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摘要:針對園區在開展封閉化管理建設過程中如何對項目資金進行籌措、使用及監管等方面進行了闡述。

關鍵詞:封閉化管理;資金管理;措施建議

1園區封閉化管理建設項目進展

2012年8月，國務院安委辦提出“推進園區封閉化管理”要求。2016年11月，江蘇省政府要求2020年底未實行封閉管理的化工園區建設項目停批，園區逐步關閉［1］。2019年7月，南京市政府要求南京江北新材料科技園在2020年底前實現封閉化管理。根據中央、省、市要求，科技園于2019年啟動封閉化管理建設項目，但因財力、人員不足等因素制約，只啟動了信息化建設工程。2020年，隨著化工園區封閉化管理建設要求完成時間進入倒計時，新區管委會召開了專題會，明確牽頭單位及配合單位、資金來源等，封閉化管理項目進入統籌謀劃、全面啟動階段，從可研編制、申報立項、分項實施、竣工交付到驗收有序推進。據可研報告，項目擬分兩期建設，一期投資額估算為1.26億元，建設內容包含卡口、圍欄、接駁停車場、外圍及內部交通疏導等物理設施建設及卡口智能管理系統、危險品道路運輸管控一體化系統等信息化工程建設。對項目資金實施有效管控成為封閉化建設工程管理中的重要一環。

2封閉化管理建設項目資金管理措施

2.1資金籌措

2019年8月，園區啟動卡口智能管理系統建設，所需資金來源于當年部門預算資金，建設單位為科技園管辦;12月危險品道路運輸管控一體化系統建設啟動，因該項目未列入部門預算，且資金需求量大，經管辦研究確定，所需資金暫定通過自有資金解決，建設單位為平臺公司;2020年封閉化管理項目設計方案確定整體工程項目及估算投資額后，因投資額大，且為公益類項目，不產生收益，新區管委會確定該項目由平臺公司組織實施，所需資金由上級財政撥付1億元，其余資金通過自籌解決。

2.2資金使用及監管

(1)以可研報告為基礎，確定應納入封閉化管理建設工程中的項目園區的封閉化管理建設工程項目從零星啟動到全面推進歷經近兩年時間，而同期智慧園區建設也在同步推進過程中。因此，可研報告是區分封閉化管理建設項目的根本依據。(2)以合同為基礎，將所有項目資金納入“封閉化”管控渠道根據園區《合同管理辦法》，要求所有合同按部門、分年度編號，經辦部門、財務部門各留一份，確保合同不重不漏，杜絕隨意添加合同的行為。登記合同臺賬時，按是否屬于封閉化進行類別劃分，合同執行進度按月登記，便于與財務明細賬核對。對已完工項目增加審計報告編號、決算金額，與合同金額對比增減幅度。(3)實施計劃管理項目資金根據完成進度及合同約定，由經辦部門提前申報計劃，一方面便于向上級財政申請項目資金，另一方面在上級財政資金不能到位的情況下及時籌措，避免發生拖欠工程款及農民工工資現象。計劃一經審核，嚴格按計劃撥付。(4)嚴格執行控制①項目前期啟動階段。根據國家、省、市有關公開招標、政府采購等法規以及園區《限額以下工程建設項目發包管理辦法》等文件規定，財務部門對項目擬采取的發包方式進行審核，確保發包程序合法、規范［2］。②項目資金撥付階段。經辦部門申請支付資金時須提供中標通知書、工程款支付申請書、發票、審計報告等，申請書須有施工單位、監理單位和建設單位經辦人意見，有跟蹤審計單位的還須審計單位簽署意見。財務部還不定期與經辦部門實地查看項目進展情況，對各項目進度款支付做到心中有數。③賬務實行專項核算。項目資金支出入賬時歸集到“開發成本”一級科目中，再設“前期工程費”、“建筑安裝工程費”等二級科目及“工程設計費”、“工程監理費”、“基礎工程費”等三級科目進行分級核算。針對封閉化項目采取項目輔助核算方式，設置“封閉化工程”一級項目，再按建設項目分設“交通疏導”、“接駁停車場”等二級項目。設置輔助核算后，既可按項目統計封閉化工程總成本或分項目總成本，形成完整的項目報表，也可按科目統計單項工程成本中的“工程款”或各項前期費用、后期審計費用等。④建立封閉化管理建設項目資金管控臺賬。序時登記上級財政撥入資金、已使用資金、結余資金情況，與財務賬、合同臺賬核對，不斷強化事前計劃、事中審查、事后監督的管控措施［3］。

3項目資金管理建議

綜上分析，加強封閉化建設資金管理十分必要，現提出如下具體建議供相似園區參考:(1)統籌推進、統籌管理。封閉化管理建設應充分考慮上級各項政策規定，立足園區實際地理位置、交通狀況、未來發展趨勢及資金情況統籌推進，分期實施。在滿足必要條件的基礎上后續再進行適當擴充。(2)資金實行封閉式管理。設立專用資金賬戶，所有項目資金從專戶列收列支，確保資金專款專用。(3)參與合同會簽。對合同中約定的付款進度進行把控，另外對合同總額確定含稅金額及不含稅金額，明確國家稅率變動時確定結算價款的方式。(4)實施項目決算審計。封閉化管理建設項目周期長、投資額大，在項目全部完成后應進行決算審計，確定項目總成本，其中形成資產的部分計入固定資產，落實使用部門，規范資產管理。(5)估算項目完全成本。封閉化管理建設項目不僅是前期投資巨大，而且后期的運行維護費也很高。在投資估算時要考慮完全成本，包括前期建設成本及后續運行維護費，作為投資決策的重要依據。

參考文獻

［1］王瑞祥．加快發展現代制造服務業深入推進行業轉型升級［J］．電器工業，2012，(11):38－40，42－43．

［2］楊洋．淺談建設項目工程資金管理存在問題與措施［J］．財經界，2016，(15):129．

［3］毛文艷．化工企業資金管理難點及解決對策［J］．管理觀察，2013，(22):137－138．

作者:陳華超 李玲玲 馬愛霞 單位:南京江北新材料科技園管理辦公室