本崗位履職報告
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本崗位履職報告范文第1篇
【關(guān)鍵詞】風(fēng)險 零容忍 合規(guī)
作為銀行業(yè)面臨的三大風(fēng)險之一，操作風(fēng)險防控一直是金融機構(gòu)的工作重點，也是風(fēng)險管理部門長期以來努力的目標(biāo)。目前關(guān)于操作風(fēng)險防范的理論多種多樣，其側(cè)重點和實際效果也各不相同，本文從社會學(xué)的“破窗效應(yīng)”和“零容忍”理論入手，簡要探索了其在銀行操作風(fēng)險防范中的運用。
一、“破窗效應(yīng)”與“零容忍”理論概述
“零容忍”政策的理論依據(jù)是1982年美國政治學(xué)家威爾遜和犯罪學(xué)家凱琳提出的“破窗效應(yīng)”。該理論指出：如果社區(qū)中一棟建筑的一扇窗戶遭到破壞而未得到及時修補，那么肇事者就會誤認為整棟建筑都無人管理，從而得到了自己可以任意破壞的心理暗示，久而久之，這些破窗戶就會給人一種社會無序的感覺，整個社會治安狀況隨之逐步惡化。“破窗效應(yīng)”顯示，如果有人犯了一個小小的錯誤而沒有受到嚴厲制止，那么就會給群體一個心理暗示，造成所有人對某些錯誤的漠視與縱容，并將這個效應(yīng)在周圍人群中擴散，導(dǎo)致小錯釀成大錯。
“零容忍”打擊犯罪政策，是指通過對輕微犯罪采取強有力的執(zhí)法措施，以預(yù)防更為嚴重的犯罪，并最終促使犯罪率下降。具體包含兩層意思：一是嚴格執(zhí)法，它主張采取主動進攻的警務(wù)策略，集中力量打擊違法犯罪活動，對所有違法犯罪行為一律嚴懲不貸。二是重視打擊輕微犯罪，它主張防患于未然，決不姑息任何輕微犯罪和社會失序行為。
二、用“零容忍”防范操作風(fēng)險的“破窗效應(yīng)”
盡管“破窗效應(yīng)”和“零容忍”側(cè)重于社會治安管理，但對于銀行操作風(fēng)險防范仍然具有借鑒作用。操作合規(guī)與否，往往與制度是否完善、制度執(zhí)行是否到位有著互動牽連關(guān)系，三者共同構(gòu)成了機構(gòu)的合規(guī)操作氛圍。完善的制度和管理，可以形成一定的環(huán)境制約，提示“零容忍”的政策導(dǎo)向，迫使人的行為更加合乎按章操作的規(guī)范和要求，促進合規(guī)操作；反之，不完善的制度和管理，則會誘導(dǎo)和放縱不規(guī)范行為，弱化環(huán)境對于人們行為的約束力。這也說明了，在業(yè)務(wù)水平既定的前提下，同一個員工在管理規(guī)范、作風(fēng)嚴謹?shù)臋C構(gòu)與在管理松散、操作隨意機構(gòu)的操作規(guī)范性為什么會存在顯著差異。
哲人培根曾經(jīng)說過“沒有執(zhí)行的制度比沒有制度更可怕”。風(fēng)險低并不意味著就可以不加重視，低風(fēng)險的違規(guī)操作可能會給不良動機者提供趁虛而入的便利，容易引發(fā)作案動機，誘發(fā)案件風(fēng)險，負面影響嚴重。要破解“破窗效應(yīng)”，解決大的問題，必須從最小最細節(jié)的地方著手，及時主動發(fā)現(xiàn)“破窗”，即時出現(xiàn)，即時修補，把風(fēng)險隱患和苗頭消滅在萌芽狀態(tài)。我們可以從以下幾方面著手，消滅商業(yè)銀行操作風(fēng)險的“破窗效應(yīng)”。
（一）灌輸理念，加強合規(guī)文化建設(shè)
有章不循、違章操作產(chǎn)生的根源在于合規(guī)理念的缺失，在于“重發(fā)展輕管理、重指標(biāo)輕合規(guī)”等不成熟的經(jīng)營理念。實際上，無論多么完善的制度、多么先進的系統(tǒng)，最終都需要人來執(zhí)行和操作，如果放松對員工盡職觀念和責(zé)任感的教育，很難控制住風(fēng)險。因此，我們需要持之以恒地加強對員工合規(guī)意識的教育和培訓(xùn)，堅持業(yè)務(wù)發(fā)展與規(guī)范操作并重的經(jīng)營理念，引導(dǎo)廣大員工充分認知風(fēng)險管理文化，自覺遵守職業(yè)操守，主動規(guī)范職業(yè)行為，全面增強合規(guī)意識。
（二）厘清職責(zé)，強化履職履崗能力
管理人員履職履崗是否到位與制度執(zhí)行的有效性有很大關(guān)系，他們是防范操作風(fēng)險的第一道也是最重要的一道防線，如果因為“重發(fā)展輕管理”而疏于防范，把“零容忍”變成“泛容忍”，風(fēng)險防范就會失去最有效的手段和最有利的時機。首先要從風(fēng)險管理的關(guān)鍵人員抓起，明確崗位職責(zé)，將責(zé)任和任務(wù)層層分解和落實，努力做到橫向到邊、縱向到底。其次是抓好關(guān)鍵人員履崗履職的檢查和指導(dǎo)，糾正他們事必躬親、無所側(cè)重的做法，督促提醒他們正確、高效地履行崗位職責(zé)。
（三）加強培訓(xùn)，提高制度執(zhí)行能力
遵章的前提是“知章”，只有知道才能做到。針對部分人員業(yè)務(wù)能力不足導(dǎo)致制度執(zhí)行不到位的情況，一方面要強化對基礎(chǔ)規(guī)章制度的培訓(xùn)，使每位員工明確業(yè)務(wù)操作流程和各環(huán)節(jié)風(fēng)險點，對于新業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的推出，首先要加強對員工操作流程的培訓(xùn)，做到“兵馬未動糧草先行”；另一方面要強化崗位責(zé)任觀念。管理人員需強化責(zé)任意識，切實承擔(dān)起教育培訓(xùn)員工的職責(zé)，員工需學(xué)深學(xué)透本崗位制度規(guī)定，并正確運用到日常工作中，養(yǎng)成遵章操作的習(xí)慣。
（四）重視整改，加強長效機制建設(shè)
為杜絕“屢查屢犯”，提高操作風(fēng)險管理的時效性，我們一要加大監(jiān)督檢查力度，建立檢查連帶責(zé)任制，對檢查流于形式的，要嚴肅追究檢查人員的責(zé)任；二要加大問題整改力度，逐級建立并上報檢查問題的匯總分析和整改落實情況，提出整改措施和管理建議，杜絕問題反彈和重復(fù)；三是探索事后抽查與事中監(jiān)督相結(jié)合的檢查方式，盡可能利用各種業(yè)務(wù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)資源進行后臺數(shù)據(jù)對比，提示風(fēng)險線索，配合現(xiàn)場檢查、錄像抽查等手段，提高檢查效率和效果。
本崗位履職報告范文第2篇
一、高度重視，抓認識到位和組織落實
(一)加強領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。今年是我行內(nèi)控宣傳年，為了保證活動的正常開展，我行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，并且周密部署：提前時間組織召開會議，學(xué)習(xí)相關(guān)文件精神，深刻領(lǐng)會開展內(nèi)控宣傳的重要意義，認真部署內(nèi)控宣傳活動。成立了以任組長，任副組長，各單位主要負責(zé)人為組員的內(nèi)控宣傳活動領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負責(zé)內(nèi)控宣傳活動的組織和實施。各單位統(tǒng)一思想認識，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，主要負責(zé)同志要以身作則，親自過問活動開展情況，帶頭參加學(xué)習(xí)教育，保證內(nèi)控宣傳教育各項活動既生動活潑又扎實有效。同時各單位合理安排，把宣傳教育活動與加強領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)建設(shè)、開展廉潔文化建設(shè)、懲治和預(yù)防體系建設(shè)緊密結(jié)合，確保了內(nèi)控宣傳活動的統(tǒng)籌兼顧，相互促進，有序推進。
