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儲蓄保險收益率范文第1篇

關鍵詞：利率風險；利差損風險；風險價值

改革開發30多年來，中國的壽險業得到了迅速發展。保費年收人不斷增加，保費年收入從1980年的4.6億元增加到2005年的4927.3億元，與此同時，壽險公司的數量也明顯增加。從一家綜合性保險公司增加到2005年底的93家(其中保險集團和控股公司6家，財產保險公司35家，人身保險公司42家，資產管理公司5家，再保險公司5家；中資保險公司42家，外資保險公司40家)。壽險業已經成為當今中國金融行業的一大亮點。但由于外部經營環境的改變，特別是金融市場與經濟因素的連動反應使壽險公司、消費者的行為發生了改變，使我國壽險業存在巨大的潛在風險。壽險公司是經營風險的企業。壽險公司在經營過程中面臨著許多風險，包括實際死亡率超過期望死亡率，投資資產的質量可能惡化使實際收益率低于期望收益率。實際費用率超過期望費用率，其他公司可能發明出更為有效的經營方法，市場利率的變化導致的損失，等等。按北美精算師學會(SOA)的分類，壽險公司面臨的主要風險包括：資產風險(指因壽險公司的債務人不能按期償債或保險公司投資資產市價的下降而引起的資產貶值帶來的風險)、定價風險(指定價不足以彌補死亡率或傷殘率惡化等帶來的風險)、利率風險(是指由于利率變化的不確定性導致現金流量的不確定性，從而影響公司經營的穩定性，最終影響償付能力)和經營風險(指公司經營過程中遇到的一般商業性風險，包括社會、法律、政治、技術等方面)。其中。最為突出的就是利率風險，傳統的精算定價理論假設：利率是確定的，即精算師在定價過程中采用確定的保單預定利率，但事實上利率具有隨機性，從而會引發壽險定價利率風險。而利率風險中壽險定價利率風險更是長期困擾我國壽險公司的問題。

壽險定價利率風險是指壽險資金實際收益率與保單預定利率之不利偏差引起的虧損的可能性。壽險定價利率風險是威脅著壽險公司盈利能力和壽險經營穩定性的一大風險，其發生帶來的最直接的后果就是利差損．即通常所說的保單利差損風險。利差損是指壽險公司實際投資收益率低于人壽保險產品的定價利率而產生的虧損。由于人壽保險業務一般都是長期性的，因此，壽險公司從在保單中承諾了保證最低投資收益率的那一刻起，利率風險就如影相隨了。壽險產品是應付不確定性而產生的，本質上屬于金融類產品，利率始終是其定價時的一個非常重要的參數之一。設計保單時的精算考慮，在技術允許的條件下已經極大地量化了，比如，生命表中的不確定因素，通貨膨脹率，以及根據大數法則得到的各種保險風險的出險率。只有預期保險基金投資收益率這一項由于未來市場利率風險千變萬化。精算假設所采用的利率，不管是監管部門統一確定的定價利率，還是根據銀行存款利率、通貨膨脹率、投資收益率的歷史情況，兼顧未來經濟發展水平確定的利率，都只是一種假設性的利率。由于壽險產品的長期性，這種假設性利率就不可避免地會在未來一定時期內受到市場利率上下波動的影響(在我國利率市場化進程加快的背景下，這一現象將是明顯的)。壽險公司未來現金流量自然極大地受利率變化的影響，因而利率風險在壽險公司未來經營中的影響絕不可等閑視之，需大力加強管理壽險產品的定價機制。

保險的實質是依據大數法則集合風險、分攤損失。通過訂立合同的形式，保險人一方面從多數投保人處收繳保險費，作為未來給付保險金的準備金而留存在保險公司內；保險費率是保險人向投保人或被保險人收取的每單位保險金額的保險費，也就是保險的價格。一般人壽保險單的毛保費(也叫總營業保費)由純保費和附加保費兩部分構成。純保費用于保險合同規定的特定責任損失的補償和給付，按我國的方法，還包含保險公司承擔風險責任的一定報酬(即為保險公司的利潤)。純保費依據預定利率和源于生命表的預定死亡率來計算。附加保費用作彌補保險公司經營服務所耗費的各項費用(包括管理費、傭金手續費等)以及風險安全加成。其中，安全加成用以補償死亡率及市場等的風險。保險精算原則是保證在保險合同有效期內任意時點上，保險公司的所有收入與其所有支出的價值的期望值相等(因為所有收入與所有支出均是隨機變量)。計算貼現過程中所使用的貼現率就是預定利率。可見，預定利率是決定保單價格的重要因素，可以說，預定利率是壽險公司對在簽單時一次收取或分次收取的保費負有的保障的最低收益率。如果其他因素不變，預定利率越高，保費越低，保險成本越高；反之，預定利率越低，保費越高，保險成本越低。按精算等價原則(在合同成立時)：

純保費的計算公式：純保費精算現值：保額精算現值

毛保費的計算公式：毛保費精算現值=(1+附加費率)x純保費精算現值=保額精算現值+附加費用精算現值

可見，單位保額有效保單的毛保費稱為保險費率／不同的投保年齡的保險費率一般不同，單位保額一般定為l(xx)元，并且是隨預定利率而定的，而預定利率大小是由保險資金的投資收益率決定的，而投資收益率又是隨市場利率而定的。并與壽險公司投資的范圍及投資結構有關(對非傳統保單，例如，投資連結產品，沒有限定預定利率，所以其保險費率是不定的)。因為人壽保險契約的長期性，從安全性出發，有必要將預定的長期投資收益率定得比較保守。避免中途因資金運用收益下降而對已生效保單提高保險費。一般選擇在長期內即使一般利率標準下降也經受得住的標準線作為預定收益率，即保單的預定利率或稱保單信用利率。長期壽險產品的保險期限太長，要對未來這么長時間內資金運用收益進行準確預測幾乎不可能，一旦利率發生較大波動時，則固定預定利率保單的預定利率的“不恰當”可能給壽險公司帶來預定利率風險。“預定利率風險”是指由于預定利率設定不當。致使壽險公司的投資收益率可能低于保單預定利率，而使壽險公司發生損失的可能性。在分紅保單和萬能保單等投資類保險產品中因規定有最低保證利率，如果最低保證利率設定過高也會存在預定利率風險。人壽保險責任準備金是保險人為將來發生的債務而提存的金額，是保險公司的負債。作為責任準備金保存起來的儲蓄保險費在進行資產投資使用時，會產生利息分紅等收入。其中，大部分作為以預定利率為基礎的利息轉入責任準備金，從其金額中減去進一步進行資產運用所需的費用，剩余部分就是利差益(若不足，則產生利差損)。

利差益(損)：(資金實際收益率一預定利率)×責任準備金總額=實際利息收入和紅利一按預定利率應收的預定利息

資金實際收益率-2×利息及分紅收入／(期初資產+期末資產-利息及分紅收入)

保險公司會計核算利差的計算公式是：

利差益(損)=本年度利息收入-[預定利率×(年初責任準備金+純保費-滿期給付-死殘給付)／2]-本年度提存的差益返還金

由上述公式可見，利差是由于保險資金投資收益率和預訂利率之間的差異造成的。利差一定時，在保單有效期內，隨著責任準備金(壽險公司的負債)提取的積累，利差也同時增加。當壽險公司業務達到一定規模，較大的利差損可能會嚴重影響壽險公司的償付能力，甚至導致其破產。壽險實務中，壽險公司要通過運用保險基金投資來保證公司的償付能力。在費率精算厘定中，精算等價原則本來就考慮到了準備金的積累增值，且保險市場激烈競爭導致的費率降低(預定利率升高)，因此，承保業務虧損更要求保險投資來彌補。對利差準確的把握應為壽險資金實際收益率或壽險公司內部收益率與保單預定利率(保單信用利率)之差。這是因為：

1直接決定壽險經營利潤大小的是資金實際收益率而非市場利率。

2從數值上說，雖然壽險資金實際收益率與市場利率有很大的關聯性，但二者卻不盡相等。壽險資金實際收益率不僅受市場利率高低的影響，對壽險公司而言，實際收益率的大小還受本公司資金運用方式、投資組合方式以及宏觀法律調控對壽險資金運用的限制等各因素的影響。如果壽險公司對其資金通過了良好的運作，其投資回報率會高于市場利率。

