關鍵詞：關聯方交易;經濟學;效應

內容摘要：本文運用經濟學的相關原理對關聯方交易進行分析。首先用理性經濟人假設和“委托—”理論解釋關聯方交易的產生，進而分析了關聯方交易的性質，然后用交易費用理論和帕累托改進分析關聯方交易的正面效應，用尋租理論分析負面效應，最后得出結論。關聯方交易是現代經濟運行中普遍存在的一種交易行為。關聯方交易的復雜性以及產生的負面影響一直是證券市場的熱點問題。

關聯方交易的產生

（一）理性經濟人假設

理性經濟人假設最初由亞當•斯密提出。斯密認為人類的一切活動都是為了追求個人的經濟利益，并把這種追求個人經濟利益的“利己心”看做是人類的本能要求，是人類的天性，是自然賦予的，承認它具有神圣精神。李嘉圖首次對經濟人進行了虛構，只考慮人們出于經濟方面的自利動機，而對其他動機一概不考慮。西尼爾則進一步運用演繹的方法對經濟人假設進行了概括，他認為：“每個人都想希望以盡可能少的犧牲取得更多的財富”。

新古典經濟學繼承以斯密為代表的古典經濟學對經濟人的人性理解，運用邊際分析工具，把“理性經濟人”定義為以效用極大化為基本原則的個體，即經濟人是會趨利避害地計算，從而獲得效用最大化的人。帕累托首次引入經濟人的概念，并把經濟人定義為具有完全充分有序的偏好、完備的信息、能選擇使自己偏好最大化的個體，并利用數學方法嚴格證明了經濟人在“看不見的手”的引導下可以達到帕累托最優。從此，“理性經濟人”作為一個明確的概念并成為經濟學理論一個最基本的假設。

一、學生數學和統計學基礎差異下新疆高校經管類專業計量經濟學教學存在的問題

（一）合班教學內容不當受教學設施、師資隊伍等因素影響，新疆部分高校的計量經濟學課程較多采用合班授課形式。由于民族和漢族學生的邏輯思維能力差異顯著，這就使合班教學中的學生出現了較為嚴重的數學和統計學基礎分化現象。最重要的問題是，合班教學時需要兼顧教學內容設計和編排、課時數量和學生實際情況等因素，這勢必增加教學內容設計的難度。一是民漢合班導致設計教學內容存在一定難度。與新疆高校各專業中的民考漢學生相比，漢族學生的數學和統計學功底和理解能力要明顯好于民族學生，這就使民漢合班的學生出現數學和統計學基礎功底兩極分化的現象，這種合班授課形式導致教師出現教學內容偏多或偏少、難度偏深或偏淺的問題。這就需要對計量經濟學教學內容進行重新調整。二是教學過程中偏重于計量軟件實踐操作的講解，忽視了計量經濟學基礎理論的教學內容。在這種驗證式的教學過程中，側重于要求學生掌握軟件的用法，但是從理論層面上看，學生并不理解案例操作背后的原理，從理論上不能闡述操作步驟中暗含的相關計量經濟學原理，更有甚者根本不會結合實證結果對所研究的問題給予專業的解釋。三是教學內容不能反映新疆經濟社會發展的實際情況。由于目前的計量經濟學教材選用國內權威教材，教學案例大多是摘錄國內經濟發展的數據，缺少反映新疆經濟社會發展的數據，無法讓學生了解新疆經濟發展的基本情況。

（二）教材及軟件甄選的科學性和實踐性不協調目前，在新疆高校的此類課程教學中普遍存在教材及軟件甄選的科學性和實踐性之間的不協調性問題，主要表現如下：一是受師資力量的影響，同一高校的計量經濟學教材由于教師所教授計量軟件的類別不同，再加上教材的多樣化，一般很難統一成一種教材。二是對于新疆高校學生來說，根據主編的學術聲望和出版社級別所甄選的教材有的內容過多且難度較大，增加了授課難度，降低了學生的自我效能感。三是在新疆高校經管類專業中，有的學院以計量經濟學理論為教材甄選的主要依據，有的高校則注重某種計量軟件操作的實踐指導性為教材甄選原則。

（三）數學和統計學基礎相對薄弱的學生自我效能感較低新疆高校特別是經管類專業的學生中有相當一部分生源是民考漢的少數民族學生，與漢族學生相比，其本身語言理解能力相對較差，而且他們本身對數學和需要數學基礎的統計學課程缺乏興趣，學習的自我效能感非常低。這與計量經濟學的連貫性要求有差距，因為學習計量經濟學必須有良好的數學和統計學基礎，而且其教學內容具有一定的連貫性。主要表現在：有些學生在一些前期內容上“卡殼”后，如得不到及時解決，會明顯影響后續章節內容的學習；有的學生聽不懂的內容累積到一定程度，往往會產生放棄本課程學習的念頭；有的學生特別是少數民族學生，對數學、統計學和計量經濟學這樣的課程自我效能感特別低，有的學生從開始就徹底放棄了學習此類課程。所以，在民漢學生合班的計量經濟學授課過程中，民族學生自我效能感較低，學習狀態和掌握程度呈現兩級分化的狀態。