(二)加強教育，打好基礎(chǔ)。我們以黨支部和黨員活動為載體，以黨政領(lǐng)導(dǎo)干部為重點，建立了學(xué)習(xí)教育制度，采取集中學(xué)習(xí)、個人自學(xué)等形式。組織全體黨員及領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)習(xí)了《》的精神，銀行領(lǐng)導(dǎo)班子組織了專題學(xué)習(xí)，認真學(xué)習(xí)《》《》《》。通過學(xué)習(xí)，充分認識四項法規(guī)制度建設(shè)的重要意義，真正形成用制度規(guī)范從業(yè)行為、按制度辦事、靠制度管人的有效機制，強化了黨員干部員工的黨性理念和紀律意識，增強了單位和諧穩(wěn)定，廉潔從業(yè)的自覺性。
二、扎實開展內(nèi)控宣傳活動
宣傳就是灌輸東西，主要做思想的傳播工作，是事業(yè)的源動力，是銀行樹立形象的關(guān)鍵，始終在為銀行形象做好代言，宣傳工作進行的好不好，將直接影響著我行發(fā)展的中心和重心，將對我行的成長起著積極的促進作用，所以宣傳工作要細致化，而工作也要融合宣傳的因素。
(一)明確活動目標(biāo)。主要解決三個方面問題。一是學(xué)制度，掌握崗位知識點。組織全行員工開展對崗位業(yè)務(wù)知識、技能的學(xué)習(xí)、討論，掌握基本崗位的知識點，使員工充分掌握精細化管理要求及標(biāo)準，為落實內(nèi)控管理精細化奠定基礎(chǔ)。二是防隱患，把握崗位風(fēng)險點。在充分掌握崗位知識的基礎(chǔ)上，開展“我的崗位風(fēng)險點在哪里”大排查、大討論，通過崗位風(fēng)險的揭示，進一步落實過程管理防控措施，防范操作風(fēng)險。三是強規(guī)范，推動管理精細化。通過活動的開展，樹立“內(nèi)控?zé)o小事”的管理理念，完善內(nèi)控管理機制、制度，強化內(nèi)控管理履職，明確干部員工違規(guī)責(zé)任，全力遏制屢查屢犯，全面提升崗位風(fēng)險的防控能力，實現(xiàn)內(nèi)控過程控制與提升精細化管理水平有機統(tǒng)一。
(二)開展多種形式的宣傳教育活動。我單位圍繞今年“、”的內(nèi)控宣傳主題，開展形式多樣、內(nèi)容豐富的內(nèi)控宣傳活動，此次活動中，銀行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，提前時間久制定并且以身作則，為開展內(nèi)控活動起到積極示范作用。引導(dǎo)和帶動全行營造內(nèi)控的良好氛圍。
一是舉辦內(nèi)控宣傳年活動啟動儀式。我行于月日舉辦內(nèi)控宣傳年活動啟動儀式，向本單位全體干部職工宣讀《內(nèi)控倡議書》和《承諾書》，并發(fā)放內(nèi)控宣傳材料。內(nèi)控宣傳年活動啟動儀式簡樸莊重、氣氛熱烈，全行同志都表示這次宣傳年活動啟動儀式讓人印象深刻、記憶猶新，收到良好成效。
二是組織開展宣傳教育活動。我單位在“內(nèi)控宣傳”活動期間，通過出黑板報、懸掛橫幅、張貼標(biāo)語等多種形式，廣泛宣傳內(nèi)控工作的現(xiàn)狀以及其重要性和必要性，增強廣大干部職工的憂患意識、責(zé)任意識，倡導(dǎo)廉潔辦公理念。
三是開展主題教育活動。從月日起，在全行組織開展“學(xué)規(guī)定促發(fā)展”教育活動，組織全行員工對總行20年制訂的《員工違規(guī)行為處理暫行規(guī)定》作深入學(xué)習(xí)，以進一步提高全員依法合規(guī)經(jīng)營意識，增強風(fēng)險識別和防范能力。截止月末，廣泛動員、制訂方案、學(xué)習(xí)《規(guī)定》三個環(huán)節(jié)工作已經(jīng)結(jié)束。為配合活動開展，編發(fā)教育活動《簡報》1期、《監(jiān)察之窗1期》。
四是開展案例教育。及時將總行紀委《2014年全行案件防查情況的通報》轉(zhuǎn)發(fā)全行，組織全員學(xué)習(xí)，舉一反三，深挖不足，強化內(nèi)控案防管理。
五是完善內(nèi)控檢查流程。我行不斷梳理內(nèi)控檢查工作的各個環(huán)節(jié)，完善檢查步驟，形成有效的檢查機制。現(xiàn)我行內(nèi)控檢查流程為：制定方案下發(fā)支行進行自查分行現(xiàn)場或非現(xiàn)場進行檢查打分進行名次排比形成共性問題分析報告及檢查問題清單對排名前五的網(wǎng)點進行獎勵、對排名后五名的支行拿出相應(yīng)措施、進行幫輔工作。同時加強對檢查問題整改的追蹤，每季度檢查時對上季度檢查問題的整改情況進行驗證，并落實內(nèi)外部檢查問題的整改，提高了問題整改率，持續(xù)改進制度，提高了整改效果。
六是加強網(wǎng)點輔導(dǎo)工作。我們在實際工作中幫助和輔導(dǎo)網(wǎng)點改善業(yè)務(wù)管理工作。檢查人員不僅立足于服務(wù)支行，增強支行內(nèi)控督導(dǎo)檢查力量，也為支行的流程梳理、規(guī)范操作起到了不可忽視的作用。同時，通過實地的輔導(dǎo)與交流，大大提高了部分業(yè)務(wù)主管及網(wǎng)點的業(yè)務(wù)水平和作戰(zhàn)能力。
七是解決部分疑難問題。銀行業(yè)務(wù)品種不斷創(chuàng)新，每天困惑支行網(wǎng)點最多的是疑難問題如何解決。針對這種情況，我們形成了一個定期碰頭會，解決各支行網(wǎng)點提出的實際問題，并定期編制成冊，郵件形式下發(fā)，通知公告欄上掛，為支行提供了一個解決難題的途徑，同時也給其他支行有個良好的借鑒作用。
本崗位履職報告范文第3篇
摘要：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險是我國商業(yè)銀行面臨的最主要的三大系統(tǒng)性風(fēng)險，商業(yè)銀行公司信貸業(yè)務(wù)的過程也是這三種風(fēng)險集中體現(xiàn)的過程，尤其是操作風(fēng)險，近幾年隨著我國經(jīng)濟的高速發(fā)展，公司信貸操作風(fēng)險案件頻出，給銀行造成了重大的經(jīng)濟損失，信貸業(yè)務(wù)中欺詐、違規(guī)操作等現(xiàn)象嚴重，如何防范這些風(fēng)險，建立相應(yīng)的防范機制已成為了商業(yè)銀行發(fā)展過程中所面臨的十分迫切的問題。本文將從加強放款操作環(huán)節(jié)必要性入手，提出建立并加強放款專職審批機構(gòu)建設(shè)的必要性，分析其相關(guān)職能、崗位設(shè)置及防范的主要操作風(fēng)險。
關(guān)鍵詞：放款環(huán)節(jié)防范公司信貸風(fēng)險
0引言