3市場利率是保險人確定保單預定利率考慮的一個重要因素。就目前我國壽險市場來說，由于壽險資金運用渠道和中國利率市場化的限制，我國壽險保單預定利率與銀行存貸款利率的相關性很強。本文中提及的利率風險并非通常所說的市場利率風險，是指壽險公司實際投資收益率風險。壽險定價中的利率也是指壽險公司的實際投資收益率。

我國定價利率風險的形成既有宏觀經濟形勢變動等客觀方面的原因，也有壽險企業內部經營方面的問題。壽險定價利率風險形成的客觀原因指的是引發其形成的社會經濟環境方面的原因。宏觀經濟形勢起伏不定，銀行存款利率下調，壽險業務的發展離不開國家宏觀經濟的大環境，我國壽險產品定時，對于保單預定利率的假定，主要以銀行存款利率為參考對象。銀行存款利率的下調成為引起我國壽險定價利率風險的一個最直接的原因。壽險定價利率風險形成的主觀原因指的是壽險公司內部經營及監管方面存在的問題。

(1)根本原因：盲目追求業務規模；

(2)直接原因：壽險產品定價利率設定不當；

(3)間接原因：經營體制存在弊端；

(4)政策原因：監管滯后；

儲蓄保險收益率范文第2篇

利率期貨是三大金融期貨之一，可用來規避利率風險、還能反映未來市場利率水平、促進債券二級市場發展等；壽險公司防范利率風險的手段很多，諸如改變產品結構、分散投資等，但運用利率期貨來防范利率風險則是壽險公司在利率市場化進程中需要掌握的一門重要技術。

一、我國壽險公司利率風險分析

所謂利率風險是指由于利率水平的變化引起金融資產價格變動而可能帶來的損失。廣義的利率風險包括在期限范圍內任意點上任何類型的利率風險暴露，一般，利率上升會引起金融資產價格下降。對于金融機構來說，除關注其資產業務所投資的金融產品的風險外，出于穩健經營需要，還需關心其負債業務所提供的金融產品的風險，以避免出現償付危機，其中壽險公司的資金來源與運用都對利率高度敏感，利率風險是其面對的首要風險。

衡量金融產品價格對利率波動的敏感度的指標是“耐性”（duration），一般而言耐性的值等于利率在初始的要求報酬率附近變動百分之一時金融資產價格變化的百分比。影響耐性的因素很多，其中金融資產的到期日越長、債券利率越低、要求報酬率越低，耐性越大，即一項金融資產或負債對利率變動的價格敏感性越大。

壽險公司的利率風險在其兩大業務過程中產生，一是承保業務即負債業務；二是投資業務即資產業務。從負債業務來看，大部分保單基于若干年后支付給受益人某種固定的利率，與財險保單相比具有償付期較長（可達幾十年）、償付金額較確定、現金流量比較穩定的特點，因而其耐性較大，可以說壽險產品對利率是高度敏感的。當利率上升時由于壽險公司大部分金融產品都具有固定利率，其他金融資產如銀行存款等將對壽險產品產生替代作用，資金來源受挫的同時保單貸款和解約風險也會增加，造成負債業務的風險。尤其在我國，壽險業務準備金構成中有80-85%是返還類的儲蓄型業務，銀行利率是制定預定利率的主要參照，壽險保單與銀行存款之間具有很強的替代性，銀行利率的波動對壽險業務影響很大。

伴隨1996年的八次降息，保費收入緊隨降息政策而大幅攀升，保險公司相應調整預定利率后增幅又隨之降低，替代效應顯著，而且儲蓄型險種既保障被保險人的死亡保險金，又保障被保險人期滿生存保險金，對資金運用收益的依賴性較大，埋下了利差損的隱患。

從資產業務來看，壽險公司的資本金在扣除了上繳的保證金后，與從保費收入中按期和按一定比例提留的責任準備金共同構成可運用資金。這些資金的運用對保障保險公司的償付能力起到了重要作用，而這些資金的運用不當也易引起保險公司的償付危機。目前我國壽險公司投資渠道仍僅限于銀行存款、國債、金融債券、企業債券、證券投資基金，其中除了證券投資基金其他皆為利率產品，而且出于資產負債管理的需要，負債的長期性也決定了壽險公司資產運用的長期性，這使得資產業務同負債業務一樣具有較高的耐性，對利率變化是高度敏感的。事實上利率變化直接影響到資產價值，進而影響到投資收益率，我國保險公司的平均資產收益率僅為1.19%，遠沒達到2.1%的國際水平。

資產負債同樣較高的耐性使壽險公司面臨著嚴峻的利率風險。1996年5月以來中央銀行八次降息，一年期存款利率從10.98%降至1.98%，壽險保單的預定利率也由9%降至2.5%，但預定利率下調前簽發的保單仍需按原利率計算，1997年以前銷售的壽險產品利差損高達5.75%-6.75%.固定利率壽險產品的長期性在利率頻頻降低時缺乏抵御利率變動風險的能力，當資金運用的投資收益率低于預定利率時，由年初責任準備金加上該年度的儲蓄保險金合計生息后大于年末所需責任準備金形成了利差損。利差損其實是由壽險公司的負債業務和資產業務共同造成的，是壽險公司面臨的利率風險的最主要表現形式。資產組合多樣化是一種解決辦法，但不可能完全消除系統性的利率風險，從國外發展已比較成熟的保險市場來看壽險公司仍有很大一部分資金投資于利率敏感性產品，如英國保險公司，股票投資占28.7%，政府債券占 21.9%，房地產占19.7%，公司債券占9.1%，利率風險仍不能回避。

二、利率期貨作用機制

利率期貨是就其價格取決于利率水平的資產所訂立的標準期貨合約，是專門針對利率風險而設計的，具有交易成本低、流動性高、杠桿效應強、信用風險小等特點。其基礎資產是各種固定收入工具，如債券、存款憑證等，由于國債具有許多優點，國債期貨在利率期貨中占了很大比重。一般利率變動會導致固定收入工具價格反方向變動，期貨合約的價格變動與利率變動方向相反。利率變動對利率期貨買賣雙方的影響可見下表。

就像商品期貨是應商人們規避面品價格波動風險的需要而產生的一樣，利率期貨是金融市場主體規避利率波動引起的金融資產價格波動風險而產生的，雖然也可用來投機套利，但其發展的初衷仍是套期保值，也是壽險公司希望應用利率期貨達到的目標。

運用利率期貨一般有四種保值策略：（1）賣出套期保值，為避免利率上升使現貨頭寸價格下跌可以持有利率期貨空頭寸。（2）買入套期保值，為避免利率下降使計劃將來購買的現貨的價格下跌可以持有利率期貨多頭寸。（3）交叉套期保值，利率期貨不僅可對標的物相同的利率敏感性資產進行保值，也可為標的物不同的其他利率敏感性資產保值，如可利用國債期貨為公司債券保值，當然持有頭寸需根據不同資產的信用風險進行調整。（4）動態套期保值，根據資產組合的價格變動，不斷調整套期保值比率。要想得到完全的套期保值效果，應使期貨價值的變化與現貨價值的變化完全抵消，當期貨與現貨的價格敏感性越接近時，套期保值效果越好，套期保值率就是用來衡量為了抵消二者的價格敏感性差異所需的期貨合約數。

對壽險公司而言，當利率下降時，國債、存款憑證價格會上升，投資收益率也隨之下降，而在開發出相應于利率變化后的新壽險品種時，存在一段時滯，由于替代效應這段時間內的保費收入會大大增加，但這部分高預定利率的保單只能獲得較低的投資收益率，出現利率倒掛，但應用了利率期貨，利差損將得到改善。利率期貨可有效協助壽險公司鎖定其資產收益率，防止利率倒掛，從資產運用這一利差損的直接誘因下手化解壽險公司的利率風險。利率波動風險越大，利率期貨的作用越凸顯。如為防止利率下降帶來的國債收益率下降的損失，在銷售具有固定利率的保單時相應購買利率期貨多頭寸，一旦利率真的下降，國債的價值會提高，利率期貨的買方將從國債的價格上升中獲益，彌補了利差風險，達到套期保值的目的。當然在利率上升時也會降低利差益，這樣壽險公司將獲得一個可預期的比較穩定收益率，實現穩健經營。