（四）新疆高校計量經濟學課程的師資力量薄弱教授經管類專業計量經濟學課程的教師應該有深厚的數學背景、經濟學和統計學基礎，還要具備計量經濟學軟件操作的應用能力。目前，新疆高校從事計量經濟學課程教學的教師具備這樣要求的明顯偏少。這就導致新疆高校計量經濟學教學過程中存在理論教學與經濟模型脫離、與實際案例脫節、與相關計量軟件分離的問題。具體表現在：第一，有的高校講授計量經濟學的教師是非經管類專業的學科背景，教師的專業水平和知識結構雖然能夠講授計量經濟學，但由于學科功底不夠深厚，使其在教學過程中引導學生利用計量軟件分析經濟現象數量關系的能力較弱。第二，有的高校理論教學與軟件教學完全由兩個學院的教師承擔，理論教學由經濟類專業的學院負責，而計量軟件由數學或計算機學院的教師負責。從學科融合角度看，導致計量經濟學中的經濟模型與實際操作之間的講授產生脫節，影響教學效果。第三，有的高校僅注重某種軟件的操作應用能力，學生根本不了解經濟計量學的基本理論，使學生缺少理論指導實踐的能力，導致學生學完該門課程后，不能結合實際情況運用所學到的知識。

（五）驗證式實驗教學方法忽視了學生獨立思考能力的培養目前，新疆高校的計量經濟學實驗教學模式主要是以講授、驗證式實驗教學模式為主，通常采用先講授后實驗與邊講授邊實驗兩種教學方法，但在教學實踐中，該方法仍存在一些問題：第一，“填鴨式”地向學生展示軟件操作、驗證書本內容，使學生被動地接受相應內容，亦步亦趨地模仿教師所展示的內容。第二，此種教學方法和手段很少考慮學生統計思維和解釋數據能力及其運用計量模型解釋經濟社會現象的統計素養的培養。

[摘要]針對經濟及相關學科文獻出版數量龐大的現狀，本文利用文獻計量學的方法，對1996—2007年廣西大學政治經濟學學科研究生學位論文引文情況進行統計調查與分析討論，試圖通過統計分析掌握經濟研究文獻需求及利用的規律，為館藏經濟文獻資源建設提供客觀依據。

[關鍵詞]碩士學位論文；引文分析；文獻需求

引文分析是運用數理統計方法對科學文獻的各種引證現象進行分析與評價，以揭示研究對象所具有的特征或它們之間的關系及其規律性的文獻計量學方法。通過對研究生學位論文引文的統計與分析，可以反映出研究生對文獻的吸收能力和創新水平，掌握其對文獻的需求特點。目前已有一些研究分析博碩士學位論文引文的文章，但是有關經濟學科的學位論文引文的研究還未見報道。經濟學作為一門歷史悠久的學科在社會科學中占據重要地位，經濟及相關學科文獻出版的數量龐大，高校中普遍設置有經濟專業，研究生招生也很強勢。因而有必要通過引文統計與分析，以一斑窺全貌，了解和掌握經濟學科文獻需求及利用的規律，為館藏經濟文獻資源建設提供客觀依據。

1材料與方法

1996—2007年，由于個人計算機及網絡的普及使圖書館提供服務的方式及讀者對圖書館利用的方式都發生了很大的變化，統計的時間段選取能反映讀者使用文獻的規律和未來的趨勢。本文調查統計的樣本來源于廣西大學商學院1996—2007年提交給圖書館的政治經濟學學科碩士研究生學位論文的印刷文本，選定的論文題名頁上學科一欄皆標識有“政治經濟學”。具體統計方法是把每篇論文的題目、年代、引文數以及每條引文的類型、語種、年代、期刊引文的刊名等列在Excel表中，充分利用方便快捷的辦公自動化工具進行統計分析。一篇學位論文中兩次或兩次以上引用同一文獻，本文按其實際引用的次數計算，總計收集了139篇論文，總引文量為6323篇。通過引文分析方法從引文量、引文類型、引文語種、引文年代等多角度進行了相關的統計與分析。

2統計結果與分析

一、當前金融學研究方法的特點及局限性

金融學的研究方法多樣，包括實證分析與規范分析結合、數量經濟模型分析、計量經濟模型分析、案例分析以及制度分析等等，正因為這些方法及工具的存在，金融學才具有了科學性及嚴謹性。但當前從世界范圍看，在整個20世紀中，金融學作為一門學科已呈現出急劇的狹窄化和形式化。在20世紀20年代之前，90%以上的文章采用的是文字描述的方式來解釋世界及現象；到了20世紀90年代初，代數、積分、計量經濟學以及博弈論等在一些國際權威刊物上發表的文章已超過了90%。一些極度崇尚數學的金融學家們認為，通過建立相對于現實世界簡化的模型，然后再對模型進行分析和討論，來呈現這種精確性和嚴謹性，而不再去過多的考慮該模型對于現實世界的預測和解釋能力，這使金融學逐漸成為一門“純技術學科”，更加關注數學建模的完美性，而不再是研究解決實際問題的應用學科了。