商業(yè)銀行的公司信貸流程大致可分為兩種。一種是分為業(yè)務(wù)受理、調(diào)查評價、貸前審批、發(fā)放及貸后管理五大階段。另一種是將業(yè)務(wù)受理、調(diào)查評價、貸前審查統(tǒng)稱為貸前，分為貸前、貸中、貸后三大階段。兩者的概念和含義基本是一致的。各個階段面臨的風(fēng)險類型是有區(qū)別的，貸前環(huán)節(jié)由于主要是通過對企業(yè)、行業(yè)、市場等分析而決定是否給予授信或給予怎樣的授信，面臨的主要是信用風(fēng)險和市場風(fēng)險。而貸中環(huán)節(jié)主要是通過一系列相應(yīng)的操作使企業(yè)達到符合取得實際授信的條件，符合相應(yīng)的授信規(guī)定，因而面臨的主要是操作風(fēng)險。貸后管理環(huán)節(jié)主要是對已授信的企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況的變化、行業(yè)變化、市場變化等情況進行分析，達到及時規(guī)避授信風(fēng)險的目的。因此貸款發(fā)放環(huán)節(jié)是信貸操作風(fēng)險主要集中的環(huán)節(jié)，也是防范公司信貸操作風(fēng)險的主要環(huán)節(jié)。
目前商業(yè)銀行對放款環(huán)節(jié)越來越重視，并建立了專門負責(zé)放款環(huán)節(jié)的職能部門，尤其是在一些中小型股份制商業(yè)銀行，專門設(shè)立了放款中心，負責(zé)防范在公司信貸操作過程中的操作風(fēng)險。
1建立放款中心的意義
放款中心的建立主要目的就是防范公司信貸業(yè)務(wù)中存在的操作風(fēng)險，作為一個專職防范操作風(fēng)險的部門，它能夠更專業(yè)更有效的發(fā)現(xiàn)并排除潛在的操作風(fēng)險，保障銀行信貸資產(chǎn)的安全。
1.1有效地控制操作風(fēng)險。該部門作為源頭上控制風(fēng)險的重要舉措，可以堵截和避免擔(dān)保等授信條件不落實、手續(xù)不規(guī)范、資料不全或不規(guī)范即放款的授信行為，有效防范了由此產(chǎn)生的操作風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險，并可以隨時監(jiān)察現(xiàn)行使用的各式資料文本、操作規(guī)程的有效性，并根據(jù)實際情況有針對性地修改業(yè)務(wù)操作規(guī)章制度，從而在很大程度上控制了公司授信業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險。
1.2充分實現(xiàn)審貸分離。放款中心的成立，是推進授信業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、審批、放款“四分離”，實現(xiàn)貸審的充分分離，從而達到有效的相互制約效果。而審貸的分離能夠更有效的進行權(quán)責(zé)的分離，更有利于責(zé)任的認定和劃分。
1.3有利于落實貸前審批條件。審核信貸資料簽署的有效性，審核支行自行審批的授信審批權(quán)限是否適當(dāng)，確認總行及支行審批意見中的有關(guān)貸前要求是否落實，當(dāng)所有貸前先決條件完全符合后，放款中心才發(fā)放貸款。由于此類工作有方框中心這一非審批單位負責(zé)監(jiān)督，更突出制約效果，有利于貸前審批條件的落實。
1.4放款中心的建立可以有效的防范操作過程中存在的法律風(fēng)險。放款中心在審查相關(guān)資料過程中較一般人員更注重存在的法律風(fēng)險，對擔(dān)保條件、合同文本等的審核更專業(yè)更到位，能夠有效的防范法律風(fēng)險。在放款中心可設(shè)置法律審查人員，加強防范公司信貸操作過程中的潛在法律風(fēng)險。
1.5可切實提高工作效率。貸款原始檔案由中心統(tǒng)一管理，規(guī)范操作，對檔案資料定期檢查，及時更新，專人專庫保管便于隨時查閱，這些措施都切實提高了工作效率及準確性。
1.6放款中心的盡職履職能夠減少銀行不必要的授信損失。在授信業(yè)務(wù)的實際操作過程中，信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的變化往往不能夠準確預(yù)期，但是只要放款過程中相應(yīng)的擔(dān)保手續(xù)、資料等能夠得到有效的保證，可能并不會給銀行造成實際損失。可見放款操作對公司信貸具有十分重要的意義。
2放款中心防范的主要操作風(fēng)險
放款中心作為防范公司信貸操作風(fēng)險的重要部門主要從落實必要的擔(dān)保授信條件，使用適合、正確的法律文本，保管重要的文件檔案及防范內(nèi)外部欺詐等方面出發(fā)，防范信貸操作風(fēng)險。
2.1防范擔(dān)保條件落實存在的操作風(fēng)險目前商業(yè)銀行授信過程中采用抵、質(zhì)押或保證等擔(dān)保方式為授信提供有效擔(dān)保是非常普遍的。但是在辦理擔(dān)保的過程中，往往會出現(xiàn)因未嚴格審查資料、辦理相關(guān)手續(xù)等而使辦理的擔(dān)保無效，給銀行造成損失的情況，放款中心則是防范此類風(fēng)險的重要部門。
2.1.1保證人不具備主體資格，導(dǎo)致?lián)o效按照《擔(dān)保法》的規(guī)定，國家機關(guān)、學(xué)校、醫(yī)院等以公益事業(yè)為目的的事業(yè)單位、社會團體，企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門等不得作為保證人；另外，我國《公司法》第六十條規(guī)定，董事、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個人債務(wù)提供擔(dān)保。在銀行信貸業(yè)務(wù)操作過程中，保證人的選擇方面還是比較謹慎的，大多數(shù)情況下能確保保證擔(dān)保的合法有效，但是仍有不少貸款的保證人是政府部門、醫(yī)院、企業(yè)的分支機構(gòu)，該類擔(dān)保一旦被認定無效就可能會造成擔(dān)保債權(quán)失去三分之二或一半的清償保證。
2.1.2重復(fù)抵押致使抵押形同虛設(shè)根據(jù)《擔(dān)保法》和《物權(quán)法》的規(guī)定，在辦理抵押過程中允許對房地產(chǎn)等固定資產(chǎn)進行重復(fù)抵押。實踐中，由于抵押前不對抵押物現(xiàn)有抵押情況進行調(diào)查，而實際該抵押物已抵押給多方致使抵押權(quán)利得不到真正落實。2.1.3擔(dān)保資料無效或不完善致使擔(dān)保無效新的《公司法》出臺后，公司章程的效力越來越受到重視，在擔(dān)保過程中由于擔(dān)保的范圍、擔(dān)保的內(nèi)容或擔(dān)保事項未按照公司要求經(jīng)有效的審批機構(gòu)審批而造成擔(dān)保無效。如：出具的董事會/股東會決議是否有效，提供的擔(dān)保是否在企業(yè)允許的范圍內(nèi)等等。
2.1.4對抵押物狀況審查不到位造成脫保在實際放款前未對抵質(zhì)押物狀況進行核實，而抵押物已出現(xiàn)查封、凍結(jié)等狀況，致使在之后發(fā)生的借貸行為失去有效擔(dān)保，而造成脫保。
2.1.5對重組授信或借新還舊授信過程中擔(dān)保條件的落實對重組授信或借新還舊授信是否符合擔(dān)保的條件，保證人前后是否一致等情況進行審核。
2.2防范由于合同文本錯誤出現(xiàn)的風(fēng)險