持有多少期貨頭寸要取決于對利率變動的預期和對風險與收益的偏好。對于壽險公司來說，穩健經營才是生存法則，應采取較為保守謹慎的保值策略。另外還需考慮：（1）轉換因子。投資者所持有的現貨債券的票面利率、期限等與標準期貨合約通常不同，需要利用轉換因子進行折算。（2）套期保值比率。利用利率期貨不一定能將利率風險完全轉移，仍要承擔期貨市場與現貨市場價格變動不一致的風險即基差風險，實則用基差風險代替了現貨市場價格波動這一較大風險。基差是指在某一時間期貨合約的價格與它所標的的金融資產現值之間的差價。當采用流動性較大的期貨合約時，基差風險也相應較大，不過運用套期保值比率可盡量降低基差風險。

三、利率期貨對壽險公司防范利率風險的作用

利率期貨獨特的作用機制，使得利率期貨較壽險公司利率風險防范的其他手段有如下顯著優點：1.杠桿功能，保證金制度使得運用利率期貨只需少量資金便可達到套期保值目的，節省了壽險公司有限的資金。保證金是投資者在從事利率期貨交易的時候按規定標準交納的資金用于結算和履約擔保，例如保證金比率是20%，則投資者可獲得5倍于保證金的期貨頭寸，使利率期貨具有很強的杠桿效應。而利用現貨交易要想達到同樣的風險防范目的，資金投入勢必倍增，資金利用率不高。2.針對性強，可有效控制資產組合的利率敏感度即耐性的大小，并根據市場變動情況進行調整。3.標準化合約使利率期貨具有高流動性特點，壽險公司能夠在利率波動時以低廉的交易成本迅捷的調整其資產組合，改變資金分配狀況。資產組合多樣化是壽險公司降低投資風險的重要手段，當需要調整資產組合的資金分配時，如要增加在債券市場的投資時，購買利率期貨而不是購買現貨債券會更加有效。4.利率期貨的交易成本低廉、信用風險小等特點也成為其魅力所在。

儲蓄保險收益率范文第3篇

在富裕的國家里，金融服務處于非常良性的循環之中，大部分人會選擇有息儲蓄或以合理的利率抵押貸款以及選擇豐富的消費信貸等等享受著現代方便快捷的金融服務。與此相比，在發展中國家窮人的金融服務――比較出名的是“小額信貸”――是非常糟糕和缺乏的。由于這里的人們沒有安全的地方儲存他們的財富，所以他們只能可憐地將他們的財富埋藏起來或者買死亡率高的牲畜或者投資容易被盜和很難賣掉的珠寶，至于基本的生命和財產保險那更是幾乎都沒有。然而這里的住房貸款是非常高的，對于這些人來說，僅有的金融信用資源就是當鋪或者是放高利貸的人。在菲律賓，那些放高利貸的人每借出5個比索，他們會期望收到6個比索的回報。這就意味著每月貸款的年利率超過了1000%。

缺乏的金融服務

對于貧窮國家的人們來說，通過在海外冒險投機獲得優越生活，再把掙得的錢寄給國內的親人，其費用是非常昂貴的。盡管這種費用非常地昂貴，但在發展中國家這種匯款已經變成了一種重要的收入來源，這無形中削弱了國外資本的流動，例如外國直接投資和多邊援助。如果錢從美國匯到委內瑞拉，費用的總額差不多是匯款總額的34%，根據世界銀行的Dilip Retha的說法。

為什么貧窮的第三世界國家金融服務這么不發達？一個簡單的答案是這里的人們沒錢，不適合做發達的金融服務的客戶，但這至多只是事實的一半。一個比較好的解釋是這里貧困的人們已經受到了龐大的市場和規范實效的傷害。盡管這種說法頗有爭議。但幸運的是這種規范的實效能夠并逐漸地在矯正。

在大多數發展中國家，為這里的人提供金融服務的屏障是很容易找到的。通貨膨脹具有強度大不穩定的特點；政府在治理方面的表現多半都是非常失職的；而必要的金融服務的法律框架經常缺失。因此窮人在借貸時以房產做抵押也幾乎是不可能的。

在過去，許多國家把高利貸視為違法，今天許多伊斯蘭教國家是禁止征收利息的。發展中國家經常會強制性地要求為窮人貸款。但由于破壞了這種貸款的收益率，因此銀行會減少對貸款的供應。

不完全和不穩定的金融監管機構在金融服務方面經常會破壞窮人的自信心。當他們找到一家金融機構可以接受他們微小的儲蓄的時候，這些機構通常會缺乏在富裕國家里普通的政府儲蓄保險的保障，因此當一家銀行破產時，儲戶會遭受損失。例如，印尼的一家銀行，因為為窮人服務而聞名，去年因為欺詐儲戶而破產被監管機構關閉。許多儲戶沒有拿回他們的錢。

腐敗是許多發展中國家非常普遍的現象。世界銀行最近的一項研究發現，在金融體制被政府嚴格控制的印度的兩個貧困的地方，借款人向官員行賄數額總計占他們貸款價值的8%～42%。腐敗增加了每筆金融交易的成本，允許這種不受歡迎的交易發生將會破壞客戶對金融系統的信心。這就可以解釋為什么政府控制金融體系比較嚴格的國家的金融服務要少于那些沒有被控制的國家的原因。

缺乏基本的公共服務，也增加了金融企業的負擔。但是，也不能完全責備發展中國家的政府。金融服務企業也沒有做好收集客戶的金融數據的工作，沒有積極地尋找擴大經營規模的路子。許多金融機構完全不考慮為窮人服務是一個有前途的業務。在2004年12月印度洋的海嘯就將印尼許多小銀行的金融記錄全部摧毀。

形式的變化

近年來，至少在某些發展中國家，這種情況正在發生改變。首先是信用貸款增加，儲蓄和來自海外的匯款也增加。在保險方面，不僅有基本的人壽保險，而且逐漸引進了牲畜保險和氣候保險。這些變化最近引起了政策制定者的注意。一個重要的觀點是信用貸款能夠幫助消除貧困。世界銀行在上個月的一個報告顯示，缺乏金融入口和低收入之間有密切的關聯。

更早的一份調查報告推斷出，一個健康的金融系統提高了經濟增長率，并且給低收入的人群帶來了好處。幾位美國學者在泰國的一項長期研究顯示，那些接受信用貸款更多的家庭，比那些沒有接受信用貸款的家庭消費更多，儲蓄更少。

前世界銀行首席經濟學家、現任以色列銀行總裁的斯坦利?費希爾說，向窮人提供小額信貸是一個吸引人的主意，“希望許多窮人通過他們自己的努力，改善他們自己的生活狀態。”這標志著對其他的反貧困政策，例如國際援助和債務減免的背離。這兩項反貧困政策基本上是自上而下，而不是自下而上。

為了找到可供選擇的辦法，有兩種值得注意的嘗試。一種是發展中國家的國有銀行的創造物，特別為農村的窮人提供資金。但這種貸款大多數不能按時償還成了災難。另一種更成功，是由一些團體參與的、針對非常窮的借款人的無擔保貸款。1971年，非贏利組織“機會國際”（Opportunity International）在哥倫比亞開始貸款。1973年，非贏利組織“國際美僑社區協會”（ACCION International）發放了首批它所謂的“微型貸款”。1976年，孟加拉鄉村銀行（Grameen Bank）開始向小的婦女團體提供“微型信用貸款”，并且很快名揚世界。

根據研究表明，對于窮人來說有更安全的地方存錢和有更多的保障來抵抗生活中的各種風險意義非同尋常，選擇儲蓄或者保險來為未來的生活作保障是他們的基本需求。因此金融服務對于他們來說非常重要。