但金融學并非是應用數學的一個分支，其最終目標應該是為了解釋真實世界的現象及結果。一些一流的美國金融學雜志對于這種數學形式主義的發展起到了推波助瀾的作用，他們對于大量來自各國的論文采用是否有數學模型作低成本的篩選，這使數學形式主義成為一種金融學及經濟學的學術標準、一種范式和一種時尚。

這種數學形式主義的風潮蔓延到世界各地，包括中國。中國最優秀的經濟類學術期刊《經濟研究》，是廣大經濟學和金融學研究人員的研究坐標，但縱觀近些年發表的文章，充斥著大量的數學模型及推演，即使有些文章的結論是不正確的或者僅僅是為了新模型的引用生拉硬拽的套在中國的數據上，也是可以容忍的。這讓很多長年從事金融學和經濟學研究的學者們產生困惑，他們認為，經濟及金融學說史以及對于現實經濟歷史的學習已不再重要，研究上不再關注理論的來龍去脈及發展，一篇精美的數學文章就足以代替了。這種數學形式主義的蔓延危害極大，所謂過猶不及，其發展不僅會極大的抑制研究人員及學者們的創造力及新思想的誕生，也會對在校研究生們的研究理念、思想和行為產生影響。

二、金融學研究生論文的特點及形式主義傾向

研究生論文是研究生科研能力與水平的集中體現，是批判性思維及創新能力的重要展現方式。近些年，金融學研究生論文的質量在不斷提高，這是不容置疑的事實，不可否認，這與金融學課程設置的改革是密不可分的。東北財經大學金融學研究生課程在改革之后，與國際知名財經院校的課程設置逐漸接軌，加入了數理金融、博弈論、計量經濟學、金融經濟學等重要課程，這使學生掌握了科學研究最有力的工具，對于深入的理論研究打下了堅實的基礎。

一、畢業論文撰寫前理論準備的重要性

由于畢業論文具有較高的學術價值，是檢驗學生數年學習中掌握知識的程度、運用所學知識分析和解決問題能力的水平的一份綜合性答卷，所以畢業論文撰寫前的理論準備顯得十分重要。

首先，畢業論文撰寫前的理論準備是畢業論文撰寫的基礎。選好了畢業論文的題目，必須進行理論準備，否則積累資料、形成論點和論據都會迷失方向。以《對發展和完善建筑市場的有關問題思考》一文為例，論題一旦確定，必須接著實施理論準備，對什么是市場?什么是建筑市場?建筑市場的地位和作用是什么?發展和完善建筑市場的條件和基礎是什么?等等，必須先進行理論回答，然后再按照理論思路去搜集資料，再形成論點和論據。有人以為這種做法違背了“結論產生于調查研究的末尾”的慣例，其實，學生所選的一般都是自己比較熟悉的，已有相當程度感性接觸的領域的論題，從已有的感性認識上升到理性認識，這是畢業論文撰寫的重要一步，只有這樣才能在以后的調查研究、搜集資料階段來驗證這種理性認識的正確與否。

其次，畢業論文撰寫前的理論準備是積累資料的向導。畢業論文的撰寫應積累什么資料?這是極大多數沒有畢業論文撰寫經驗的學生所碰到的最大難題。有許多學生在那里盲目地搜集資料，但一旦到想使用資料時才發現已有的資料沒有什么用，趕快再去搜集要用的資料，時間卻已不允許，問題就出在沒有理性認識的資料搜集只是一種盲目的搜集。比如，有一命題為《試論提高勞動者素質》的論文，由于作者對勞動者素質的認識沒有上升到理性的高度，結果作者只搜集了人們接觸最多，最易關注的勞動者的身體素質、文化科學素質的資料，而沒有搜集深層次的勞動者思想道德素質的資料，導致了搜集過程中的片面性。

最后，畢業論文撰寫前的理論準備是形成論點和論據的必要條件。確定論題只是確立了中心論點，還必須提出相應的從屬論點，使中心論點得以展開，為此，必須擁有豐富的理論知識，包括政治的、經濟的、社會的，乃至自然科學的知識，否則只能把文章寫成就事論事式的工作報告，比如畢業論文《“城市更新”與園林綠化關系的幾個問題》一文的作者，由于沒有從理論上剖析兩者關系，沒有深刻認識到兩者關系實質上是人口、經濟、社會、環境之間如何協調，如何使整個社會可持續發展的重大問題，結果雖擁有大量的第一手資料，但只限于一般的泛泛之談，成為如何搞好城市綠化建設的報告書，層次太低。

二、畢業論文撰寫前理論準備的范圍