2.2.1合同文本使用錯誤或使用的合同文本中存在對銀行不利的條款在實際貸款發(fā)放過程中，由于使用的合同文本不正確或沒有對文本的內(nèi)容進行有效審查，合同文本中存在不利于銀行提條款致使銀行遭受授信損失。
2.2.2合同內(nèi)容填寫錯誤或隨意涂改合同內(nèi)容填寫錯誤或?qū)σ剡M行涂改，尤其是諸如利率、金額、期限、借款人、擔(dān)保人等主要要素，致使在訴諸法律過程中不能提供有效的資料致使銀行權(quán)利得不到落實。
2.2.3保證合同與借款合同無編號、不銜接保證類貸款的主從合同必須一一對應(yīng)，合同編號銜接。現(xiàn)實貸款檔案中有大量的保證合同沒有編號，有的保證合同保證金額與借款合同不一致（不含最高額擔(dān)保），更有甚者，用已經(jīng)還清的保證合同繼續(xù)為新的借款合同擔(dān)保。
2.3防范授信檔案資料不完善或遺失導(dǎo)致的風(fēng)險在貸款發(fā)放過程中由于企業(yè)提供的貸款資料不完善或授信檔案遺失，造成貸款出現(xiàn)問題時，無法提供有效的法律證明文件而使得銀行權(quán)利無法落實。
2.4防范騙貸、騙保等情況在實際的操作過程中騙貸、騙保的案件時有發(fā)生，放款中心在放款前對客戶及資料的審核過程中，對印章、有權(quán)人等的資料審核；前往擔(dān)保人、借款人實際辦公地點的實地核保；前往抵質(zhì)押登記部門實地辦理相關(guān)抵質(zhì)押手續(xù)等，能夠有效防范騙貸、騙保情況的發(fā)生。
2.5其他放款中心還通過對整個授信資料的審核，審核該筆公司授信業(yè)務(wù)期限、利率、金額、IT系統(tǒng)等是否符合信貸管理要求。
3放款中心的基本職能和崗位設(shè)置
3.1放款中心的基本職能放款中心的基本職能是主要負責(zé)對審批機構(gòu)授信條件落實情況以及授信材料完整性、一致性的審核，檔案管理，法律審查，利用審核崗的獨特地位，充分發(fā)揮復(fù)核和監(jiān)督作用，以進一步防范授信業(yè)務(wù)操作風(fēng)險。
3.2放款中心基本崗位設(shè)置及職責(zé)放款中心下設(shè)：①放款審核崗；②放款復(fù)核崗；③核保崗；④法律審查；⑤檔案管理崗；⑥負責(zé)人。
3.2.1負責(zé)人職責(zé)。負責(zé)放款中心的全面工作。放款中心負責(zé)人負責(zé)本部門的全面工作，負責(zé)審批權(quán)限內(nèi)的放款審批工作；定期檢查放款中心各崗位的履職情況，督促指導(dǎo)各崗位工作，并對各崗位履職情況做出評價；努力提升信貸業(yè)務(wù)規(guī)范化操作水平，防范和控制操作風(fēng)險和法律風(fēng)險。
3.2.2放款審核崗。審核授信條件的落實情況，審核上報材料的齊備性、一致性和合規(guī)性；對授信額度和授信期限進行控制和管理；審驗業(yè)務(wù)相關(guān)合同填制的要素是否正確完備，是否符合授信要求；完成審核、實施放款操作并歸檔；對一級檔案的驗收、封存、入庫手續(xù)；審核擔(dān)保的解除和釋放手續(xù)等工作。
3.2.3復(fù)審崗審查職責(zé)。負責(zé)對放款審核崗的工作進行復(fù)核。重點對每筆業(yè)務(wù)的金額、期限、利率、擔(dān)保落實情況進行復(fù)核；對借款合同、擔(dān)保合同及相關(guān)協(xié)議的銜接情況進行復(fù)核。對合同的其他特殊約定進行重點復(fù)核；對每筆業(yè)務(wù)的其它資料進行復(fù)核；明確簽屬意見并提交到放款中心負責(zé)人等工作。
3.2.4法律審查崗。法律審查崗人員一般為具有一定法律知識的人員。負責(zé)對在落實授信條件過程中出現(xiàn)的法律問題進行審查把關(guān)；負責(zé)對合同文本的法律效力進行審查，制定符合條件的法律文本；其他的一些法律咨詢等工作。該崗位可由法律部門的人員兼任。
3.2.5檔案管理崗職責(zé)。負責(zé)職責(zé)內(nèi)檔案交接工作；對檔案進行統(tǒng)一編號、裝訂和入庫；定期整理并核對授信檔案；負責(zé)檔案的調(diào)、借閱手續(xù)，嚴防信貸資料遺失等工作。
3.2.6核保崗職責(zé)。參與核保任務(wù)，負責(zé)授信業(yè)務(wù)擔(dān)保條件落實真實性、有效性的核實工作；負責(zé)收集、核實核保過程中擔(dān)保人同意擔(dān)保的法律文件，包括但不限于股東會/董事會決議，授權(quán)書、簽字樣本等等工作。
4加強對放款中心的內(nèi)控管理
4.1建立和完善放款操作管理制度放款中心要有一套完善的放款操作管理制度，明確的放款操作流程，對不同類型的公司業(yè)務(wù)品種有針對性的進行操作風(fēng)險防范。
4.2加強信息與溝通，真正發(fā)揮放款中心的風(fēng)險防范作用建立持續(xù)有效的操作風(fēng)險報告程序，從制度上建立有效的信息溝通機制，從而實現(xiàn)信息及時有效地傳遞并進行信息分類。此外，還要建立案件查處和相應(yīng)的信息披露制度，改變瞞報或不愿暴露的思想，通過對案件查處的信息披露達到良好的監(jiān)督、警示作用，有效地避免同類風(fēng)險事件的發(fā)生。
4.3建立長期的、常態(tài)的風(fēng)險排查機制建立長期的、常態(tài)的風(fēng)險排查機制，確保檢查的制度性和獨立性的實現(xiàn)，提高放款中心的職能執(zhí)行力度。
4.3.1建立定期的排查機制，要定期對以往的工作進行排查。
4.3.2建立應(yīng)急排查機制。對于在日常工作中發(fā)現(xiàn)的新的、突發(fā)性、特殊的問題立即進行登記備案，可根據(jù)事件的性質(zhì)對以往的工作進行必要的檢查，并通過信息溝通機制及時采取相應(yīng)措施。
4.3.3建立完善的排查登記制度。做到排查過的內(nèi)容要求保留工作底稿，排查發(fā)現(xiàn)的問題要逐一登記備案。
4.3.4建立較為完善的整改檢查制度。對于發(fā)現(xiàn)的問題及時通知有關(guān)部門進行整改，并定期進行復(fù)查。
4.4加強合規(guī)審計對放款操作管理執(zhí)行力度加強合規(guī)審計對放款中心的審計力度，使審計工作具有一定的針對性，明確合規(guī)審計的目的。合規(guī)審計應(yīng)做到并不是只是停留在發(fā)現(xiàn)問題的簡單環(huán)節(jié)，還要對操作風(fēng)險管理的執(zhí)行起到引導(dǎo)作用，并通過審計工作，對現(xiàn)行制度進行不斷的完善，提高制度的可操作性，從而使制度得到更好的執(zhí)行。
4.5加強放款中心人員管理，建立有效的激勵和約束機制通過對公司薪酬制度的完善，建立有效的激勵和約束機制。制定放款中心工作考評辦法，將操作風(fēng)險管理納入員工績效管理中，提高風(fēng)險操作管理的自發(fā)性。
4.6建立健全操作風(fēng)險后續(xù)處理機制
4.6.1建立突發(fā)事件的應(yīng)急機制對可能造成損失的操作風(fēng)險種類建立突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，以便能夠及時有效的減少或補償因此帶來的實際損失。應(yīng)急預(yù)案庫的更新應(yīng)考慮業(yè)務(wù)發(fā)展重點、國家宏觀經(jīng)濟政策及市場環(huán)境導(dǎo)向等諸多因素。