在某種意義上，小額信貸是近年來向窮人提供金融服務的最有效的方法。30多年來，這種新興的融資方式在不斷發展的過程中。

在美國最古老的金融機構是位于墨西哥城中心廣場的一個當鋪。建立在1775年，旨在幫助那些在金融方面遇到麻煩的人。它被稱為Monte de Piedad，這個名字被翻譯成各種各樣的名字，比如說仁慈的大山或者憐憫的大山。

一直演變到現在沒有人了解有多少機構可以提供小額信貸，但這個數字是巨大的。他們成長得飛快，服務大批人們。過去常常忽視窮人的那些金融機構，例如Ecuador's Bank Pichincha 和 India's ICICI現在也開始進入這個市場。甚至更讓人矚目的世界上最大最富有的一些銀行，包括花旗銀行、德意志銀行、Commerzbank、匯豐銀行和ABN Amro都開始進入這個市場。

前景光明

雖然有人認為向赤貧人群發放商業貸款是糟糕的賭注，但小額信貸機構獲得的回報卻可與商業銀行媲美。在印度、肯尼亞和菲律賓所做的研究表明，小額貸款的年投資回報率平均為117％至847％。小額融資機構還經常與大型金融機構合作，向客戶提供更廣泛的服務項目，例如儲蓄賬戶與保險。

另外，許多小額信貸交易的交易成本很高，促使利率抬升，這是小額信貸機構面臨的最大挑戰。“婦女世界信貸網”分支機構的每個貸款人員平均要管理600名客戶。他們就像小型機器，深入到鄉村地區收回還款和發放新貸款，但即使是這樣的效率水平，每借出一美元就需支付10美分的管理成本。高成本加上通貨膨脹，促使實際利率超過25％。

美國賓夕法尼亞大學經濟學教授塔伊卜?沙布爾認為，只有降低利率，小額信貸才能真正在全球扶貧中發揮作用。現在某些地區的小額信貸利率為40％―50％，要真正有利于借貸人，該數字必須下降至10％。

儲蓄保險收益率范文第4篇

[摘要]由于內外部經濟環境的要求，長期產品已成為我國產險公司產品開發戰略的重要內容。但由于產品、服務、社會經濟環境及內部管理方面的原因，使長期產品易產生退保風險，應加強對退保誘因的分析和監控，從產品開發、推廣、財務和業務管理各個環節來進行退保風險管理。

退保風險并不是壽險公司獨有的風險，特別是當長期產品在產險公司的產品開發戰略中占據重要地位后，產險公司同樣面臨退保風險的威脅，因此需要高度重視長期產品的退保風險管理，從業務經營的各個環節來加強防范。

一、長期產品退保風險的危害

我國《保險法》第39、43條明確賦予了投保人終止、解除保險合同的權利以及保險人退還全部或部分保費的義務。個別退保的發生不會必然導致風險，影響公司的穩定經營，只有在大量解約、退保行為集中發生到某種程度，影響到公司的資金流動性和償付能力，進而威脅保險經營時，才會出現退保風險。

一般來說，產險公司長期產品發生退保風險的可能性更大。因為對短期產品退保，產險公司一般向投保人按合同規定的短期費率收取保費，能夠彌補公司前期為業務已支付的費用，不會對公司穩定經營與投資收益造成太大的沖擊。而在一年期以上的長期業務占到產險公司一定業務份額后，退保大量產生會使產險公司的利率風險、管理風險、投資風險等顯性化，從而對其經營的科學性、穩定性形成挑戰：

一方面，長期產品銷售一般是一次性收取需要承擔多年保險責任的保費，一次支付需要在整個保險期間逐年分攤的多種費用。按照市場慣例和現行財會制度，退保時收取的手續費（一般為3％—5％）往往無法彌補前期的費用支出（包括已交納的營業稅、支出的管理費、手續費、分出的再保險費、提取的保障基金等），大量退保會使退保手續費收人與已支出費用之間形成一個巨大的缺口，即“費差損”。

另一方面，因為長期業務收入是保險公司的長期負債，公司一般將其與長期資產相匹配，進行長線投資，退保集中發生往往迫使公司的資金運用計劃中斷，資金預定的周轉環節被打斷，甚至還要為資金提前變現而支付一定的費用，不僅實際投資收益要低于預期收益，還可能發生本金損失，從退保手續費中獲取的收益一般也難以彌補這種損失，會形成一種不同于壽險公司的“利差損”。

費差損和利差損擴大，易使產險公司流動性不足，影響公司的償付能力，對可持續經營形成威脅；退保風險還使產險公司的定價、管理、投資等活動不確定性加大，從而增加經營成本，降低收益率。此外，從我國壽險投資連結產品的發展以及日本保險業的發展歷程可以看到，退保風險具有“多米諾骨牌”效應，容易演變為系統性的社會風險，波及同類產品和整個保險行業、經濟系統。因此退保風險對保險公司以及社會的影響是相當巨大、深遠的。

近年來，我國產險公司在業務發展緩慢和市場競爭加劇的情況下，紛紛借鑒日本、韓國經驗，迎合消費者偏好，加快了產品創新，開發了投資型、儲蓄性的家財險、以及消費貸款保證保險等多種長期產品，2002年我國購房貸款與購車貸款保證保險兩個長期產品一次性收取的保費達到產險當年實收保費的17％，在產險公司進人意外險和短期健康險市場后，這一趨勢還會加強。但是，在產險公司產品開發技術力量不強、資金運用水平不高、產品管理經驗不足、政府監管不到位的情況下，長期產品的快速發展易積聚退保風險，2001年我國車貸和房貸保險的退保率達到10％以上，已直接影響了個別區域產險公司的現金流動性，某些新開發的長期產品雖然還未發生大的退保問題，但產品的退保隱患相當大，已經有很多產險公司在開辦長期性業務后，因資金運用能力不強、管理經驗不足，為防范可能產生的退保風險，又紛紛停辦了此類險種。因此，有必要對產險公司長期產品的退保風險問題給予高度關注。

二、長期產品退保風險的誘因分析

（一）產品方面的原因

1.產品所附著的業務不再繼續一旦投保人提前歸還消費貸款或保險標的出險，主合同——消費貸款合同將自動終止，從而從合同——保險合同也就無法繼續履行，這時投保人可要求保險公司退還剩余年度已交納的保費。這種情況可經常看到。

2.替代型產品的發展

市場上如果出現了更好的替代性產品，在退保成本較低時，客戶往往會退保舊產品，購買新產品。如2002年6月，人保、太保公司杭州分公司先后啟用新的住房貸款保險產品，費率更低，責任范圍更廣。如果沒有合理的措施，僅憑常規退保手續費是難擋退保大潮的，而且對客戶不公平，會引發公眾對公司的不滿情緒。

（二）服務方面的原因

1.投保人對服務方式不滿意

如在購房、購車等長期消費貸款業務中，一般要求消費者一次交納多年的保費，但有的投保人認為一次費不合理，應按年度繳納，要求保險公司退還未到期保費。如2001年上海某市民要求按年交房貸保費，將某產險公司訴諸法院，雖然最終和解，但一旦保險公司敗訴，將引發普遍退保，上海66萬房貸投保人，總保險金額高達20億元，將對保險公司的償付能力造成重大沖擊，甚至引發金融系統的震蕩。房貸保險產品具有同質性，如果這一風險波及到全國范圍，其危害更是不可想象。

2.投保人對服務質量不滿意

這種情況在投資連結產品以及一些售后服務要求較多的產品中易出現。如果營銷人員對產品與公司信息沒有正確的宣傳，對消費者形成誤導，一旦消費者認為產品的功能、公司的服務等與預期的有差距時，公司將失去信任，誘發退保。

（三）社會、經濟環境方面的原因

1.外部經濟環境因素

在利率升高、經濟不景氣或家庭經濟情況發生變化時往往會誘發投保人退保，變現資金以急用，或購買其它金融產品。特別是預定利率較低的產品，一旦資本市場未來走勢預期良好或投保人醫療、住房、失業保障需求增加時，產險公司的退保風險都會加大。

