單位:中國人民公安大學