4.6.2切實強化風(fēng)險責(zé)任追究機制一是通過補充、修改完善有關(guān)問責(zé)制度，加大對管理層人員管理責(zé)任的追究力度，特別是加大對由于失職造成風(fēng)險損失的管理層人員的責(zé)任追究力度。二是通過強化內(nèi)控、規(guī)范管理以及細化規(guī)章制度，明確責(zé)任追究的重點和要求。三是加大對責(zé)任認定人員的行為約束和責(zé)任追究，確保責(zé)任認定工作得到落實；四是通過對處理程序的調(diào)整、完善，明確處理程序中應(yīng)貫徹的原則、責(zé)任認定部門、責(zé)任認定的監(jiān)察部門、責(zé)任認定程序與處理程序的對接等。
本崗位履職報告范文第4篇
（冀中能源股份有限公司，邢臺 054000）
（Jizhong Energy Resources Co.，Ltd.，Xingtai 054000，China）
摘要： 隨著經(jīng)濟全球化，我國公司要在激烈競爭的環(huán)境中生存，就必須與國際市場接軌，進一步完善我國公司的公司治理，而內(nèi)部控制又是公司治理的中心環(huán)節(jié)。目前，由于諸多因素的影響，我國公司的內(nèi)部控制不容樂觀。本文從對公司內(nèi)部控制的含義出發(fā)，深刻理解內(nèi)部控制的內(nèi)涵，重點對目前我國公司內(nèi)部控制存在的主要問題進行總結(jié)，并提出相應(yīng)的對策，以期提高公司的內(nèi)部控制質(zhì)量，保證公司健康發(fā)展。
Abstract： With the economic globalization， in order to survive in the fierce competition environment， it is necessary for the companies in China to integrate with the world market， and further improve the corporate governance. The internal control is a central part of the corporate governance. At present， due to the influence of many factors， the company’s internal control is not optimistic in China. This article analyzes the implications for the company’s internal control， deep understanding the connotation of internal control， focusea on the current main problems of internal control in China， and puts forward the corresponding countermeasures， in order to improve the quality of the company’s internal control， and ensure the healthy development of the company.
關(guān)鍵詞 ： 公司；內(nèi)部控制；問題；對策
Key words： company；internal control；problem；countermeasures
中圖分類號：F275文獻標(biāo)識碼：A文章編號：1006-4311（2015）25-0024-02
作者簡介：寧麗鵬（1984-），男，河北邢臺人，會計師，副主任職員。
0 引言
隨著經(jīng)濟的全球化、一體化，公司的內(nèi)部控制愈發(fā)重要。西方發(fā)達國家的公司對內(nèi)部控制的重要性早有認識，1992年美國COSO的《內(nèi)部控制-整合框架》提出了內(nèi)部控制整體框架報告的概念，是內(nèi)部控制發(fā)展史上的一個里程碑，并且經(jīng)過漫長的發(fā)展已到達到相當(dāng)發(fā)達的程度，形成了一整套較為完善的內(nèi)部控制體系。然而，對我國來講，全面認識內(nèi)部控制還剛剛開始，內(nèi)部控制的建設(shè)才剛剛起步。2008年5月和2010年4月，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會先后了《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》和18項公司內(nèi)部控制配套指引，由此確立了我國公司內(nèi)部控制的規(guī)范體系，并推動我國公司內(nèi)部控制進入了法制化、規(guī)范化的新階段。許多公司以此為契機，把內(nèi)部控制作為貫穿公司經(jīng)營管理與風(fēng)險控制的系統(tǒng)工程來建設(shè)并已初顯成效。
1 公司內(nèi)部控制的內(nèi)涵
內(nèi)部控制，是指一個單位為了實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)，保護資產(chǎn)的安全完整，保證會計信息資料的正確可靠，確保經(jīng)營方針的貫徹執(zhí)行，保證經(jīng)營活動的經(jīng)濟性、效率性和效果性而在單位內(nèi)部采取的自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評價和控制的一系列方法、手段與措施的總稱。
對公司而言，擁有一套完善的內(nèi)控體系是幫助去也防控經(jīng)營風(fēng)險、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要根基。相關(guān)統(tǒng)計資料顯示，公司的投入資本回報率與內(nèi)部控制之間呈正相關(guān)，即提高內(nèi)部控制水平能夠相應(yīng)的提升投入資本回報率。也就是說，公司的內(nèi)部控制越嚴謹，所獲得的投入資本回報越高。
2 我國公司實施內(nèi)部控制過程中存在的問題
現(xiàn)階段，內(nèi)部控制的作用和意義已被眾多公司所接受，但是只有一小部分公司能夠充分理解其實質(zhì)含義，并有效實施。大多數(shù)公司的內(nèi)控機制都或多或少存在問題：
2.1 內(nèi)部控制環(huán)境基礎(chǔ)比較薄弱
一個好的環(huán)境是建設(shè)內(nèi)控機制的基本前提。
首先，從控制氛圍來講，很多公司的管理層對內(nèi)部控制的認識不深刻，僅以內(nèi)部控制制度建設(shè)作為實施的成果比較片面，內(nèi)部控制目標(biāo)不明晰，缺少從戰(zhàn)略的角度認識內(nèi)控，不重視公司的長遠發(fā)展，經(jīng)營觀念比較粗放。管理者的輕視也使得下屬員工面對不熟悉的內(nèi)部控制活動無所適從，影響了制度的執(zhí)行以實施。其次，大多數(shù)煤炭企業(yè)的公司治理結(jié)構(gòu)都或多或少存在一些問題。目前煤炭企業(yè)都是國有體制，總經(jīng)理兼任董事職務(wù)的現(xiàn)象非常普遍，職權(quán)交叉現(xiàn)象比較嚴重，致使公司內(nèi)部長期存在一股獨大、內(nèi)部人控制的問題，內(nèi)部控制機制根本無法發(fā)揮監(jiān)督作用。
2.2 缺乏完善的內(nèi)部控制體系
目前，擁有董事會、監(jiān)事會等一整套總經(jīng)理管理體系的公司不在少數(shù)。管理體系中的各個部門、人員分工明確，是確保公司有序運行的重要保障。但是實際運行效果卻不盡人意。有的公司董事會空有虛名，并未真正發(fā)揮監(jiān)控的作用。監(jiān)事會也形如虛設(shè)，獨立董事不履責(zé)。