2.社會輿論因素

受從眾心理支配和新聞媒體、大眾輿論等的誘導，尤其是在有多種因素綜合作用的情況下，消費者往往容易對產品及經營者的償付能力產生懷疑，消費信心不足，從而使潛在的退保風險轉化為現實的流動性風險。

（四）內部經營管理方面的原因

業務管理與考核制度不健全易誘發退保風險。如保險公司采用“重保費、輕利潤”的考核機制，易出現“假保單、真退保”現象，即營銷員為保持業務量而自己投保，通過績效考核后再退保；不合理的產品推廣政策也會誘發退保，如為推動某產品的銷售，公司實施高額獎勵和“高回扣、高返還”的政策，容易誘致業務員或人暗示客戶投保后再退保以增加其業務量，以獲得高額獎金和手續費，形成一種新的道德風險。

此外，業務結構不合理也可能誘發退保風險。目前產險公司的業務結構中，團單仍占有一定的比例，團單業務有些是為了發獎金和福利，個別出于“洗錢”的動因（在分散型業務中可能也有），不以獲取保障為目的，退保的可能性較大，一旦退保，牽涉的資金量巨大，會影響公司的財務穩定和險種定價、核算的科學性、有效性等。

因此，在全球經濟、金融一體化程度逐步提高、長期產品在產險公司產品開發中的地位日漸重要、保險公司投資多元化的情況下，退保問題對保險業自身和對社會經濟系統的影響日益深遠，產險公司必須對易誘發退保風險的各種因素密切監控，提早防范。

三、長期產品退保風險的管理策略

（一）產品策略

1.提高產品定價技術，開發真正的投資連結產品

雖然保險公司開發承諾回報率低的產品可以較好控制風險，但不僅難以吸引客戶，且易誘發退保風險，而承諾回報率高雖然可以吸引客戶，卻易給公司帶來利差損風險，因此，在長期產品開發時，必須以能夠實現合理定價為前提，要增強產險公司的精算力量，提高定價技術。

此外，還應開發將產品收益與投資收益掛鉤的真正的“投資連結”產品，保險雙方“收益共享、風險共擔”，減少利率波動對保險人經營穩定性的影響。如韓國的“21世紀綜合儲蓄保險”等聯動利率產險產品，承諾產品利率隨某個參考利率變動，并保證比其高出一個固定的比例，參考利率為銀行利率、國債利率、企業債利率等，在市場上廣受歡迎，到2000年，韓國長期險營業額占到財產保險總保費的47.8％。

2.提高投保人退保成本，增強產品開發的連續性

保險人可以提高退保收費，使退保手續費能夠彌補先期支付的各項費用，如日本、韓國的投資型長期財產保險產品、荷蘭的壽險等對退保都制訂了嚴格、苛刻的退保條件。另外，在產品升級時還要注意增強產品更新換代的連續性，注意新舊產品費率的銜接，盡量降低投保人對產品價格的敏感性，可以采取舊產品責任自動升級、費率不變的辦法。

3.開發核算周期與保險周期一致的新產品

當前我國長期性財產保險業務發展很快，但仍多沿襲傳統的短期險核算方式，一次性取得的多年保費收入逐年入帳，而各項費用卻多為一次性支付，退保后沖銷已支付費用不僅財務上很復雜，且已支付費用實際上往往難以追回，在準備金管理不規范的情況下更易導致經營的不穩定性，因此建議產險公司開發出核算周期與產品保障周期相一致的真正長期產品，即以保險周期作為一個核算周期，會計核算和稅收等都按長期險處理的產品，退保時對客戶已經發生全損給付的本金不予返還。開發此類產品在法律、現行會計處理方面均具有可行性，國際上也有類似現成產品，如日本、韓國在長期產品合同中都有全損無返還的約定。

（二）財務策略

新型長期產品開發出來后，要在產品的財務制度建設方面加以配套和完善。在國家有關政策完備之前，各產險公司要完善財務辦法，以應對退保風險：

1.可以將投資類產品的保費和投資金計入不同的帳戶，退保時只退本金或風險保費等，以控制風險。如日本將長期產品全部保險費分為補償部分保費與投資部分保費，退保時只退投資部分，這樣使賬務處理比較清晰。

2.對以保險期間為一個核算周期的新型產品，要建立和完善相關的資金管理辦法和會計核算制度等。

3.加強資金管理。各公司總部要增強對長期資金的集中管理和統一調度，嚴格準備金管理制度，防止分支機構不提或少提準備金、資金被挪用而無法應對集中退保的情況。

（三）資金運用策略

產險公司要加強資產負債管理，提高資金運用的規范性、科學性和獨立性，保持資金運用安全性和收益性、流動性之間的平衡。為此，必須實現資金運用的專業化，建立專業的資金運用團隊和科學的資金管理機制，積極運用多種金融工具。在資產組合方面，要注意對按短期核算的長期產品，增加短期資產與之相匹配，對真正的長期產品要進行多樣化投資組合，長、短期投資與保單的負債狀況相匹配。

（四）服務和宣傳策略

1.要加強對營銷人員的管理、培訓，建立一支誠信守法、高素質的營銷隊伍，提高營銷水平，改善公司的服務質量，使投保人對有關義務、退保規定等了解清楚，避免誤導消費者。

2.要加大對公司產品與形象的宣傳力度，與媒體保持良好的合作關系，促進公眾對產品的正確認識與理解，增強保險消費知識的公眾普及率，塑造、維持公司在客戶心中誠信、實力的形象，提升公眾對公司的信心和忠誠度。

3.加強對新型長期產品的公平性、合理性、一次交費的合算性、國際性等方面的宣傳，灌輸先進的保險消費觀念，引導市場消費，使市場盡快認同和接受該產品。

（五）內部控制策略

不論是對傳統還是新型的長期產品，防范退保風險都必須以加強業務管理與內部控制為基礎，包括：

1.加強對退保誘因的監控和防范。首先，各產險公司要根據客戶群的特征與管理水平、社會經濟狀況等，判斷退保風險發展趨勢及公司對退保風險的承受底線，建立相應的指標體系，對退保風險進行監控和預警；其次，要在進行產品開發、準備金提取、資金運用等各項決策時，綜合分析宏觀經濟環境、消費心理、市場競爭等方面的因素，充分考慮退保風險，制訂防范措施。

儲蓄保險收益率范文第5篇

關鍵詞 新型城鎮化；城鄉社保制度；統籌發展；經驗啟示

[中圖分類號]F299.2 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0461（2017）05-0042-05

城鄉社保制度統籌發展問題屬于新型城鎮化中的重大關鍵性問題。城鎮化的進程中，伴隨著農村人口向城鎮的空間轉移，居民對于社會保障方面的呼吁力度在不斷加強，國家對此了一系列有關城鄉社保制度的政策。然而，由于區域間經濟社會發展的差異、城鄉二元結構模式的存在以及農村自身發展水平的制約，城鄉之間社保制度的客觀差異依舊明顯，并有日益向兩極化發展的趨勢，勢必會對新型城鎮化運行質量帶來負面影響，這就需要在未來的新型城鎮化中采取具有針對性和可操作性的措施統籌發展城鄉社保制度。本文正是基于此種基調，對新型城鎮化中的城鄉社保制度統籌發展展開探索性研究，以期為實現經濟社會高質量發展和新型城鎮化高效率運行提供行動貢獻和策略貢獻。

一、城鄉社保制度的發展現狀及主要問題

改革開放以來，為能夠有效適應市場經濟發展的需要，我國在建立和完善社會保障制度方面進行了多方的努力和探索，取得了相對突出的發展成效，彰顯出光明的發展前景。但從改革的空間來看，這種改革多是在城市進行，對農村的社保制度雖有關注卻沒有引起足夠的重視。同時，伴隨著居民對社會保障需求的增多，城鄉二元結構體制下社保制度所蘊藏的城鄉社會保障差距過大、社保資金供給不足、城鄉社保制度區域化、社會保障覆蓋率低等各式各樣問題也日漸凸顯，引發大量的經濟社會后果，制約著城鄉社保制度的統籌發展。