另外，有的股份有限公司甚至不設(shè)監(jiān)督機構(gòu)。這說明目前仍有一部分空有虛名，其內(nèi)部治理機構(gòu)并不完善。這種現(xiàn)象在股份制改造的國有公司中尤為明顯。
譬如，有的國企總經(jīng)理在董事會中兼任要職，權(quán)利過于集中，無法對其工作內(nèi)容和履職情況實施有效的監(jiān)督。有的公司內(nèi)部規(guī)章制度不健全，尤其缺少有效的監(jiān)督激勵制度。制度性的缺失直接導(dǎo)致公司從第一層內(nèi)部控制開始就逐漸顯現(xiàn)出許多漏洞。
2.3 內(nèi)部控制信息平臺不統(tǒng)一，無法對內(nèi)部控制形成有效支撐
在中國，由于公司內(nèi)部系統(tǒng)整合程度低，軟件系統(tǒng)與信息系統(tǒng)不匹配，導(dǎo)致信息無法有效兼容，加之缺少一套完整規(guī)范的信息標(biāo)準，致使對監(jiān)控對象的線上控制與線下控制無法同步實施，繼而出現(xiàn)控制信息混亂無序、控制不到位、效率低下的情況，內(nèi)部控制效果往往不盡人意。信息無法高速流通，將直接導(dǎo)致管理層相互脫節(jié)，公司監(jiān)管體制失效甚至起反作用。
2.4 缺乏風(fēng)險防范機制
目前有很多公司對風(fēng)險防控的認識略有偏頗，集中表現(xiàn)在缺乏風(fēng)險意識，尤其認識不到對風(fēng)險因素將引起哪些后果。其次，具有風(fēng)險防控意識的公司未建立風(fēng)險識別和評估機制，未配備專業(yè)人員負責(zé)風(fēng)險預(yù)測和風(fēng)險防控工作；再次，有的公司缺乏一套嚴謹?shù)娘L(fēng)險預(yù)警及防控體系，風(fēng)險警示指標(biāo)不明晰，相關(guān)措施不健全。
3 加強和深化我國公司內(nèi)控控制建設(shè)的對策建議
針對現(xiàn)代公司在內(nèi)部控制建設(shè)工作中存在的問題，建議從以下幾個方面加以改進。
3.1 自我完善公司內(nèi)部控制運行環(huán)境
良好的內(nèi)部環(huán)境是順利實施內(nèi)部控制的基本前提。作為公司領(lǐng)導(dǎo)，必須高度重視內(nèi)部控制機制的實施過程及階段性成果。冀中能源公司的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及其所屬的各種業(yè)務(wù)和事項。在設(shè)計內(nèi)容上，必須突破會計控制的局限，結(jié)合治理層面和管理層面去構(gòu)建內(nèi)部控制，以確保信息使用者能獲得相關(guān)、可靠的信息。在設(shè)計對象上，內(nèi)部控制應(yīng)包括對人的約束和激勵、各項業(yè)務(wù)活動的控制。在設(shè)計流程上，既應(yīng)考慮各流程中的風(fēng)險控制點，又應(yīng)考慮各控制要素、控制過程之間的相互關(guān)聯(lián)，以確保內(nèi)部控制能夠在一個相對穩(wěn)定的環(huán)境中運行。
3.2 構(gòu)建內(nèi)控控制體系
從建立崗位制約機制入手，根據(jù)內(nèi)控制度要求重新設(shè)立相互制約的崗位布局，將關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)操作過程融入到內(nèi)控體系中，貫徹落實崗位責(zé)任制，做到人員明確，職責(zé)分明，獎懲兌現(xiàn)。
同時，要層層落實各部分責(zé)任人，打造以公司領(lǐng)導(dǎo)為首的風(fēng)險防控體系，分管部門主管對本部門相關(guān)風(fēng)險排查工作負自查和管理責(zé)任，各崗位員工對本崗位相關(guān)工作負直接責(zé)任的風(fēng)險排查崗位責(zé)任制。
另外，應(yīng)該建立配套的考評體系，積極推進公司的內(nèi)部控制體系建立工作，并實施內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理的信息化建設(shè)，將內(nèi)部控制與風(fēng)險管理模塊化、結(jié)構(gòu)化、系統(tǒng)化、自動化，實現(xiàn)風(fēng)險數(shù)據(jù)的實時監(jiān)測，以及風(fēng)險信息的及時報送，確保所有環(huán)節(jié)規(guī)范有序，工作質(zhì)量和業(yè)務(wù)風(fēng)險始終可控。
3.3 建立廣泛的信息與溝通系統(tǒng)
信息與溝通，要求公司內(nèi)部所有部門、成員必須時時關(guān)注內(nèi)部的風(fēng)險因素，并且要相互通報有關(guān)風(fēng)險控制的信息。全公司根據(jù)信息系統(tǒng)所提供的財務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)營情況的相關(guān)報告有針對性的實施內(nèi)部控制。高效的信息溝通系統(tǒng)應(yīng)該由上下級之間的縱向溝通網(wǎng)絡(luò)以及各部門之間的橫向溝通網(wǎng)絡(luò)共同織構(gòu)。公司內(nèi)部必須建立“雙向溝通通道”，以確保全公司上下級之間以及各部門之間能夠隨時獲得有價值的內(nèi)控信息，并且使他們客觀認識自己在內(nèi)控體系中所處的位置和作用，以及個人活動將會對他人工作產(chǎn)生哪些影響。此外，信息溝通也包括與公司外部的信息溝通。只有不斷強化公司內(nèi)外部的信息溝通，才能確保信息被有效傳達，并且才可以保證管理層做出科學(xué)的管理決策。
3.4 強化風(fēng)險意識，建立健全風(fēng)險防范機制
風(fēng)險是在公司經(jīng)營的各種活動中發(fā)生損失的可能性，風(fēng)險評估是從經(jīng)營過程中分析與實現(xiàn)內(nèi)控目標(biāo)相關(guān)的各類風(fēng)險因素，建立風(fēng)險防控及評估體系，提高風(fēng)險識別能力，盡量避免出現(xiàn)決策漏洞，確保風(fēng)險可控。風(fēng)險評估系統(tǒng)主要涉及風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價和風(fēng)險處置等內(nèi)容。風(fēng)險評估旨在提前識別風(fēng)險因素，制定風(fēng)險應(yīng)對方案，構(gòu)建風(fēng)險應(yīng)急防控機制，以及時而充分的處理風(fēng)險因素，減少公司因風(fēng)險而導(dǎo)致較大的損失。
4 效果
冀中能源股份有限公司目前主營煤炭開采，洗選，發(fā)電，建材和化工等業(yè)務(wù)。通過踐行上述內(nèi)控措施，2013年公司順利完成廈門航空15%股權(quán)的收購工作；完成了金牛旭陽的50%股權(quán)轉(zhuǎn)讓金牛化工事宜；完成了內(nèi)蒙古公司收購嘉信德公司和乾新煤業(yè)的21%股權(quán)事宜。嚴格的內(nèi)控機制使公司始終保持著嚴謹、高效的發(fā)展態(tài)勢，在2013年，股份公司榮獲中國煤炭加工利用協(xié)會“優(yōu)秀會員單位”；章村礦、邢臺礦榮獲國土資源部頒發(fā)的第三批“國家級綠色礦山試點單位”。并且，2013年財務(wù)評估報告顯示，公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。公司逐年上升的經(jīng)濟效益以及所獲得榮譽都得益于嚴謹、高效的內(nèi)控機制。