（一）城鄉社保制度的發展現狀

城鄉社保制度作為城鄉統籌發展中的重要內容，受到社會各界的高度關注。根據社保發展的現實情況能夠看出，我國在社保覆蓋面、人員分配以及財政經費方面均有明顯改善，城鄉之間的差異日漸呈現出收斂的趨勢，努力實現由單位和家庭保障向社會保障、由單純覆蓋城鎮職工向覆蓋城鄉居民、由單一保障向多層次保障的轉變。國家也開始重視并力爭彌補我國社保制度的缺口，為下一步社保改革奠定堅實的政策基礎。特別是“十一五”以來，我國社會保障體系建設發展步伐加快，制度建設也取得突破性進展。黨和國家做出了一系列重大決策部署，先后建立起城鎮居民基本醫療保險、新型農村社會養老保險和城鎮居民社會養老保險等重要制度，頒布實施社會保險法，覆蓋城鄉居民的社會保障體系框架基本形成，居民保障水平也因此得到較大幅度提高，社會保障服務管理體系也初步建立。到目前為止，中國已基本形成多元化的城鎮社會保障模式與多維度的農村社會保障模式并存的運行格局。前者表現為個人、單位、社會、政府四維一體的架構負責制；后者表現為以農村居民最低生活保障制度、新型合作醫療制度、農村居民醫療救助制度、五保供養制度、自然災害生活救助制度，農村醫保等為主要內容的框架結構。未來的新型城鎮化過程中，隨著社會的不斷發展與制度的日益完善，城鄉社保制度將會在較大的空間范疇內統籌和協調，社會保障水平大幅提高，廣大人民通過享有社會保障得到實惠也將越來越多。這對于提升新型城鎮化質量和居民幸福指數產生更為深遠的影響意義。

（二）城鄉社保制度中的主要問題

盡管我國的城鄉社保制度已取得特定的發展成效，這背后也隱藏著大量的現實問題。主要表現在四大層面，首先，覆蓋率低已成為制約城鄉社保制度統籌發展的重要因素。相對于城鎮居民基本實現社會保險全覆蓋的比例來說，農村居民的覆蓋率卻不到50%，尤其表現在農民工群體，其參加各項社會保險的比例僅有8%到20%。這種偏低的覆蓋率嚴重影響著城鄉社保制度的統籌發展，對于未來新型城鎮化高質量高效率運行也將產生大量的負面效應。其次，城鄉間的社保待遇差距偏大。就社會保障的本質而言，農村居民遠比城鎮居民更需要各方面的保障權益，然而，實際情況卻有所反差，國家對于城鎮居民的社會保障補助遠遠大于農村，城鄉社保待遇水平相差較大，沒有達到城鄉均衡的發展效果。截止2010年，農村參與養老保險試點的人數為32 643.5萬人，僅占農村總人口數的33%，且參保水平也在逐年下降。再次，社保基金的籌集方式頗失公平。從社會保障的各個方面籌資方式可以看出，城鄉社保基金在籌資方式上有失公平。一般而言，城鎮居民的社會保障籌資方式表現為職工與企業共同繳費的營運模式，企業出資大部分，員工繳納小比例；相比之下的農村居民，在社會養老保險的資金籌集方面，實施以個人繳納為主、政府僅僅予以政策扶持的營運模式；在醫療保險方面，實施以個人繳納為主、集體出資為輔、國家政策扶持相結合的營運模式。[1] 最后，農村社保管理機制缺乏健全性。目前為止，城鎮已建立起較為完備的社保管理制度，城市社保基金由中央政府通過人力資源與社會保障部統一管理下撥，并且有專業人員成立起專業社保管理機構，構建起較為健全的社會保障信息網絡系統；農村社保管理體制成立較晚，少有專業管理人員進行專業性的管理，社保基金多由地方各級政府下屬管理，體制分散，分頭、多頭管理；不同鄉鎮、不同地區相互獨立，各自為政，權責不明確，導致管理效率和管理效果也大打折扣。

（三）城鄉社保制度差異的經濟社會后果

城鄉社保制度的差異性引發了各式各樣的問題，也會帶來較為顯著的經濟社會后果。首先，城鄉社保制度的差異性阻礙了城鄉統籌發展進程的實現。在較長的時期內，城鄉社保制度始終是城和鄉的割裂狀態，農村居民無法像城鎮居民一樣享有著同等化的社保待遇，無論是在覆蓋比例，還是在參保水平，抑或是繳費方式均有所偏差，不利于增強制度的科學性和惠民性，嚴重制約著城鄉統籌發展的速率。其次，城鄉社保制度的差異性降低了新型城鎮化的發展效率。在城鎮化的進程中，由于農村社保制度的不完善性以及區域經濟發展所限，保險基金累積和繳費期限受到很大制約，外加社保基金城鄉轉移難度所在，這會在很大程度上造成農業轉移人口的基金資源浪費，導致城鎮化的成本加大；同時，正是由于這種社保制度的存在加大了勞動力自由流動的成本，也會嚴重降低這部分農業轉移人口對城鎮的經濟貢獻和社會貢獻，導致城鎮化的收益下降，最終帶來的就是城鎮化效率的降低。再次，城l社保制度的差異性影響著社會的穩定。社會保障制度一個重要的功能就是作為社會動蕩的“穩定器”。在城鄉二元結構體制下，城鄉社保制度的差異性背后帶來的是部分農民享受不了各種保障和扶持，尤其表現部分老年人口和農民工群體，嚴重缺失其生活保障和醫療保障，極大地危害著社會的穩定和有序進行。與此同時，由于城鄉社保制度上的差異，農村居民福利待遇少，村民預期收入無法得到確定，許多農民正是因為生活沒有任何保障，從而走上了危害社會的道路。最后，城鄉社保制度的差異性不利于深化收入分配體制改革。現行的城鄉二元社會保障制度從根本上扭曲了社會保障的收入再分配功能，導致收入分配既不公平也缺乏起碼的效率，制約著改革的進一步深化。對這些經濟社會后果的明確，對于未來推動城鄉社保制度統籌發展、提高新型城鎮化發展質量具有重要的推動優勢。

二、城鄉社保制度差異的成因解析

對于中國城鎮化中的城鄉社保制度差異而言，有著多方面的深層次原因，上到宏觀層面的戰略體制，下到居民本身的參保意識，都有著十分明顯的聯系機制。這既是長期以來國家所存有的城鄉二元結構的使然，也是政府的財政投入水平與城鄉分配結構不匹配的必然結果。對此問題的明確，對于未來城鄉社保制度的統籌發展與推動新型城鎮化質量的提升具有顯著地成因價值。

（一）城鄉二元經濟社會結構與戶籍制度

城鄉社保制度差異的根本成因在于城鄉二元經濟社會結構。受制于高度集中的計劃經濟體制，我國明顯形成了嚴格的二元戶籍制度，劃分出農村戶口與城鎮戶口，給予不同戶口于不同身份，對應著不平等的權利和義務。相對于城鎮戶口的特權優勢，在社會保障方面，農村居民無法與城鎮居民享受著同等的社保待遇，同工不同保現象依舊突出。由此看來，戶籍制度的強劃分性造成居民身份上的不平等，而身份上的不平等注定引發社會的不公平，嚴重影響著城鄉社保制度的統籌發展。就其城鄉二元結構的本質來看，作為發展中國家從傳統農業化向工業化和現代化發展的過渡階段，實質上是通過犧牲農民的利益來發展工業化，通過收取農業儲蓄來籌集資金，保障城鎮經濟利益。這就導致我國城鄉發展政策的制定、服務的供給多以城鄉二元結構考慮基礎，多注重城鎮空間的發展，忽視或回避農村空間的發展。也正是這種原因，我國的社保制度也呈現出城鄉間差異明顯且缺乏統籌性的運行趨勢，二元性特點相對突出，不符合城鄉統籌發展的基本要求，更不利于新型城鎮化發展質量和運行效率的提升。這就需要在未來的新型城鎮化過程中正確處理好城鎮和鄉村社保制度之間的內在邏輯關系，統籌發展其框架結構與制度體系，深度革除城鄉二元結構體制，為經濟社會的全面發展和居民幸福指數的提升獻計獻策。