5 結(jié)論
內(nèi)部控制是公司全體員工的共同責(zé)任，尤其是公司領(lǐng)導(dǎo)者是領(lǐng)導(dǎo)者在建立和實施內(nèi)部控制中起到重要作用。
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本崗位履職報告范文第5篇
1.1充分實現(xiàn)審貸分離。放款中心的成立，是推進授信業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、審批、放款“四分離”，實現(xiàn)貸審的充分分離，從而達到有效的相互制約效果。而審貸的分離能夠更有效的進行權(quán)責(zé)的分離，更有利于責(zé)任的認定和劃分。
1.2有效地控制操作風(fēng)險。該部門作為源頭上控制風(fēng)險的重要舉措，可以堵截和避免擔(dān)保等授信條件不落實、手續(xù)不規(guī)范、資料不全或不規(guī)范即放款的授信行為，有效防范了由此產(chǎn)生的操作風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險，并可以隨時監(jiān)察現(xiàn)行使用的各式資料文本、操作規(guī)程的有效性，并根據(jù)實際情況有針對性地修改業(yè)務(wù)操作規(guī)章制度，從而在很大程度上控制了公司授信業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險。
1.3有利于落實貸前審批條件。審核信貸資料簽署的有效性，審核支行自行審批的授信審批權(quán)限是否適當(dāng)，確認總行及支行審批意見中的有關(guān)貸前要求是否落實，當(dāng)所有貸前先決條件完全符合后，放款中心才發(fā)放貸款。由于此類工作有方框中心這一非審批單位負責(zé)監(jiān)督，更突出制約效果，有利于貸前審批條件的落實。
1.4放款中心的建立可以有效的防范操作過程中存在的法律風(fēng)險。放款中心在審查相關(guān)資料過程中較一般人員更注重存在的法律風(fēng)險，對擔(dān)保條件、合同文本等的審核更專業(yè)更到位，能夠有效的防范法律風(fēng)險。在放款中心可設(shè)置法律審查人員，加強防范公司信貸操作過程中的潛在法律風(fēng)險。
1.5可切實提高工作效率。貸款原始檔案由中心統(tǒng)一管理，規(guī)范操作，對檔案資料定期檢查，及時更新，專人專庫保管便于隨時查閱，這些措施都切實提高了工作效率及準確性。
1.6放款中心的盡職履職能夠減少銀行不必要的授信損失。在授信業(yè)務(wù)的實際操作過程中，信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的變化往往不能夠準確預(yù)期，但是只要放款過程中相應(yīng)的擔(dān)保手續(xù)、資料等能夠得到有效的保證，可能并不會給銀行造成實際損失。可見放款操作對公司信貸具有十分重要的意義。
2放款中心防范的主要操作風(fēng)險
放款中心作為防范公司信貸操作風(fēng)險的重要部門主要從落實必要的擔(dān)保授信條件，使用適合、正確的法律文本，保管重要的文件檔案及防范內(nèi)外部欺詐等方面出發(fā)，防范信貸操作風(fēng)險。
2.1防范擔(dān)保條件落實存在的操作風(fēng)險目前商業(yè)銀行授信過程中采用抵、質(zhì)押或保證等擔(dān)保方式為授信提供有效擔(dān)保是非常普遍的。但是在辦理擔(dān)保的過程中，往往會出現(xiàn)因未嚴格審查資料、辦理相關(guān)手續(xù)等而使辦理的擔(dān)保無效，給銀行造成損失的情況，放款中心則是防范此類風(fēng)險的重要部門。
2.1.1保證人不具備主體資格，導(dǎo)致?lián)o效按照《擔(dān)保法》的規(guī)定，國家機關(guān)、學(xué)校、醫(yī)院等以公益事業(yè)為目的的事業(yè)單位、社會團體，企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門等不得作為保證人；另外，我國《公司法》第六十條規(guī)定，董事、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個人債務(wù)提供擔(dān)保。在銀行信貸業(yè)務(wù)操作過程中，保證人的選擇方面還是比較謹慎的，大多數(shù)情況下能確保保證擔(dān)保的合法有效，但是仍有不少貸款的保證人是政府部門、醫(yī)院、企業(yè)的分支機構(gòu)，該類擔(dān)保一旦被認定無效就可能會造成擔(dān)保債權(quán)失去三分之二或一半的清償保證。
2.1.2重復(fù)抵押致使抵押形同虛設(shè)根據(jù)《擔(dān)保法》和《物權(quán)法》的規(guī)定，在辦理抵押過程中允許對房地產(chǎn)等固定資產(chǎn)進行重復(fù)抵押。實踐中，由于抵押前不對抵押物現(xiàn)有抵押情況進行調(diào)查，而實際該抵押物已抵押給多方致使抵押權(quán)利得不到真正落實。
或不完善致使擔(dān)保無效新的《公司法》出臺后，公司章程的效力越來越受到重視，在擔(dān)保過程中由于擔(dān)保的范圍、擔(dān)保的內(nèi)容或擔(dān)保事項未按照公司要求經(jīng)有效的審批機構(gòu)審批而造成擔(dān)保無效。如：出具的董事會/股東會決議是否有效，提供的擔(dān)保是否在企業(yè)允許的范圍內(nèi)等等。
2.1.4對抵押物狀況審查不到位造成脫保在實際放款前未對抵質(zhì)押物狀況進行核實，而抵押物已出現(xiàn)查封、凍結(jié)等狀況，致使在之后發(fā)生的借貸行為失去有效擔(dān)保，而造成脫保。
2.1.5對重組授信或借新還舊授信過程中擔(dān)保條件的落實對重組授信或借新還舊授信是否符合擔(dān)保的條件，保證人前后是否一致等情況進行審核。
2.2防范由于合同文本錯誤出現(xiàn)的風(fēng)險
2.2.1合同文本使用錯誤或使用的合同文本中存在對銀行不利的條款在實際貸款發(fā)放過程中，由于使用的合同文本不正確或沒有對文本的內(nèi)容進行有效審查，合同文本中存在不利于銀行提條款致使銀行遭受授信損失。
2.2.2合同內(nèi)容填寫錯誤或隨意涂改合同內(nèi)容填寫錯誤或?qū)σ剡M行涂改，尤其是諸如利率、金額、期限、借款人、擔(dān)保人等主要要素，致使在訴諸法律過程中不能提供有效的資料致使銀行權(quán)利得不到落實。
2.2.3保證合同與借款合同無編號、不銜接保證類貸款的主從合同必須一一對應(yīng)，合同編號銜接。現(xiàn)實貸款檔案中有大量的保證合同沒有編號，有的保證合同保證金額與借款合同不一致（不含最高額擔(dān)保），更有甚者，用已經(jīng)還清的保證合同繼續(xù)為新的借款合同擔(dān)保。
2.3防范授信檔案資料不完善或遺失導(dǎo)致的風(fēng)險在貸款發(fā)放過程中由于企業(yè)提供的貸款資料不完善或授信檔案遺失，造成貸款出現(xiàn)問題時，無法提供有效的法律證明文件而使得銀行權(quán)利無法落實。
2.4防范騙貸、騙保等情況在實際的操作過程中騙貸、騙保的案件時有發(fā)生，放款中心在放款前對客戶及資料的審核過程中，對印章、有權(quán)人等的資料審核；前往擔(dān)保人、借款人實際辦公地點的實地核保；前往抵質(zhì)押登記部門實地辦理相關(guān)抵質(zhì)押手續(xù)等，能夠有效防范騙貸、騙保情況的發(fā)生。
2.5其他放款中心還通過對整個授信資料的審核，審核該筆公司授信業(yè)務(wù)期限、利率、金額、IT系統(tǒng)等是否符合信貸管理要求。
3放款中心的基本職能和崗位設(shè)置
3.1放款中心的基本職能放款中心的基本職能是主要負責(zé)對審批機構(gòu)授信條件落實情況以及授信材料完整性、一致性的審核，檔案管理，法律審查，利用審核崗的獨特地位，充分發(fā)揮復(fù)核和監(jiān)督作用，以進一步防范授信業(yè)務(wù)操作風(fēng)險。
3.2放款中心基本崗位設(shè)置及職責(zé)放款中心下設(shè)：①放款審核崗；②放款復(fù)核崗；③核保崗；④法律審查；⑤檔案管理崗；⑥負責(zé)人。
3.2.1負責(zé)人職責(zé)。負責(zé)放款中心的全面工作。放款中心負責(zé)人負責(zé)本部門的全面工作，負責(zé)審批權(quán)限內(nèi)的放款審批工作；定期檢查放款中心各崗位的履職情況，督促指導(dǎo)各崗位工作，并對各崗位履職情況做出評價；努力提升信貸業(yè)務(wù)規(guī)范化操作水平，防范和控制操作風(fēng)險和法律風(fēng)險。
3.2.2放款審核崗。審核授信條件的落實情況，審核上報材料的齊備性、一致性和合規(guī)性；對授信額度和授信期限進行控制和管理；審驗業(yè)務(wù)相關(guān)合同填制的要素是否正確完備，是否符合授信要求；完成審核、實施放款操作并歸檔；對一級檔案的驗收、封存、入庫手續(xù)；審核擔(dān)保的解除和釋放手續(xù)等工作。
3.2.3復(fù)審崗審查職責(zé)。負責(zé)對放款審核崗的工作進行復(fù)核。重點對每筆業(yè)務(wù)的金額、期限、利率、擔(dān)保落實情況進行復(fù)核；對借款合同、擔(dān)保合同及相關(guān)協(xié)議的銜接情況進行復(fù)核。對合同的其他特殊約定進行重點復(fù)核；對每筆業(yè)務(wù)的其它資料進行復(fù)核；明確簽屬意見并提交到放款中心負責(zé)人等工作。
3.2.4法律審查崗。法律審查崗人員一般為具有一定法律知識的人員。負責(zé)對在落實授信條件過程中出現(xiàn)的法律問題進行審查把關(guān)；負責(zé)對合同文本的法律效力進行審查，制定符合條件的法律文本；其他的一些法律咨詢等工作。該崗位可由法律部門的人員兼任。
3.2.5檔案管理崗職責(zé)。負責(zé)職責(zé)內(nèi)檔案交接工作；對檔案進行統(tǒng)一編號、裝訂和入庫；定期整理并核對授信檔案；負責(zé)檔案的調(diào)、借閱手續(xù)，嚴防信貸資料遺失等工作。
3.2.6核保崗職責(zé)。參與核保任務(wù)，負責(zé)授信業(yè)務(wù)擔(dān)保條件落實真實性、有效性的核實工作；負責(zé)收集、核實核保過程中擔(dān)保人同意擔(dān)保的法律文件，包括但不限于股東會/董事會決議，授權(quán)書、簽字樣本等等工作。
4加強對放款中心的內(nèi)控管理
4.1建立和完善放款操作管理制度放款中心要有一套完善的放款操作管理制度，明確的放款操作流程，對不同類型的公司業(yè)務(wù)品種有針對性的進行操作風(fēng)險防范。
4.2加強信息與溝通，真正發(fā)揮放款中心的風(fēng)險防范作用建立持續(xù)有效的操作風(fēng)險報告程序，從制度上建立有效的信息溝通機制，從而實現(xiàn)信息及時有效地傳遞并進行信息分類。此外，還要建立案件查處和相應(yīng)的信息披露制度，改變瞞報或不愿暴露的思想，通過對案件查處的信息披露達到良好的監(jiān)督、警示作用，有效地避免同類風(fēng)險事件的發(fā)生。
4.3建立長期的、常態(tài)的風(fēng)險排查機制建立長期的、常態(tài)的風(fēng)險排查機制，確保檢查的制度性和獨立性的實現(xiàn)，提高放款中心的職能執(zhí)行力度。
4.3.1建立定期的排查機制，要定期對以往的工作進行排查。
4.3.2建立應(yīng)急排查機制。對于在日常工作中發(fā)現(xiàn)的新的、突發(fā)性、特殊的問題立即進行登記備案，可根據(jù)事件的性質(zhì)對以往的工作進行必要的檢查，并通過信息溝通機制及時采取相應(yīng)措施。
4.3.3建立完善的排查登記制度。做到排查過的內(nèi)容要求保留工作底稿，排查發(fā)現(xiàn)的問題要逐一登記備案。
4.3.4建立較為完善的整改檢查制度。對于發(fā)現(xiàn)的問題及時通知有關(guān)部門進行整改，并定期進行復(fù)查。
4.4加強合規(guī)審計對放款操作管理執(zhí)行力度加強合規(guī)審計對放款中心的審計力度，使審計工作具有一定的針對性，明確合規(guī)審計的目的。合規(guī)審計應(yīng)做到并不是只是停留在發(fā)現(xiàn)問題的簡單環(huán)節(jié)，還要對操作風(fēng)險管理的執(zhí)行起到引導(dǎo)作用，并通過審計工作，對現(xiàn)行制度進行不斷的完善，提高制度的可操作性，從而使制度得到更好的執(zhí)行。
4.5加強放款中心人員管理，建立有效的激勵和約束機制通過對公司薪酬制度的完善，建立有效的激勵和約束機制。制定放款中心工作考評辦法，將操作風(fēng)險管理納入員工績效管理中，提高風(fēng)險操作管理的自發(fā)性。
4.6建立健全操作風(fēng)險后續(xù)處理機制
4.6.1建立突發(fā)事件的應(yīng)急機制對可能造成損失的操作風(fēng)險種類建立突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，以便能夠及時有效的減少或補償因此帶來的實際損失。應(yīng)急預(yù)案庫的更新應(yīng)考慮業(yè)務(wù)發(fā)展重點、國家宏觀經(jīng)濟政策及市場環(huán)境導(dǎo)向等諸多因素。
4.6.2切實強化風(fēng)險責(zé)任追究機制一是通過補充、修改完善有關(guān)問責(zé)制度，加大對管理層人員管理責(zé)任的追究力度，特別是加大對由于失職造成風(fēng)險損失的管理層人員的責(zé)任追究力度。二是通過強化內(nèi)控、規(guī)范管理以及細化規(guī)章制度，明確責(zé)任追究的重點和要求。三是加大對責(zé)任認定人員的行為約束和責(zé)任追究，確保責(zé)任認定工作得到落實；四是通過對處理程序的調(diào)整、完善，明確處理程序中應(yīng)貫徹的原則、責(zé)任認定部門、責(zé)任認定的監(jiān)察部門、責(zé)任認定程序與處理程序的對接等。
4.6.3建立完備的操作風(fēng)險整改措施機制通過建立完備的操作風(fēng)險整改措施機制，對已發(fā)現(xiàn)并造成損失的或已發(fā)現(xiàn)未造成損失的操作風(fēng)險及時歸納整改，杜絕此類問題的再度發(fā)生，并將出現(xiàn)的操作風(fēng)險歸納總結(jié)，為今后操作風(fēng)險量化儲備數(shù)據(jù)。
放款中心的建立、一套完備的放款操作管理體系的建立必將有利于商業(yè)銀行公司信貸業(yè)務(wù)的良好發(fā)展，有效的防范公司信貸業(yè)務(wù)過程中存在的操作風(fēng)險。