（二）政府的財政投入水平與城鄉分配結構

城鄉社保制度之所以呈現差異性，其主要原因還在于政府的財政投入水平與城鄉分配結構。根據相關數據顯示，自2002年以來，財政在社保方面的支出不增反降，公共財政支出主要用于城鎮，農村成為社會保障事業投資最薄弱的環節，農村社會保障事業的籌資異常艱難；2014年國家財政用于社會保障和就業支出為15 968.85億元，而用于新農合的財政支出為2 890.4億元，僅占總支出的18%，城鄉差距懸殊。從社會保障的本質出發，應首先幫助那些急需幫助的群體，然而實際并非如此。目前城鎮已經建立起一套完整的社保資金運行體系和社保資金籌資模式，對社會保險方面各個方面都做了詳盡的規定，保證社保資金能夠定時定點打到居民賬戶；而農村仍舊缺乏這一整套完整的籌資模式，資金不到位現象仍舊突出。同時，政府對于城鎮居民的社保資金投入相對較多，對于農村居民或是不投入或是投入力度很小，絕大部分需要自己出資，外加農民本身的經濟條件有限，很難承擔這些社保費用，無法享受到社保所帶來的福利。另外，由于財政投入水平的偏差，農村的社會保障也嚴重缺乏專業型人才，無法及時解決相應的社保問題；農村社會保障的信息封閉性，無法享受新型網絡模式下的社保方式。因此，政府的財政投入水平與城鄉分配結構構成我國城鄉社保制度差異的重要原因，這也意味著在未來的新型城鎮化進程中必須有效提升財政投入水平，完善城l收入分配格局，加快建設農村社保制度，進而達成城鄉社保制度統籌發展的初衷。

（三）城鄉居民的社會保障意識與參保積極性

在城鎮化進程中，城鄉居民的社會保障意識相對較差，參保積極性不高也成為城鄉社保制度差異性的重要因素。縱觀社會發展史，中國是具有五千多年農耕文明的大國，農民自古以來與土地相偎相依，對土地有著深厚的感情。在中國現行的土地制度下，農民已經有了根深蒂固的土地觀念，對土地有著生存依賴，土地客觀存在，農民的經濟來源就有穩定渠道，農民就能夠有基本的生活保障。此種發展現狀下，農民就會下意識的忽略除土地以外的任何保障制度，認為任何保障制度都無法土地保障相比擬，形成“只要是需要自己繳費的保障都是不靠譜保障”的思想觀念。同時，中國幾千年來的歷史原因，農民形成了“養兒防老”的傳統觀念，禁錮了農民的社會保障思想；再加上社會保障制度在農村宣傳力度不到位和信息化網絡建設的滯后性，廣大農民群眾根本無法真正了解社會保障制度的真正精髓，導致農民的社會保障意識薄弱，對社會保障的需求力度偏小，參保積極性不高，進而引發農村社保制度不健全、城鄉社保制度差異明顯的社會現實。這就需要在未來的新型城鎮化進程中，更新傳統的思想觀念，強化社保宣傳力度和信息網絡系統建設，提高居民的參保水平和參保熱情，為更好的推動城鄉社保制度的統籌發展和新型城鎮化質量的提升貢獻力量。

三、國外社保制度模式及其經驗特點

國外政府在社保制度方面經過較長時間的實踐探索，積累了豐富的寶貴經驗，形成了各具特色的社保模式。同時，鑒于我國在城鄉社保發展中面臨的種種問題，需要認真吸取有益經驗，以此促進城鄉社保制度的統籌發展和新型城鎮化運行效率的提升。

（一）社會保險型的社保模式

以美國、德國、日本等發達國家為代表的社會保險型社保模式成為諸多國家借鑒和學習的重要標桿。該模式的獨具特點在于，對不同的社會成員選用不同的保險標準，并以勞動者為核心，建立社會保險制度；強調勞動者個人在社會保險方面的責任；社會保險費用實行由國家、雇主和勞動者三方共同擔負的運行機制，以勞動者和雇主的社會保險繳費為主，國家財政適當支持，即個人和雇主投保，國家資助。同時，勞動者享受社會保險的權利與社會保險繳費的義務相關聯，享有的社會保險待遇水平與社會保險繳費多少及個人收入情況相關聯。[2] 該模式也比較重視社會保險中權利與義務的密切聯系度，強化自我保障意識，切實體現互助互濟的宗旨。這種社會保險型的社保模式對于我國推動城鄉社保制度的統籌發展具有重要的借鑒意義，真正有效體現了以勞動者為核心的主體思想；以個人收入情況為基礎繳納社會保險費用的運營模式，多掙多繳、少掙少繳，彰顯出公平的內在要義；費用由國家、雇主以及勞動者承擔，責任分明，資金壓力分散化，有利于城鄉社保制度的治理和完善。

（二）福利國家型的社保模式

以英國、瑞典為代表的福利國家型的社保模式屬于一種比較全面的保障模式，對于促進當地的經濟發展，保證人民生活質量及保持歐洲社會穩定發揮了關鍵性的作用，有著成功的內在經驗。該模式的顯著特點在于用累進稅的辦法實行收入所得再分配；實行充分就業，使人人能有就業機會；實行全方位的社會保障制度，其保障對象為全社會成員，覆蓋面廣；貫徹公平優先、兼顧效率的保障原則；個人不繳納或低標準繳納社會保障費，福利開支基本上由政府和企業負擔；保障項目齊全，一般包括“從搖籃到墳墓”的一切福利保障；這種社保模式的優點在于社保質量水平相對較高，福利國家的居民能夠享受到高等福利待遇，真正實現達成居民只要有需求，社會就能提供保障的水平。盡管這種社保模式以發達國家為適用主體，但對于我國城鄉社保制度的統籌發展仍具有特定的借鑒意義，特別是公平優先、兼顧效率的保障原則及推動實施較高的覆蓋面，對于我國目前城鄉社保制度的差異性現狀及農村社保覆蓋面低的現實具有重要的參考價值。這也為我國未來新型城鎮化中的城鄉社保統籌發展提供了路徑指引和策略參照。

（三）儲蓄保險型的社保模式

以新加坡和智利等國為代表的儲蓄保險型的社保模式，有著自身內在的運行機制，對我國城鄉社保制度統籌發展也有著明顯的借鑒意義。該模式的獨具特點表現在雇主、雇員共同繳費或只有雇員繳費，政府不提供資助，強調自我負責；權利和義務高度對稱；政府不再是繳費主體，而是扮演監督者的角色，重點監督個人賬戶中的資金運營狀況；保障水平基本取決于社會保險基金的實際投資收益率。儲蓄保險型的社保模式主要是以資金輔助為主，圍繞著公積金、個人賬戶等展開社會保障模式，意在通過保障居民的資金積累財富，使居民本身擁有的資金數量增多，從而達到社會保障的效果。這種社保模式對于我國未來新型城鎮化中的城鄉社保制度統籌發展具有借鑒價值，可以鼓勵居民個人，尤其是農村居民通過儲蓄的方式積累社保基金，進而從經濟層面緩解我國的社保壓力，提高農村的社保水平，最終實現城鄉社保制度的統籌協調發展。

（四）國家保障型的社保模式

由前蘇聯提起的以公有制為基礎、計劃經濟體制下推動實施的國家保險保障模式，雖已被摒棄，但對于我國的城鄉社保制度統籌發展仍有一定的啟示意義。該模式由政府統一包攬，因而又稱政府統包型社會保障制度。該模式的重要特點在于，主要是通過國家憲法將社會保障確定為國家制度；社保支出由政府和企業共同承擔，個人不再另交保障費；其保障的對象是全體公民；工會參與社會保障事業的決策與管理。該種模式屬于強制性的計劃性社會保障政策，有著積極的作用，既能夠推動實現真正意義上的社會保障，體現完整的福利水平，也能夠有效貫徹社會保障的本質要求。對于市場經濟體制下的中國而言，這種社保模式對于我國未來新型城鎮化中的城鄉社保制度統籌發展也有著較為明顯的借鑒價值，城鄉社保制度的統籌發展既要強調政府的宏觀調控作用，也要發揮市場的資源優化配置作用，并將其功效完美結合，方能達成城鄉社保制度統籌發展的戰略目標。

四、新型城鎮化中的城鄉社保制度統籌發展策略

新型城鎮化進程中，城鄉社保制度面臨著大量的差異性及各式各樣的現實問題，對統籌城鄉發展、提升新型城鎮化發展質量及深化改革收入分配制度均有著負面的影響。這就需要在未來的新型城鎮化路途中，找到切合實際且具有針對性的操作性策略，來高度解決諸多現實問題，推動實現城鄉社保制度的統籌發展。

（一）深化戶籍制度改革，構建城鄉一體化的管理制度

推動實現新型城鎮化中的城鄉社保制度統籌發展的首要策略就是深化戶籍制度改革，構建城鄉一體化的管理制度。首先，清理與戶籍掛鉤的各項政策。禁止各地新出臺的各項有關政策與戶口性質掛鉤，逐步剝除附著在戶籍背后的各種權益，對社保領域現有各種與戶口性質掛鉤的政策進行一次全面清理，取消按戶口性質設置的差別化標準，研究制定城鄉統一的新標準，使現有政策逐步與戶口性質脫鉤，推動社保制度的統籌協調。其次，合理引導農業人口有序轉移。進一步放寬農民進城的落戶條件，降低大城市的落戶門檻，對于半城鎮化人口應實行逐級分布落戶的政策體系，引導在城鎮就業或者居住的人員有序轉為城鎮居民，適當考慮出臺人地掛鉤和人財掛鉤的運行機制，以此化解由城鄉二元戶籍制度所帶來的種種沖突和不利，消除由身份不平等所帶來的一系列權益的不平等，使城鎮社會對農民階層由經濟接納、社會拒入轉變為經濟接納、社會接納。[3] 再次，建立多元化成本分擔機制。根據社會發展的實際需要，逐步建立起由政府、企業、社會等共同參與的多元化社保成本分擔機制，降低社會保障的財政支出壓力，逐步縮小發達地區與落后地區、城鎮與鄉村之間社保制度的差距，使每個地區的社會保障事業共同發展，共同進步。因此，深化戶籍制度改革，構建起全國性統一的社會保障管理制度，既有利于社會保障工作的管理，也有利于國家統籌社保資金，提升資金的利用效率，推動城鄉社保制度的統籌發展。

（二）完善城鄉收入分配格局，制定y一的社會保障政策

政府的財政投入水平與城鄉分配結構造成了城鄉社保制度的差異性，這也意味著未來的新型城鎮化中完善城鄉收入分配格局，制定統一的社會保障政策成為推動實現城鄉社保制度統籌發展的戰略舉措。首先，規范收入分配秩序，完善收入分配調控體制機制和政策體系。在實際的社保制度完善中，收入分配的不合理性在某種程度上加大了城鄉社保制度的差異，為此就需要建立個人收入和財產信息系統，保護合法收入，調節過高收入，清理規范隱性收入，增加低收入者收入，擴大中等收入者比重，努力縮小城鄉、區域、行業收入分配差距，逐步形成橄欖型分配格局，[4]使社會發展成果更多的體現在民生保障層面。其次，建立全國統一的社保調轉規則。城鄉社保制度之所以沒有能夠實現統籌發展的效果，重要原因還在于目前缺乏整套的社保調轉規則，導致各地間農民工跨地區調動時，其社會保障賬戶無法隨地進行移動，這樣大部分進城務工的農民工無法享受到可靠穩定的社會保障。這就需要盡快完成社保體系建設，完善社保的服務職能，制定出一套完整的、城鄉統一的社會保障政策機制，做到有重點、分層次的針對不同地區、不同身份的居民進行相應的社會保障服務，在保證全國范圍的居民能夠享受到應有的社會保障權利的同時，平穩推進我國社會保障事業發展。這兩大方面的有效開展能夠在很大程度上降低城鄉社保制度的差異，對其實現統籌發展具有重大的戰略價值。

（三）提升財政投入水平，加快建設農村社保制度

城鄉社保制度之所以存在較大差異，除了相應的體制機制外，資金投入不足也是其重要的成因。為更有效的推動我國新型城鎮化中的城鄉社保制度統籌發展，還需要提升社保的財政投入水平，加快建設農村社保制度。首先，加大社保建設的公共財政投入力度。要根據經濟發展水平和各方面承受能力，強化公共財政對社會保障體系建設的投入水平，提高社會保障程度，擴大城鄉社保覆蓋面，增加對新型農村合作醫療的財政補助，逐步提高城鄉最低生活保障和失業、工傷保險待遇，不斷充實和壯大全國社會保障基金，使更多的居民加入到社會保障的群體中來。其次，提升財政投入的效率，做到投入到位。提升財政投入水平不單單是要增加財政在社會保障方面的資金數量，也要加強資金的預算工作，以增強社會保障財政支出的權威性和穩定性；[5]社會保障的各個部門要加強社會保障資金的管理執行質量，要和財政社保的信息資源緊密結合，確保財政投入達成好鋼用在刀刃上的理想效果。再次，重視政府推動力量，強化政府的推動優勢。充分發揮政府在農村社保制度建設中的作用，把建設農村社保制度建設提上工作日程，明確其建設目標，進行統一規劃、管理；并積極進行社會保障方面的組織宣傳工作，認真進行資金統籌，全力支持農村社會保障事業發展。因此，提升財政投入水平，加快建設農村社保制度也成為新型城鎮化中城鄉社保制度統籌發展的重要策略。

（四）強化社保信息網絡系統建設，提高居民的參保水平

新型城鎮化中的城鄉社保制度統籌發展還必須強化社保信息網絡系統建設，提高居民的參保水平和參保意識。首先，加大社保的信息化建設步伐。新世紀是信息化的r代，信息間的交流碰撞推動著各項社會事業的高效發展，為更好地縮小城鄉社保制度差異，就需要加大社保的信息化建設步伐，充分發揮其內在的優勢，提高居民的社保項目使用頻次；強化社保信息網絡建設效率，盡快更新我國陳舊的社會保障信息系統，完善各級社會保障信息體系，做到信息保存完整，隨時可調查研究的基本效果。其次，要全方位培養信息建設方面的專業人員。由于農村專業人才的缺乏，也導致城鄉社保制度差異的存在，為此就需要大幅度培養信息建設的專業人才，使其通過先進通信網絡技術，實現社會保障信息的全覆蓋，建立起龐大信息云，每位居民的參保信息、繳費情況可以共同存儲在一個信息云云端中，可隨時抽取，既能夠有效節省時間，也能夠降低成本，還可以輕松完成大區域流動性人口社保業務辦理，為實現異地社保的合理轉移奠定基礎。因此，城鄉社保制度統籌發展中必須強化社會保障網絡體系的建設，加大網絡使用頻率，通過信息的篩選和政策的識別，全面提高居民的參保積極性，從而為我國城鄉社保制度的統籌發展提供策略貢獻。

五、結 語

城鄉社保制度的統籌發展問題作為新型城鎮化中的重大戰略性問題，對于經濟社會的全面進步和全體居民幸福指數的提升具有關鍵性作用。伴隨著城鎮化進程的加速，為能夠保質保量的實現轉移人口享有到與城鎮居民同等社保待遇的目標，就需要在有效明確其現存問題的基礎之上，采取具有針對性和可操作性的發展策略，來推動城鄉二元社保制度向一體化社保制度轉變，實現城鄉社保制度統籌發展的美好畫面。

[參考文獻]

[1] 吳清，龍琛. 我國城鄉社會保障制度的差異及統籌分析[J]. 理論前沿，2013（11）： 150-151.

[2] 劉曉梅，邵文娟. 社會保障學[M]. 北京： 清華大學出版社，2014：55-63.

[3] 張明斗. 新型城鎮化與城市可持續發展[M]. 北京： 中國財政經濟出版社，2016：89-92.